Главная / Брачный договор / Можно ли получить вычет за проданную квартиру?

Можно ли получить вычет за проданную квартиру?

Содержание

Как получить налоговый вычет при продаже имущества
Повторный вычет НДФЛ за квартиру: когда можно получить
13 фактов о налоговом вычете при покупке жилья, о которых вы могли не знать
Можно ли получить налоговый вычет, если квартира уже продана
Налоговый вычет при покупке дома
Налог при продаже квартиры
Эксперт рассказал, как повторно получить налоговый вычет за квартиру
Налоговый вычет в 2023 году: что нужно знать при покупке квартиры
Налоговый вычет при покупке квартиры 2023
Какой налог уплачивают физические лица с продажи квартиры
Можно ли получить вычет за проданную квартиру?

Пример: В 2023 году Борисова Е.В. приобрела квартиру стоимостью 2 млн рублей. В 2023 году, частично получив налоговый вычет за покупку квартиры, она продала ее. Несмотря на факт продажи квартиры, Борисова Е.В. продолжит получать имущественный вычет за 2023 и последующие годы до полного его исчерпания.

Если налогоплательщик заявил право на налоговый вычет при покупке жилья и получает его, но продал жилье до использования вычета в полном объеме, он вправе использовать остаток вычета и в последующих налоговых периодах до полного его получения.

Пример: Афанасьев О.Р. купил квартиру в августе 2023 года. В октябре 2023 года он эту квартиру продал. В 2023 году Афанасьев О.Р. имеет право:
— воспользоваться налоговыми вычетами в связи с продажей квартиры (в соответствии с пп. 1 п.1 ст. 220 НК РФ);
— получить вычет по расходам на покупку квартиры (пп. 2 п.1 ст. 220 НК РФ).

Как получить налоговый вычет при продаже имущества

Если вы продаете имущество, например квартиру, которая находилась у вас в собственности менее трех или пяти лет (для недвижимости, приобретенной с 1 января 2023 года), или машину, которая находилась у вас в собственности менее трех лет, вы обязаны уплатить подоходный налог в 13% от суммы сделки. Однако при применении вычета сумма, с которой вы будете платить налог, уменьшается. В случае с квартирой — на 1 млн рублей, с автомобилем и другим имуществом — на 250 000 рублей.

Еще один вариант получения вычета, который позволит вообще не уплачивать налог на доход от продажи имущества, — предоставление документов, подтверждающих, что ваша выгода (разница между суммой, потраченной на приобретение имущества, и суммой, которую вы получили при его продаже) составила меньше 1 млн рублей (для квартиры) или 250 000 рублей (для другого имущества).

Если вы продаете имущество, находящееся в общей долевой или общей совместной собственности, соответствующий размер вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле или по договоренности между ними (если имущество находится в общей совместной собственности).

Если ваше имущество изъяли для государственных или муниципальных нужд с компенсацией выкупной стоимости, вы имеете право на налоговый вычет в размере выкупной стоимости вашего имущества, полученной вами в денежной или натуральной форме. Таким образом, вам не придется уплачивать налог на полученный при изъятии имущества доход.

При продаже квартиры, которую вы получили в собственность взамен освобожденной в связи с программой реновации, вы также можете воспользоваться налоговым вычетом. При этом доход, полученный от продажи, можно уменьшить на сумму расходов, связанных с приобретением той квартиры, которую вы освободили.

Повторный вычет НДФЛ за квартиру: когда можно получить

Затем основанием для возврата НДФЛ стала ст. 220 НК РФ, позволяющая применить вычет сначала в сумме до 1 млн руб. (с 2003 года), а с 2008 года — уже в сумме 2 млн (по ставке НДФЛ 13% сумма к возврату — 260 тыс. руб.). При приобретении объекта в ипотеку появляется право на дополнительный имущественный вычет в 3 млн руб. (сумма к возврату — до 390 тыс. руб.).

Но если гражданин приобрел объект в ипотеку в 2014 году и позднее и не использовал ранее вычет по ипотечному кредиту, то использовать его можно при покупке нового жилья (даже если основной вычет получен до 2014 года). Это подтверждают чиновники (письмо Минфина РФ от 14.05.2023 № 03-04-07/27582). Таким образом, у физлица появляется право на получение дополнительных 390 тыс. руб.

Во-первых, нужно учитывать год приобретения жилья. Если оно куплено в промежутке с 2003-го по 2007 год, вернуть можно только 13% от 1 млн руб. Если же объект куплен в 2008 году и позднее, вернуть можно 13% от 2 млн руб. Следовательно, сумму неиспользованного остатка вычета нужно рассчитать правильно.

Лица, использовавшие право на вычет до 2001 года, имеют право на повторный вычет по другому объекту. Также у налогоплательщиков есть право на получение остатка неиспользованного вычета. За разъяснениями своих прав в каждом конкретном случае лучше всего обратиться с пакетом документов на квартиру к налоговому консультанту, а затем — с заявлением к инспектору ИФНС.

13 фактов о налоговом вычете при покупке жилья, о которых вы могли не знать

Получить налоговый вычет можно и с доходов от сдачи квартиры в аренду (например, вы официально не трудоустроены и живёте на доход от сдачи квартиры). Правда, только в том случае, если вы официально сдаёте квартиру и платите налог с доходов от этого в размере 13%.

«То есть если до 2014 года человек уже получил вычет на сумму, например, 100 000 ₽, то сейчас добрать его уже не получится. Вычет можно получить по действующим на момент покупки недвижимости правилам — на момент покупки возможности получать вычет с нескольких объектов закон не предусматривал», — приводит пример Мила Мельникова.

затраты на составление проектной и сметной документации;
расходы на покупку стройматериалов и материалов для отделки;
траты на услуги ремонтной бригады;
подключение дома к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание их автономных источников.

Правда, правом на получение имущественного налогового вычета в отношении земельного участка под застройку можно воспользоваться только после того, как будет зарегистрировано право на построенный на этом участке жилой дом. При этом дата регистрации права собственности на землю значения не имеет.

То есть, как объясняет эксперт, при покупке недвижимости государство вернёт максимум 13% от 2 миллионов ₽ — это 260 тысяч ₽, а с уплаченных процентов по ипотеке максимум возможно получить 13% от 3 миллионов ₽ — это 390 тысяч ₽. При этом вычет нельзя получить с суммы основного долга по кредиту. В расчёт идут только проценты, которые вы заплатили. Основанием для вычета по ипотеке является справка по форме банка об уплаченных процентах.

Может ли он заявить его за квартиру, которая продана? Или нам придется ждать, пока достроят трешку, и заявлять вычет с нее? Но это будет только через полтора года, а деньги хотелось бы получить уже сейчас. Тем более что первая квартира стоила больше 2 млн рублей и мы могли бы сразу забрать НДФЛ .

В 2023 году вы получили право собственности на квартиру и в том же году ее продали. На момент подачи декларации этой квартиры у вас уже не будет, и налоговая увидит, что она принадлежит другому человеку. Но вы все равно можете заявить вычет в полном объеме. Это значит, что вам вернут налог за прошлый год и разрешат сразу не платить НДФЛ за этот.

Можно ли получить налоговый вычет, если квартира уже продана

Согласно налоговому законодательству, вернуть налог можно даже в том случае, если квартира уже принадлежит другому владельцу. Сам факт перехода жилья к новому собственнику на получение вычета не влияет. Кроме того, применить вычет можно не только за покупку, но и за продажу жилья.

Ваше право на получение имущественного налогового вычета возникло в 2023 году при получении Акта приема-передачи квартиры, если речь идет о квартире в новостройке, или после оформления права собственности согласно выписке ЕГРН, если покупали вторичное жилье.

Например, Юлия покупала квартиру за 10 млн рублей, а продала за 12 млн рублей. НДФЛ она заплатит не за 12 млн рублей, а только за 2 млн рублей, так как вычла 10 млн рублей в качестве расхода. В итоге она заплатит налог в размере 260 000 рублей (13% от 2 млн рублей).

Согласно Федеральному закону от 20.04.2023 № 100-ФЗ, получить налоговый вычет после продажи квартиры, земельного участка и дома станет проще. Теперь не надо составлять декларацию НДФЛ-3 — достаточно подать заявление в личном кабинете налогоплательщика для физических лиц. Налоговая сама соберет все данные и отправит предзаполненное заявление в личный кабинет. Останется только перепроверить данные и добавить дополнительную информацию.

считается единственной и на момент сделки у продавца нет в собственности других жилых помещений. Исключение — если купить второе жилье и в течение трех месяцев продать первое;
приватизировали;
получили в наследство или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника;
передали в обмен по договору пожизненного содержания с иждивением.

Вам будет интересно ==> Товары не подлежащие возврату и обмену по закону о защите прав потребителей список в 2023 году

Применить фиксированный вычет. Он уменьшает сумму, с которой необходимо платить налог. Максимальный размер вычета — 1 млн рублей для жилых помещений и 250 000 для гаражей и других нежилых объектов. Он применяется ко всем проданным объектам за год в целом, если их было несколько.

Если недвижимость была продана дешевле, чем покупалась, но не меньше, чем за 70% кадастровой стоимости, которая рассчитывается на 1 января того года, в котором заключили сделку.
Квартира продана по цене покупки, и эта стоимость не меньше 70% кадастровой цены.

Налоговый вычет при покупке дома

Все граждане, которые работают по официальным трудовому договору, платят налог на доходы физических лиц (так называемый НДФЛ). С помощью налогового вычета они могут освободиться от этой обязанности на определенное время или вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ.

Еще один тип вычета — это вычет за проценты по ипотечному кредиту. Это право возникает, если дом был куплен в ипотеку. Сумма возврата рассчитывается как 13% от уплаченных процентов и не может превышать 390 тысяч рублей на одного человека. Супруги также могут совместно подать заявление на вычет по ипотечным процентам и получить в совокупности до 780 тысяч рублей.

Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, соответственно покупатель может вернуть с этой суммы 260 тысяч рублей. За отчетный год он перечислил в бюджет НДФЛ в размере 70 тысяч рублей. Это значит, что в последующие периоды налогоплательщик может опять заявить о своем праве на льготу (до тех пор, пока лимит не будет исчерпан).

Дом оформлен в собственность и имеет статус жилого объекта;
Покупатель является налоговым резидентом РФ и платит НДФЛ;
Недвижимость находится на территории России;
У покупателя есть документы, подтверждающие расходы на приобретение дома;
Продавец не относится к числу близких родственников покупателя;
Налогоплательщик ранее не получал вычет или у него имеется неиспользованный остаток.

Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2023 года, то в январе 2023 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.

Во-первых, тот, кто потратил собственные деньги на строительство либо приобретение в России жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них. Во-вторых, кто приобрел земельный участок, на котором расположен жилой дом (доля в нем), или же под его постройку. Однако этим вычетом вы также можете воспользоваться только будучи налоговым резидентом. Да и то при условии, что раньше вы его не заявляли. Повторно вычет при приобретении жилья не предоставляется (в отличие от вычета при продаже имущества).

В 2010 году М. В. Арудов продал дом за 2 000 000 руб. и квартиру за 900 000 руб. И то и другое жилье находилось в его собственности меньше трех лет. По документам дом был в свое время куплен за 2 000 000 руб. Квартира же досталась Арудову бесплатно, так как он ее приватизировал.

Если вы продали две квартиры (или же, к примеру, квартиру и дом), то максимальный размер вычета составит все равно 1 000 000 руб. То есть он не увеличится. Однако можно поступить следующим образом. Заявите вычет по одному объекту, а по другому — уменьшите доход на сумму своих затрат. С этим согласились чиновники в письме Минфина России от 13 января 2011 г. № 03-04-05/7-3 .

Начнем с продажи имущества. В прошлом году вы продали свою комнату, квартиру или, скажем, дачу. По идее, с полученного дохода нужно заплатить налог и подать декларацию. Причем с 2011 года декларацию 3-НДФЛ заполняют по новой форме, которая утверждена приказом ФНС России от 25 ноября 2010 г. № ММВ-7-3/654 @.Срок за 2010 год — до 3 мая 2011 года. Однако есть условия, при которых платить налог нет необходимости. А в определенных случаях не нужно и отчитываться декларацией.

Представим, что в 2009 году вы приобрели квартиру, а в 2010 году продали ее. Иначе говоря, были ее собственником меньше трех лет. Значит, подать декларацию необходимо. Прежде всего — рассчитываем налог. Тут вы можете воспользоваться вычетом. То есть уменьшить сумму, на которую станете начислять НДФЛ. Сократить ее можно на сумму, полученную от покупателя, но не более чем на 1 000 000 руб. Это относится не только к квартирам, но и к жилым домам, комнатам, дачам, садовым домикам и земельным участкам. А также и долям в этом имуществе ( подп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ ). Для другого имущества — например, для автомобиля — вычет составит максимум 250 000 руб.

Налог при продаже квартиры

Cyщecтвyeт пoнятиe «cpoк влaдeния нeдвижимocтью для ocвoбoждeния oт НДФЛ». Ecли квapтиpa пpинaдлeжaлa вaм нa пpaвe coбcтвeннocти дoльшe минимaльнoгo cpoкa, вы ocвoбoждaeтecь oт yплaты нaлoгa нa дoxoды физичecкиx лиц пpи ee пpoдaжe. Ecть двa минимaльныx cpoкa влaдeния – 3 гoдa и 5 лeт. Пpoдaжa квapтиpы мeнee 3 лeт в coбcтвeннocти и мeнee 5 лeт в coбcтвeннocти oблaгaeтcя нaлoгoм.

Oбязaтeльнo oбpaтитe внимaниe нa дaты oтпpaвки. Пocкoлькy зaкoнoдaтeль пocтaвил oгpaничeниe пo cpoкy пoдaчи – 30 aпpeля cлeдyющeгo гoдa, зa нapyшeниe этoгo cpoкa пpидeтcя зaплaтить штpaф. 3a кaждый мecяц пpocpoчки c вac взыщyт 5% oт нe yплaчeннoй в ycтaнoвлeнный cpoк cyммы нaлoгa. Oднaкo штpaф нe мoжeт быть мeньшe 1 000 pyблeй и бoльшe 30% cyммы зaдoлжeннocти.

Кaк paccчитaть нaлoг c пpoдaжи квapтиpы: дoпycтим, вы пpoдaли квapтиpy в 2023 гoдy зa 2,3 млн pyблeй, a кaдacтpoвaя cтoимocть вaшeй квapтиpы нa 1 янвapя 2023 гoдa былa 3,8 млн pyблeй. Нaлoгoвaя вoзьмeт кaдacтpoвyю cтoимocть и yмнoжит нa 0,7. Пoлyчитcя 2,66 млн. Этo бoльшe тoй cтoимocти, чтo вы yкaзaли в дoгoвope, пoэтoмy НДФЛ нaлoгoвaя пocчитaeт oт 2,66 млн: 2 660 000 x 13% = 345 800 pyблeй.

Paзyмeeтcя, пoлнocтью yйти oт yплaты нaлoгa пo этoмy вapиaнтy вы cмoжeтe, тoлькo ecли cyммa пpoдaжи coвпaдeт c вычeтoм – миллиoн нa миллиoн – или бyдeт мeньшe, нo в cитyaции, кoгдa пpoдaвaть нaдo пpямo ceйчac, нe дoжидaяcь пятилeтнoгo cpoкa, лyчшe xoть нeмнoгo yмeньшить paзмep нaлoгa.

Ecли квapтиpy пpoдaeт нaлoгoвый peзидeнт, нaлoг c пpoдaжи нeдвижимocти плaтитcя, нeзaвиcимo oт ee мecтoнaxoждeния – нa тeppитopии Poccийcкoй Фeдepaции или зa ee пpeдeлaми. Ecли квapтиpy пpoдaл нepeзидeнт, тo нaлoг c ee пpoдaжи oн зaплaтит, тoлькo ecли квapтиpa pacпoлoжeнa нa тeppитopии Poccии. B дpyгиx cлyчaяx нaлoг c пoлyчeннoгo дoxoдa вoзьмyт пo зaкoнoдaтeльcтвy тoй cтpaны, нa тeppитopии кoтopoй coвepшaлacь cдeлкa, или тoй, нaлoгoвым peзидeнтoм кoтopoй выcтyпaeт пpoдaвeц.

Эксперт рассказал, как повторно получить налоговый вычет за квартиру

Следует отметить, что до 1 января 2014 года налоговый вычет можно было получить только единожды, независимо от стоимости объекта недвижимости. Однако в связи с тем что стоимость жилья во многих регионах страны не дотягивала до максимально установленного размера возможного вычета, люди были вынуждены либо приобретать более дорогие объекты, либо получать суммы меньше, чем предусматривало законодательство.

Согласно статье 220 Налогового кодекса России, гражданин может рассчитывать на получение имущественного налогового вычета при новом строительстве либо приобретении на территории России жилых домов, квартир, комнат, земельных участков для индивидуального жилищного строительства или участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома.

Например, гражданин приобрел в 2014 году квартиру за 1 млн рублей и получил вычет в размере 130 тыс. рублей (13% от суммы покупки). При этом в 2023 году этот же гражданин приобрел вторую квартиру за 3 млн рублей. Сегодня, по словам Соловьева, он может подать заявление в налоговую инспекцию на налоговый вычет с 1 млн рублей и получить еще 130 тыс. рублей, так как первоначально мог претендовать на возврат 260 тыс. рублей.

Считается, что налоговый вычет на покупку жилья можно получить только один раз, независимо от его суммы. Однако это не совсем так: гражданин, который приобрел жилье стоимостью менее 2 млн рублей, вправе рассчитывать на то, что при покупке еще одной квартиры он сможет дополучить и сумму налогового вычета. Об этом агентству «Прайм» рассказал заслуженный юрист РФ Иван Соловьев.

«Тем не менее это не означает появления повторного права на получение вычета в прямом смысле этого слова. У гражданина, который приобрел квартиру до 2014 года и получил выплату меньше, чем предусматривало законодательство, при приобретении второго объекта недвижимости появилась возможность дополучить сумму налогового вычета», — добавляет он.

Как показывает практика, проще подавать заявление на частичную компенсацию стоимости жилья за счет вычета налога, через работодателя. При этом, налоговый вычет выплачивается до окончания налогового периода. Несмотря на то, что декларацию подавать не нужно, выполните такие действия:

Вам будет интересно ==> Заочное собрание собственников многоквартирного дома

Ежегодно тысячи семей покупают квартиры или дома с земельными участками. Государство поддерживает граждан и предоставляет возможность получить возврат части средств, которые вложены в приобретение или строительство собственного жилья. Для того чтобы получить налоговый вычет за квартиру, гражданин России должен собрать пакет документов, составить декларацию, заполнить заявку на официальном сайте ФНС. Поэтапно разберем, с чем придется столкнуться человеку, желающему получить компенсацию за купленное жилье.

Естественно, для того, чтобы получить выплату со стороны государственного учреждения, гражданин РФ должен стать владельцем квартиры на территории России. При этом, компенсация начисляется даже в случае приобретения недвижимости в ипотеку или в долю. Выплата налоговой компенсации доступна только для физических лиц, которые официально трудоустроены и, соответственно, делают отчисления в виде НДФЛ.

1. Подготовка и сбор документов: регистрация права на недвижимость, выписка из ЕГРП, договор купли-продажи, право на имение собственного дома и земельного участка. К документам на недвижимость, которую гражданин приобрел в ипотеку, приложите заверенный график выплаты кредита и процентов.
2. Из бухгалтерии нужно взять справку формата 2-НДФЛ.
3. Теперь введите данные в декларацию 3-НДФЛ. Если квартира приобретается совместно с другим человеком, приложите копию заключения брака и заявление о том, что супруги договорились распределить выплату налогового вычета.
4. Передайте собранную документацию в налоговую инспекцию или же, с помощью онлайн заявки, на официальном сайте ФНС. Ответ будет получен в течении 3-х месяцев. Если возникнут вопросы о некорректности документации, то с вами свяжутся по указанным контактам. Если всё в порядке, то на банковскую карту поступят деньги. Процедура получения денежной компенсации занимает менее 4-х месяцев.

После изменений, принятых в 2014 году, каждый официально трудоустроенный гражданин имеет право на получение выплаты сразу за несколько квартир. Но учитывая то, что максимальная сумма осталась прежней, большой выгоды с этого получить нельзя. Но, если приобретается квартира на сумму 1.5 млн. рублей, то человек вправе получить компенсацию в размере 65 тыс.рублей после покупки второй квартиры.

Налоговые органы проверят и соберут информацию и пришлют предзаполненное заявление для утверждения. Если подать информацию до 1 марта следующего года, оно придет до 20 марта. Если позже — в течение 20 суток после подачи. Решение о возврате принимают в течение трех дней, а деньги в случае положительного решения перечисляют в течение 15 суток.

Для участников жилищно-строительных кооперативов и покупателей квартир в новостройках и квартир по договору долевого участия срок владения отсчитывается с момента оплаты, а не с даты регистрации права собственности . Теперь, если купить квартиру на этапе котлована и через три года продать ее, когда дом достроят, налог платить не придется.

Если недвижимость была продана дешевле, чем покупалась, но не меньше, чем за 70% кадастровой стоимости, которая рассчитывается на 1 января того года, в котором заключили сделку.
Квартира продана по цене покупки, и эта стоимость не меньше 70% кадастровой цены.

Если упрощенный порядок не подходит, то можно заявить о своем праве на вычет путем подачи декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов в налоговый орган по месту жительства. Это можно сделать лично или дистанционно через кабинет налогоплательщика . Проверка документов обычно занимает 3 месяца, после чего деньги перечисляются на счет заявителя.

Пример. В 2023 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2023 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000).

Например, если дом был куплен за 5 млн рублей, то вычет все равно будет считаться с 2 млн и составит 260 тысяч рублей. Если жилье приобреталось супругами в общую совместную собственность, то каждый из них может получить вычет в пределах лимита. В данном случае общая сумма возврата НДФЛ составит 520 тысяч рублей.

Дом оформлен в собственность и имеет статус жилого объекта;
Покупатель является налоговым резидентом РФ и платит НДФЛ;
Недвижимость находится на территории России;
У покупателя есть документы, подтверждающие расходы на приобретение дома;
Продавец не относится к числу близких родственников покупателя;
Налогоплательщик ранее не получал вычет или у него имеется неиспользованный остаток.

Налоговый вычет в 2023 году: что нужно знать при покупке квартиры

При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.

свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (можно использовать выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

Для того чтобы получить имущественный вычет, можно обратиться в налоговую инспекцию. В этом случае нужно дождаться окончания года, в течение которого была куплена недвижимость. Этот способ подойдет тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Полученные средства можно направить на ремонт квартиры, покупку мебели, крупные покупки или досрочное погашение жилищного кредита.

Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него, и за последующие годы. Получить налоговый вычет за недвижимость за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, нельзя. Ограничений по срокам получения вычета нет: если вы приобрели жилье в прошлом году, но не оформили вычет сразу, сделать это можно сейчас, и через десять лет, и через 20 лет после покупки квартиры. Но стоить помнить, что вернуть подоходный налог получится не более чем за три последних года.

Примеры Новостройку оплатили в 2023 году, а право собственности на нее оформили только в 2023-м. Право на вычет появилось в 2023 году. В 2023 году собственник подает декларации за 2023 и 2023 годы. Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2023-й не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет. Квартира куплена в 2023 году, тогда же оформлено на нее право собственности, а оформить вычет решили в 2023 году. Вернуть налог можно за 2023, 2023 и 2023 годы.

Налоговый вычет при покупке квартиры 2023

Покупка жилья на имя ребенка (полностью или частично) позволяет родителю получить имущественный вычет в пределах доли ребенка или подопечного. Ребенок право на льготу сохраняет, использованная сумма лимита имущественного вычета оформляется на родителя.
В предыдущие годы это правило работало только в отношении детей до 18 лет. С 2023 налоговый вычет при покупке квартиры распространяется на детей (в том числе приемных или опекаемых) любого возраста, если суд признал их недееспособными.
Важное условие получения льготы — жилье должно быть приобретено за счет средств родителя или опекуна. Если родитель вложил свои накопления или взял соответствующий кредит, то вычет предоставят; если использованы средства господдержки — вернуть налог не получится.

Вам будет интересно ==> Пособие По Потере Кормильца В Казахстане В 2023 Году

После того, как вы подготовили пакет документов, посчитайте сумму вычета и налог к возврату. Потом ее проверят в налоговой инспекции, но считать должен сам заявитель. Вернуть можно 13% с фактически потраченной суммы. Лимит на покупку жилья за счет собственных средств составляет 2 млн руб., то есть максимальная сумма возврата составит 260 тыс. руб.

Однако в ближайшем будущем возможно увеличение налогового вычета при покупке квартиры. Недавно в Госдуму по этому поводу внесли законопроект. Его авторы просят поднять до 3 млн руб. вычеты на покупку и строительство жилья и до 4 млн руб. при уплате процентов.

У работодателя в текущем году. Для этого необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Работодатель в течение года не удерживает НДФЛ, а выплачивает его вам в рамках зарплаты.
По декларации в будущем году. Вариант для тех, кто не имеет на руках трудовой договор либо собирается вернуть НДФЛ за прошлые годы. В налоговую отправляют несколько деклараций – по одной за каждый год.

Общая совместная собственность — в соответствии с соглашением о распределении вычета между супругами. Если такое соглашение не оформлялось, то имущественный вычет делится поровну. Заключив соглашение, можно поменять пропорцию распределения суммы льготы — например, если доходы одного из супругов позволят быстрее получить возврат, чем доходы другого.

Какой налог уплачивают физические лица с продажи квартиры

Это не единственный шаг навстречу россиянам в этом вопросе со стороны государства за последнее время. Так, с 1 января 2023 года вступили в силу изменения в Налоговом кодексе РФ (ст. 217.1). Начиная с этой даты, многим из тех, кто получил возможность улучшить свои жилищные условия, не придется ждать 5 лет, чтобы не платить в казну НДФЛ. Но обо все по порядку.

Если вы задумались о продаже собственного жилья, наверняка рассчитываете приобрести новое. Рассмотрите вариант ипотеки от Совкомбанка. Особенно выгодные условия – со ставкой менее 4,9% – предлагаются по программе с господдержкой для семей с детьми.

Приведем пример расчета. Игорь продал жилой дом, доставшийся ему по наследству 2 года назад. По договору купли-продажи вырученная сумма составляет 3,5 млн рублей. Кадастровая стоимость недвижимости по данным Росреестра – 5,2 млн рублей. 70% от этой суммы – 3,64 млн рублей. Это и есть налоговая база.

Наконец, полностью освобождены от уплаты налога родители многодетных семей – те, которые воспитывают трех и более несовершеннолетних детей. В ряде регионов России при определенных условиях семья не теряет такой статус даже при достижении иждивенцем 18-летнего возраста, вплоть до исполнения 23 лет.

Важно: хорошая новость в том, что это условие имеет 90-дневную отсрочку. Если собственник единственной квартиры приобрел новое жилое помещение, у него есть 3 месяца на то, чтобы продать старое. В этом случае будет действовать правило единственного жилья, а налог уплачивать не придется.

Можно ли получить вычет за проданную квартиру?

В этом случае налог фактически начисляется только на прибыль, полученную от перепродажи. Для этого учитываются реальные (подтверждается документально) расходы, напрямую связанные с покупкой. В некоторых ситуациях такое решение выгоднее, чем оформление вычета.

— При продаже недвижимости, полученной в порядке наследования, пп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ предусмотрено, что физические лица обязаны уплачивать налог с продажи имущества, находящегося в их собственности. К объектам, подлежащим налогообложению, относится в том числе недвижимость. При этом ст. 217 НК РФ предусмотрено, что граждане освобождаются от уплаты налога на недвижимое имущество в случае, если соответствующий объект находился в их собственности в течение минимального предельного срока, который на текущую дату составляет три года.

4. Получить налоговый вычет станет проще. В России в 2023 году упростят получение налогового вычета при покупке квартиры, дома или земельного участка. По новым правилам, физлица смогут возмещать НДФЛ одним только заявлением — без составления декларации 3-НДФЛ. Помимо существенного сокращения списка необходимых документов, упрощенная камеральная проверка сократит сроки получения налогового вычета. Сейчас только проверка предоставленных документов в ФНС занимает три месяца, еще 30 дней потребуется для перевода средств на счет. По новым правилам, камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания.

То есть если вы за год продали одну квартиру за 10 млн руб., то сможете уменьшить налогооблагаемую базу до 9 млн руб. Если вы продали две квартиры, одну за 5 млн руб., другую за 10 млн руб., общая сумма налогооблагаемого дохода составит 14 млн руб. (5 млн руб. + 10 млн руб. — 1 млн руб. = 14 млн руб.). Если ваш доход от продажи квартиры меньше, чем 1 млн руб., то НДФЛ уплачивать не нужно.

Также следует рассмотреть ситуации, когда наследникам переходит в дар (в порядке наследования) не все недвижимое имущество, а его доля, и впоследствии данные лица приобретают оставшуюся часть недвижимости по договору купли-продажи. Здесь необходимо учитывать, что минимальный предельный срок владения недвижимостью для освобождения от НДФЛ в случае, если такая недвижимость приобретена по возмездному договору, составляет не три года, а пять лет. Следовательно, если наследником часть квартиры была получена по наследству, а часть — по договору купли-продажи и с даты регистрации в ЕГРН права на всю квартиру прошло менее пяти лет, такое лицо должно уплатить НДФЛ соразмерно доле, приобретенной по договору купли-продажи.

Если в одном налоговом периоде (году) Вы приобрели квартиру и затем продали ее, право на налоговый вычет сохраняется (Письмо Минфина РФ от 18.02.2009 N 03-04-05-01/65). Вы вправе оформить два налоговых вычета: за покупку квартиры и вычет при ее продаже (Письмо Минфина РФ от 29.04.2010 N 03-04-05/9-239).

Также налогоплательщик вправе оформить налоговый вычет по расходам на уплату процентов ипотечного кредита, в том числе при рефинансировании. Но можно ли получить налоговый вычет после продажи квартиры? Обратимся к закону и разъяснениям государственных органов, чтобы ответить на этот вопрос. Возможны две ситуации.

Согласно ст. 220 НК РФ, если в налоговом периоде имущественные налоговые вычеты по расходам на приобретение недвижимости и по расходам на уплату ипотечных процентов, не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования. Можно ли получить налоговый вычет, если квартира уже продана?

Предоставление имущественного налогового вычета связано с юридическим фактом осуществления расходов на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры или доли (долей) в них. Если в последующем жилой дом либо квартира были проданы налогоплательщиком, то такая продажа не изменяет факта осуществления расходов по их строительству или приобретению. При этом Кодексом не устанавливается право налогоплательщика на получение остатка имущественного налогового вычета в последующих налоговых периодах до полного его использования в зависимости от наличия этого имущества в собственности налогоплательщика в каждом налоговом периоде, за который предоставляется имущественный налоговый вычет.

Исходя из изложенного, если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, то оставшаяся часть имущественного налогового вычета может быть предоставлена налогоплательщику в последующие налоговые периоды независимо от того, что в эти периоды жилой дом или квартира могут уже не находиться в собственности налогоплательщика (Письмо Минфина РФ от 3 июля 2006 г. N 03-05-01-07/33, Письма Минфина России от 31.01.2012 N 03-04-05/5-90).

11 Фев 2022 semeiadvo 188