Что за графа в расчетном листе — на детей
Содержание
У Николая трое детей, двое из которых совершеннолетние. И хотя за совершеннолетних детей Николай и его жена уже не получают налоговые вычеты, все дети участвуют в определении очередности. Несовершеннолетний ребенок родился третьим, значит мама и папа получают за него по 3 000 рублей.
Если у вас повторный брак и родился общий ребенок
Если у неработающего родителя есть доходы и он платит с них налог, то размер налогооблагаемой базы можно уменьшить на размер вычета. Таким образом, каждый родитель, на попечении которого находятся дети, экономит определенные средства.
Кто имеет право на стандартные вычеты на детей
Для работающего родителя такой базой является заработная плата, из которой работодатель ежемесячно перечисляет в бюджет государства 13% НДФЛ. Если у вас есть ребенок, то ваш работодатель вычитает из вашей зарплаты налоговый вычет, и уже с оставшейся суммы перечисляет подоходный налог.
После проверки документов налоговая служба перечислит утвержденную ею сумму возврата налога на расчетный счет, который вы укажете в заявлении. Раньше этот процесс занимал до 4 месяцев (3 месяца – камеральная проверка, 1 месяц – перечисление денег). В 2023 году все стало намного быстрее. Получить деньги можно уже через месяц после подачи документов.
Для оформления декларации с работы нужно взять справку о доходах. Сейчас ее можно автоматически подгрузить в личном кабинете налоговой службы. Документы на возврат должен оформлять тот родитель, кто непосредственно оплачивал обучение и на кого составлен договор с образовательным учреждением. Поэтому этот вопрос лучше продумать заранее. Может случиться ситуация, когда на одного родителя будут оформлены сразу несколько вычетов. А максимальная сумма ограничена размером подоходного налога, перечисленного в бюджет с зарплаты налогоплательщика.
Расчет суммы к возврату
- стандартные (на взрослых работников, детей, граждан особых категорий: инвалидов, героев и участников ВОВ, узников концлагерей и др.);
- социальные (переводы на благотворительность, расходы на образование, лечение, негосударственное пенсионное страхование, накопительную часть пенсии, за подтверждение квалификации);
- инвестиционные (продажа ценных бумаг, операции на ИИС, с ПИФами);
- имущественные (покупка и строительство жилья, в т. ч. через ипотеку, продажа имущества, выкуп недвижимости государством);
- профессиональные (доходы ИП, нотариусов, адвокатов, по договорам ГПХ, авторское вознаграждение и пр.).
Обратите внимание: 1400, 3 тысячи, 6 тысяч и 12 тысяч рублей — это суммы вычета, а не сумма, которую получите на руки. Вычет как бы вычитается из налогооблагаемой базы, и выплачивается только налог с остатка — 13%. Например, если вы имеете право на ежемесячный вычет 12 тысяч рублей, выплата составит 12 000 × 13% = 1560 Р .
Кому положен
Вычет предоставляют до тех пор, пока ваш доход с начала года не превысит 350 тысяч рублей. Вычет отменят с того месяца, в котором доход превысил лимит. С нового года лимит обнуляется и можно снова получать детский вычет.
Сколько дают
Первый и второй ребенок уменьшают налогооблагаемый доход на 1400 рублей каждый — эту сумму вычтут из зарплаты, когда будут рассчитывать налог. Каждый следующий ребенок уменьшают налогооблагаемый доход еще на 3 тысячи рублей в месяц. Если супруги имеют по ребенку от предыдущих браков, то их общий ребенок может считаться третьим. Таким образом, вычет могут получить мачеха, отчим, опекуны, усыновители, попечители и разведенные родители, если они материально обеспечивают ребенка.
Как выглядит: Расчетный листок за Июнь 2023 Табельный номер 30672 Подразделение Отдел продаж Должность Менеджер Общий облагаемый доход: 174 000 Начислено Удержано вид период дни часы сумма вид период сумма Оклад по дням 1 – 30 июня 19 151 25000 НДФЛ (13%) 1-30 июня 3770 Премия 1 – 30 июня 4000 Всего удержано 3770 Всего начислено: 29000 Выплачено: Аванс 10000 Перечислено на карту
Расшифровка расчетного листка по заработной плате
- Налог с дохода физических лиц. Он рассчитывается как 13 % с начисленной суммы, за минусом вычета (если такой есть).
- Удержания по исполнительным документам. Максимальная сумма таких удержаний не может быть более 50 %. В исключительных случаях 70 %.
- Удержания по заявлению самого работника. Например, добровольные перечисления в пенсионный фонд.
- Удержания на основании приказов по предприятию: возмещение ущерба, подотчетных сумм, членских взносов и т. п.
Как рассчитать налоговый вычет на ребенка
Предназначается расчетный листок (скачать бланк можно ниже), для пояснения информации о составе заработной платы и иных начислений. Формирование документа производится отдельно по каждому работнику. Периодичность составления – раз в месяц при окончательном расчете, при выдаче авансов /отпускных выписывать расчетные листки не нужно. Бланк разрабатывается работодателем самостоятельно с учетом нормативных требований ст. 372 ТК. Обязательно отражение следующих данных:
По Трудовому кодексу, работодатель обязан при выплате заработной платы информировать в письменной форме каждого своего сотрудника о составных частях начисленной ему оплаты труда и их размерах, о видах и суммах удержаний, о денежной сумме, подлежащей выплате.
Форма расчетного листа
Как показывает практика, у работников часто возникают вопросы по поводу начисления отпускных и оплаты больничного листа. Довольно часто сумма начисления оказывается меньше, чем ожидал сотрудник. Сегодня отпускные начисляются исходя из доходов за 12 месяцев, предшествующих начислению отпуска. Оплата больничного листа — исходя из доходов за два предшествующих года. Следовательно, если доходы в предыдущие периоды работы были меньше тех, которые вы получаете в настоящее время, то и начисленные суммы оплаты отпуска и больничного листа будут меньше.
По закону
Такие удержания производятся после удержания из зарплаты налога на доходы физических лиц. В нашем примере менеджер Васечкин Петр Иванович выплачивает алименты на одного ребенка в размере 25% от заработной платы:
7. Внимательно заполнять сведения о стаже. В соответствии с п. 66 Приказа Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации от 29.06.2011 № 624н в строке «Страховой стаж» указывается количество полных лет, месяцев деятельности работника, учитываемой в страховом стаже в соответствии с законодательством Российской Федерации.
10. В случае если сведения о постановке на учет в ранние сроки беременности указаны в электронном реестре, направленном для назначения и выплаты пособия по беременности и родам в строке «ранние сроки» с реквизитами соответствующей справки, то направлять отдельно электронный реестр сведений на единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в ранние сроки беременности в медицинских учреждениях, не требуется.
Больничные, БиР и ранние сроки
3. Необходимо заполнять данные об очередности рождения ребенка. Указывается ФИО ребенка (детей), за которыми осуществляется уход, если за вторым, то указывается 2. Также указываются фамилия и инициалы каждого предыдущего ребенка (детей), рожденных (усыновленных) матерью данного ребенка с указанием (в скобках) вида документа, подтверждающего факт рождения предыдущих детей.
С 2013 года стандартные унифицированные формы большинства первичных бухгалтерских документов отменены, как и обязанность по их использованию. Теперь представители предприятий и организаций имеют право разрабатывать собственные бланки документов, утверждаемые в их учетной политике, или использовать ранее общеупотребимые шаблоны.
Некоторые работодатели пренебрегают формированием расчетных листков, будучи уверенными в том, что они имеют право обходиться без них. Это в корне неверно – законодательство Российской Федерации обязывает каждого работодателя извещать подчиненных о составляющих их заработной платы.
Обязанность или право
А вот что касается работника организации, то он в получении расчетного листка расписаться должен. Для этого бухгалтер или кассир может предоставить ему специальный бланк под названием «лист выдачи расчетных листков».
Платежное поручение используется для формирования одного реестра зарплатного проекта по нескольким ведомостям. В документ Платежное поручение, так же как и в безналичные ведомости, добавлено поле Вид дохода (рис. 4).
Для взаимодействия непосредственно из программы с банком, по каким-либо причинам не поддерживающим стандарт, но обмен электронными документами с которым в целом возможен (по стандарту банка), потребуется ее доработка, которая может быть выполнена разными способами.
Регистрация произведенных удержаний
Фирмой «1С» совместно со Сбербанком России разработан стандарт обмена электронной информацией на основе технологии XML, который поддерживают и многие другие банки ( подробнее о формате ). Формирование файлов в программе реализовано по этому стандарту.
1 Cдельная оплата
2 Сдельная оплата при прям сд систем
3 Повpеменная pабота сдельщика
Показать полностью.
4 Повременная оплата
5 Повр опл.при провед поезд по расп
6 Доплата за отсутствующих pаботник
7 Доплата за совмещение
8 Пpемия pабочим-сдельщикам
9 Премия за пров пас поезд по распис
10 Премия за нагон опаздывающего пассаж. поезда
11 Другие премии рабочим-повременщикам
12 Премия ИТР и служащим
13 Доплата за праздничные дни по графику
14 Единовpеменное премирование специалистов
15 Оплата простоев не по вине работника
16 Оплата кормящих матерей
17 Оплата льготных часов подростков
18 Оплата следования пассажиром в пределах нормы
19 Доплата бригадирам
20 Оплата аккордных работ
21 Доплата сдельно выполненных работ ниже разр
22 Доплата в связи с откл. от норм ус
23 Доплата за работу в ночное время
24 Доплата при временном заместитель
25 Надбавка за класс, квалификацию и за звание
26 Районный коэффициент
27 Надбавка за работу на Крайнем Севере
28 Оплата рабочим по договору
29 З/пл в системе повышения квалификации
30 Оплата по среднему
31 Оплата простоев по вине предприятия
32 Оплата очередных отпусков
33 Оплата учебного отпуска
34 Оплата гособязанностей в раб.время
35 Оплата праздников,не предусмотренных график
36 Оплата прост лок бриг ожид след пасс
37 Доплата до среднего заработка
38 Доплата пособия по врем. нетрудоспособности
39 Вознаграждение за обнаружение б/бил.пассажира
40 Компенсация за неиспольз.отпуск
41 Оплата за военные сборы
42 Выходное пособие
43 Hеполная оплата доп.учебного отпуска
44 Вознагpаждение за офоpм. и пpодажу билета
45 Премия из фонда мастера
46 Вознагр проводн за продажу товаров
47 Hесписочный состав ( по договору)
48 Зарплата за сельхоз. работы
49 Надбавка за знание ин.языка
50 Премия за пропуск сбойных поездов
51 Опл простоя лок бриг ожид поезда
52 Оплата за одиночно след.локомотив
53 Оплата лок.бригад за ремонт локом.
54 Оплата работы дублером
55 Надбавка за проф.мастерство
56 Hадбавка за выполнен особо важных
57 Доплата за вредные условия труда
58 Оплата за рук.произ.практикой
59 Надбавка за государственную тайну
60 Опл очередн. ежегод.отпуска по РК
61 Единоврем.вознагр.за пеpесмотp но
62 Вознагр. за помощь в выдаче з/пл.
63 Опл. по ср.зар. (по РК)
64 Прекращ. труд. деятель. при сокращени
65 З/плата женщинам по уходу за ребен.
66 Доплата за работу в ночную смену
68 Оплата работ.не состоящих в штате
71 Надбавка за стаж (для ВОХР)
72 Оплата за pаботу в свеpхуpочное в
73 Доплата за pаботу в свеpхуpочн.вp
75 Заpплата контpолеpов-pевизоpов
76 Доплата за пpаздничные дни вне гp
77 Вознаграждение за выслугу лет
78 Hадб. на железнодор.транспорте
79 Персональные надбавки
80 Доплата за неноpм.pабочий день
81 Оплата за брак не по вине работник
82 Выплата экономии по ФОТ
83 Компенсация за непредоставлен.паек
84 Hадбавка специалистам за уч.степе
85 Донорские
86 Оплата труда практикантам
87 Оплата за празд.предусм.графиком
96 За совмест-во внутри предприятия
97 Пpемия за совместительство
107 За совмещение
123 Доплата за работу в вечернюю смену
127 За совместительство с дp.пpедпp.
158 Вознагpаждение по стpах.взносам
159 За перечисл.платежей за ком.услуги
160 Допл.с разделением раб.дня на части
165 Част.сохр.з/пл за детей 1,5-3 год
175 Оплата времени отдыха сверх нормы
182 Надбавка к з/пл (Чернобыль)
183 Оплата доп. дней отп.(Чернобыль)
228 Надб.за раз»езд.хар.
При включении по заявлению работника стоимости проезда по личным надобностям, от места жительства до места учебы по транспортным требованиямпредоставленного лицам, находящимся у него на иждивении, в его работника доход на вышеуказанные выплаты начисляются страховые взносы, страховые взносы по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
Ограничения — имеется ввиду доходы, на которые нельзя накладывать налог! В Вашем случае, сомневаюсь, что бухгалтерия в чем то «химичит», так как в махинациях, связанных с начислением налога на работников, в принципе, нет ни какого смысла и выгоды для самой организации. Вероятнее всего под пунктом «премия» имеется ввиду один из пунктов, перечисленных в ст. 217 НК РФ.
Общий облагаемый доход в расчетном листке — это сумма, начисленная сотруднику с начала года, которая облагается НДФЛ – 13 %. Не все доходы работников облагаются налогом с доходов. Ст. 217 налогового кодекса РФ устанавливает ограничения по этому поводу.
Что бы Вам было понятнее, попробую объяснить так: общий облагаемый доход — это сумма, которая будет увеличиваться с нарастающим итогом с начала года и до конца, а то, что вам начисляется в течение месяца (оклад, доплаты, надбавки и премии) отражается в графе «начислено» расчетного листа. В расчетом листке за январь, общий облагаемый доход должен быть равен строке «всего начислено», а в расчетом листке за февраль общий облагаемый доход равен суммам «всего начислено» за январь + февраль, и так далее до конца года. В расчетом листке за декабрь вы увидите ваш доход за весь календарный год как раз в графе «общий облагаемый доход».
В зависимости от категории лиц, на обеспечении которых находятся дети, отличается и список документов на вычет. Несмотря на то что тема предоставления «детских» вычетов знакома бухгалтерам, в адрес нашего журнала приходит много вопросов. Самые наболевшие их них мы решили собрать воедино и расставить все точки на «i».
Отоббражется ли в расчетном листке налоговый вычет на детей
Новая строка добавляется нажатием кнопки «Добавить», необходимо указать период, с которого предоставляется вычет (это может быть дата устройства сотрудника на работу или дата рождения ребенка), причем указывается именно первое число соответствующего месяца.
Стандартный налоговый вычет на ребёнка
Как выглядит: Расчетный листок за Июнь 2023 Табельный номер 30672 Подразделение Отдел продаж Должность Менеджер Общий облагаемый доход: 174 000 Начислено Удержано вид период дни часы сумма вид период сумма Оклад по дням 1 – 30 июня 19 151 25000 НДФЛ (13%) 1-30 июня 3770 Премия 1 – 30 июня 4000 Всего удержано 3770 Всего начислено: 29000 Выплачено: Аванс 10000 Перечислено на карту
Новшество состоит в том, что теперь работодатель обязан указывать в расчетном листке суммы начисленной компенсации за задержку выплаты денег сотруднику. Напомним, что установленной формы расчетного листка нет, ее разрабатывает и утверждает работодатель 2 .
Если размер компенсации не установлен коллективным или трудовым договором, сумму нужно рассчитывать исходя из ставки рефинансирования Банка России. Процент для расчета должен быть не ниже 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования Банка России 7 .
Если коллективным или трудовым договором установлен процент, который по сравнению с минимальным окажется ниже, компания при расчете компенсации обязана использовать процент исходя из 1/300 ставки рефинансирования
НДФЛ при выплате компенсации, рассчитанной по минимальному проценту, удерживать не нужно 8 . Если в коллективном договоре размер компенсации не установлен, но работодатель принял решение выплатить компенсацию, рассчитанную по проценту выше минимального, на сумму превышения нужно начислить НДФЛ 9 .
Если работодатель по какой-то причине не выплатил зарплату (отпускные, компенсацию при увольнении и т. д.) в срок, который установлен коллективным или трудовым договором, он должен заплатить сотруднику денежную компенсацию за задержку.
Компенсацию нужно начислить за каждый календарный день просрочки начиная со следующего за установленным днем выдачи зарплаты по дату фактического расчета включительно 3 . Размер компенсации (в процентах) можно установить в коллективном или трудовом договоре, величина процента не ограничена. Ситуацию, когда величина процента компенсации не зафиксирована работодателем, мы рассмотрим во второй части статьи.
Начисленную компенсацию нужно выплатить работнику вместе с погашением задолженности по зарплате 4 , указав сумму долга и компенсации в разных графах расчетного листка. Если компенсация начислена в размере, который предусмотрен коллективным или трудовым договором, НДФЛ с нее не удерживается 5 .
Общий облагаемый доход в расчетном листке — это сумма, начисленная сотруднику с начала года, которая облагается НДФЛ – 13 %. Не все доходы работников облагаются налогом с доходов. Ст. 217 налогового кодекса РФ устанавливает ограничения по этому поводу.
Ограничения — имеется ввиду доходы, на которые нельзя накладывать налог! В Вашем случае, сомневаюсь, что бухгалтерия в чем то «химичит», так как в махинациях, связанных с начислением налога на работников, в принципе, нет ни какого смысла и выгоды для самой организации. Вероятнее всего под пунктом «премия» имеется ввиду один из пунктов, перечисленных в ст. 217 НК РФ.
Что бы Вам было понятнее, попробую объяснить так: общий облагаемый доход — это сумма, которая будет увеличиваться с нарастающим итогом с начала года и до конца, а то, что вам начисляется в течение месяца (оклад, доплаты, надбавки и премии) отражается в графе «начислено» расчетного листа. В расчетом листке за январь, общий облагаемый доход должен быть равен строке «всего начислено», а в расчетом листке за февраль общий облагаемый доход равен суммам «всего начислено» за январь + февраль, и так далее до конца года. В расчетом листке за декабрь вы увидите ваш доход за весь календарный год как раз в графе «общий облагаемый доход».
Организуя сбор мнений педагогов для этого обзора, я вначале преследовала узкую цель. Хотелось узнать, повысилась ли в наступившем учебном году заработная плата учителей. Регион у нас дотационный, то есть среднестатистический. При сборе мнений, однако, выяснился любопытный факт. В одном регионе при одинаковом стаже, равных регалиях и нагрузке учителя порой получают разную зарплату. От чего же это зависит?
Версия первая. От элитарности учебного заведения? Послушаем ответы учителей. (Для удобства педагоги будут называть «чистые» суммы своих зарплат, то есть деньги, которые они получают на руки после всех налоговых выплат. А чтобы не подставлять респондентов, их имена изменены.)
Наталья, стаж 25 лет, Великий Новгород:
– Я давно работаю в элитной школе. Зарплата по сравнению с прошлым годом осталась примерно такой же. У меня уменьшилась нагрузка, но с учетом новой федеральной выплаты за классное руководство в 5 тысяч рублей я в итоге получаю так же. Кружков и секций не веду. У меня высшая категория. Нагрузка 22 часа в неделю. Зарплата около 29 тысяч рублей.
Александр, стаж 40 лет, Новгородская область, село:
– Моя зарплата осталась примерно на прежнем уровне. Нагрузка уменьшилась на 2 часа и составила 32 часа в неделю, включая 4 часа внеурочных занятий. Классным руководителем я не являюсь, поэтому ни федеральной, ни региональной доплаты в общем размере около 6 тысяч не получаю. В мой расчетный листок входят такие графы, как «Заведование кабинетом – 400 рублей», «Ведение электронного дневника – 2121 рубль», «Проверка тетрадей – 1296 рублей», «Надбавка за стаж – 1316,64 рубля», «Увеличение объема работы – 1600 рублей». Думаю, что последняя сумма за совместное обучение учащихся VIII вида и общеобразовательных классов. Но, может быть, эта работа относится к другой графе – «Повышающий коэффициент – 5303,77 рубля». Меня в школе стараются не обижать, потому что я веду несколько предметов, по которым учителей на селе не хватает. Руководство выдает премии. Вот и набегает приличная сумма. Размер моей зарплаты около 40 тысяч рублей.
Проверить правильность начисления зарплаты работник может, заглянув в свой расчетный лист по заработной плате. Этот документ работодатель обязан вручить при каждой выплате заработанных работником денег. Как правило, такой листок составляет бухгалтерия один раз в месяц. Он должен быть сформирован в бумажном варианте, независимо от того, производит ли предприятие выплату зарплаты в безналичном виде (перечислением на карточные счета) или трудящиеся получают деньги в кассе. Порядок выдачи расчетных листков по заработной плате определяет организация самостоятельно, но их невыдача может привести к штрафным санкциям в размере от одной до пяти тысяч рублей (штраф накладывается на руководителя) или от тридцати до пятидесяти тысяч рублей (для юрлица). Стандартной формы расчетного листка по заработной плате не существует. Каждый субъект предпринимательской деятельности разрабатывает его самостоятельно. Однако есть определенные требования, которые должны быть соблюдены. Главное, чтобы информация в листке должна быть понятной.
Расчетный лист по заработной плате
- гр. 1 – общая выплата;
- гр. 2 – суммы социальных и имущественных вычетов;
- гр. 3 – суммы оклада НДФЛ;
- гр.4 – ежемесячная доплата (премия);
- гр.5 – доплата за руководство структурным подразделением;
- гр.6 – общая сумма начислений;
- гр. 7 – НДФЛ;
- гр. 8 – добровольные страховые суммы;
- гр.9 – общая сумма удержания;
- гр. 10 – первая сумма, перечисленная через кассу в банк (аванс);
- гр. 11 – последующая сумма, начисленная сотруднику (получка);
- гр. 12 – общая сумма выплат.
Сроки выдачи
Чтобы разобраться в расчетном листке, нужно знать из каких составляющих он состоит. Работодатель обязан уведомлять персонал о начисленной зарплате и удержанных из нее суммах. Для этого на руки выдаются расчетные листки. Закон не утверждает специальной формы расчетного листа, работодатель вправе сделать это самостоятельно. Основными блоками расчетного листа являются: начислено, удержано, всего выплачено, к выплате, задолженность предприятия на начало месяца. Все виды доходов работника имеют свой индивидуальный код или шифр.
Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.
