Главная / Брачный договор / Налоговая 3 Ндфл 2023 При Продаже Автомобиля

Налоговая 3 Ндфл 2023 При Продаже Автомобиля

Содержание

Налог с продажи автомобиля
Налог с продажи автомобиля
Инструкция по заполнению налоговой декларации на автомобиль
Какой налог с продажи автомобиля нужно заплатить в 2023 году
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ при продаже автомобиля – версия 2023 года
Какие документы нужно предоставить в налоговую для 3-НДФЛ при продаже автомобиля и как быть, если ДКП утерян

В раздел 2 необходимо внести информацию из первичных документов. Для этого необходимо перенести из договоров суммы продажи и покупки автомобиля, если документы на приобретение транспортного средства имеются в наличии, или же воспользоваться своим правом использовать налоговый вычет, если документы на покупку проданного автомобиля не сохранились. На основании внесенных данных рассчитывается сумма налога.

Итак, доходы, полученные при продаже любого принадлежащего гражданину РФ недвижимого или иного имущества, находящегося на территории РФ, подлежат налогообложению (п.п. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ). Т. о., разъяснение по вопросу, нужно ли платить НДФЛ с продажи автомобиля, дано вполне определенно.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля можно разными способами: обратиться к специалистам, скачать с сайта налоговой инспекции специальную программу для составления декларации «Декларация 202*» или же воспользоваться бумажным бланком формы 3-НДФЛ и выполнить этот поистине непростой труд самостоятельно.

Крайним днем представления формы 3-НДФЛ законодательно установлена дата 30 апреля года, следующего за отчетным. Т. о., если автомобиль был продан в 2023 году, то налоговая декларация должна быть представлена в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля 2023 года.

цена продажи автомобиля – 800 000 руб.;
сумма покупки составляла 650 000 руб.

Титульный лист, как и в любом официальном документе, содержит справочную информацию о налогоплательщике, инспекции, куда представляется декларация, и налоговом периоде.

Нажимаем + в нижнем окне окне. Появляется таблица «Сведения о доходе».
Выбираем код дохода, который указан в разделе 3 (это таблица по месяцам) справки 2-НДФЛ, обычно это код 2000 — «Заработная плата и другие выплаты во исполнение трудового договора» и введим сумму, которая указана в справке в соответствующем месяце. Вводим номер месяца. И так далее для всех 12 месяцев года по всем строчкам таблицы.

Выбираем код вычета (расхода) в зависимости от Вашей конкретной ситуации :
— код вычета 906 «Продажа имущества, находящегося в собственности менее 3-х лет (в пределах 250000 руб.)»
— код вычета 903 «В сумме документально подтвержденных расходов». В окне «сумма вычета (расхода)» введите сумму, указанную в документах, подтверждающих покупку вами автомобиля.
— код вычета — налог в полной сумме 13%

Какие бывают вычеты
— код вычета 906 «Продажа имущества, находящегося в собственности менее 3-х лет (в пределах 250000 руб.)». Вычет предоставляется на всю сумму дохода, независимо от кол-ва проданных автомобилей.
— код вычета 903 «В сумме документально подтвержденных расходов». Вычет позволяет снизить налоговую базу на сумму расходов. Здесь важно помнить, что сумма вычета не может быть больше дохода. Поэтому если продали дешевле, чем купили, то вычет = сумме дохода.
— код вычета — налог в полной сумме 13%

Примечание. Согласно п. 4 Статьи 229 Налогового кодекса: «налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со ст. 217 Налогового кодекса, а также доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, если это не препятствует получению налогоплательщиком налоговых вычетов, предусмотренных ст. 218 — 221 Налогового кодекса».

Немного об уплате налога:
1) Если проданный автомобиль был у вас во владении больше трех лет, и есть документы, это подтверждающие (копия ПТС), то налог платить не придется (согласно п. 17.1 статьи 217 Налогового Кодекса).
2) Если проданный автомобиль был у вас во владении меньше трех лет, но есть документы, подтверждающие, что сумма приобретения авто больше суммы продажи (тут пригодится договор купли-продаже при покупке и продаже) — то налог платить не придется.
3) Если вы продали автомобиль за сумму менее чем 250000 рублей — то налог платить не придется.
4) Если же вы владели автомобилем менее трех лет, никакие документы, подтверждающий его первоначальную стоимость не сохранились, и сумма продажи превышала 250000 руб, то вам придется заплатить налог из следующего расчета:
(сумма продажи «минус» 250000) х 13%. Сумма налога округляется до целых чисел.

Налог с продажи автомобиля

В России предусмотрена льгота для сделок с продажей машин — налоговый вычет. Она позволяет либо снизить сумму, с которой будет начисляться налог, либо полностью ее обнулить. Сумма налогового вычета, как было сказано выше, составляет 250 тыс. рублей. Если машина недорогая, после продажи ее бывший хозяин не будет платить налог.

Через личный кабинет. Чтобы зайти в личный кабинет на сайте nalog.ru, нужно сначала зарегистрироваться либо зайти через аккаунт на Госуслугах, если он у вас есть. Вы удивитесь, но в личном кабинете уже будут храниться почти все ваши данные о местах работы и доходах. Вам нужно будет просто выбрать, какой налог хотите заплатить, и заполнить недостающие поля. Если вы уменьшаете платеж, придется подтвердить расходы и доходы ДКП распиской от продавца или квитанцией из автосалона. Идти лично в отделение налоговой не нужно.
Через программу «Декларация». На этом же сайте (nalog.ru) качаем специальную разработанную для заполнения 3-НДФЛ программу. В ней предусмотрены подробные подсказки. После внесения всех данных у вас сформируется файл с готовой декларацией.

Сначала в ФНС России подается налоговая декларация, затем вносятся денежные средства. Оплатить налог можно через сервис «Уплата налогов физических лиц». Он поможет сформировать платежный документ, с которым можно пойти в банк, или внести оплату по реквизитам банковской карты.

Даже если вам удалось полностью обнулить платеж с помощью одного из способов, сообщать в ФНС о сделке придется. Единственное исключение из этого правила, когда вообще можно забыть о налоге с продажи и не подавать никакие документы, – это владение машиной больше трех лет.

НДФЛ с продажи машины не приходит по почте. Считать его сумму и следить за своевременной уплатой россияне должны сами, иначе получат большие штрафы, которые иногда исчисляются десятками тысяч. Но разобраться с декларациями 3-НДФЛ и прочими бюрократическими вещами самостоятельно не так просто.

Часто бывает, что затраты на приобретение машины подтвердить не удается либо их не было вообще: машина, например, была подарена или перешла по наследству. В этом случае базу для налогообложения составляет вся продажная стоимость. Однако отчаиваться не стоит. Для продажи машины законодательством предусмотрен налоговый вычет в размере 250 000 руб. Если же машина будет продана, допустим, за 220 000 руб., то платить ничего не придется, поскольку вырученные деньги полностью перекрываются установленным законодательством налоговым вычетом.

В начале каждого листа указывается фамилия подающего декларацию, а в его конце — подпись с расшифровкой инициалов. К форме 3-НДФЛ могут быть приложены документы, подтверждающие понесенные расходы (общее количество листов указывается на титульном листе декларации).

На сегодняшний день для такой операции действует общая ставка налога в 13%. Она исчисляется как разница между продажной ценой и подтвержденными расходами на приобретение автомобиля. Например, если машина была приобретена за 200 000, а продана за 300 000 руб., то налог составит 13 000 руб. (100 000 × 13%).

Вам будет интересно ==> 3 ндфл за 2023 год скачать бесплатно программу

Если лицо может документально подтвердить свои затраты на приобретение автомобиля, то базой для налогообложения будет разница между его покупной и продажной ценой. Если цена продажи меньше суммы, которая была выплачена за автомобиль при покупке, то налога на доходы не возникает. В этом случае, правда, подавать 3-НДФЛ придется, но расходы будут иметь значение для заполнения соответствующих разделов декларации.

Если требуется заполнить и подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля, сделать это нужно до 30 апреля года, следующего за годом, в котором транспортное средство было отчуждено. Независимо от того, какой способ определения суммы налога на совершенную операцию вы используете, образец 3-НДФЛ при продаже автомобиля может стать хорошим подспорьем для того, чтобы быстро и верно заполнить декларацию.

Налог с продажи автомобиля

Все суммы в таких случаях подтверждают документами. Если они не сохранились, вычет в сумме расходов использовать нельзя. Например, если машина досталась в подарок от отца, нужны документы, которые подтвердят, что он потратил на покупку вот столько денег. Тогда сын сможет вычесть расходы отца, когда сам будет продавать подаренную родителем машину.

Документы для оформления декларации. К декларации нужно приложить подтверждение дохода и расходов, если они заявлены в качестве налогового вычета. Доход можно подтвердить договором купли-продажи, а расходы — договором и распиской от предыдущего продавца или чеком, если машину продали автосалону по трейд-ину.

С доходов в России нужно платить налог, и продажа автомобиля не исключение. Но продавцам машин не всегда придется отдавать государству часть дохода: иногда налог можно вообще не платить, сильно его уменьшить или вообще не отчитываться перед государством о сделке и не сдавать декларацию.

Что будет, если не подать декларацию. При продаже машины раньше трех лет владения декларацию нужно подавать обязательно, даже если нет налога к уплате. Если этого не сделать до 30 апреля следующего года, налоговая выпишет штраф — 5% от начисленного налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%. Если налога нет, минимальный штраф все равно составит 1000 рублей.

Срок подачи налоговой декларации. Декларацию о доходах при продаже машины нужно подать до 30 апреля следующего года. Если последний день выпадает на выходной, он переносится на следующий рабочий день. Если автомобиль продали в 2023 году, декларацию нужно подать до 30 апреля 2023 года.

Если документы о расходах у продавца все же есть, но применять вычет в таком размере ему невыгодно, он все равно может уменьшать доход на 250 тыс. руб. Например, Toyota Camry после аварии, была куплена на «разборке» за 100 тыс. руб. Сергей Петрович восстановил авто и продал его за 600 тыс. руб. Ему не обязательно применять вычет в 100 тыс., он всегда может уменьшить доход на 250 тыс. руб.

С какой суммы продажи автомобиля уплачивается налог? Ставка применяется к доходу от продажи: сумме, которая указана в договоре, заключенном между вами и покупателем. То есть, чем дороже вы продали свою «ласточку», тем больше придется отдать государству. Есть, конечно, соблазн занизить сумму в договоре – так вы занизите и сумму налога. Но мы бы на вашем месте не рисковали – штрафы ФНС значительно выше, чем сумма налога.

Другими словами, если вы купили машину 3 и более лет назад, о налогах с ее продажи можно забыть, НДФЛ не взимается в принципе. Например, если вы продаете машину в 2023-м, куплена она должна быть не позже 2023-го. Срок владения считается от даты, указанной в договоре купли-продажи.

Вычет в размере фактически понесенных расходов на покупку проданного автомобиля. (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК). Идеальный вариант для тех, кто сохранил документы о покупке автомобиля с указанием суммы, за которую он был куплен. Представим, что в 2023-м вы купили ТС за 600 тыс. руб., а в 2023-м продаете его за 550 тыс. В таком случае сумма вычета (600 тыс. руб.) полностью покроет налоговую базу (550 тыс.) и НДФЛ платить не придется. Единственное, придется доказать факт получения денег продавцом: его распиской, чеком о перечислении суммы, банковской выпиской и т.д.
Вычет в размере 250 тыс. руб. (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК). На эту сумму вы можете уменьшить размер дохода из договора купли-продажи, если документы, подтверждающие расходы на его приобретение отсутствуют либо уменьшать доходы на расходы не выгодно. Например, если вы получили автомобиль по наследству или купили разбитую машину, а продаете уже отремонтированную. Представим, что вы продаете автомобиль за 400 тыс. руб. Применяя вычет, вы заплатите НДФЛ лишь со 150 тыс. руб. (400 тыс. — 250 тыс.).

Лично . Распечатайте заполненную декларацию, подпишите ее и отнесите в ближайшую налоговую.
По почт е. Заверять подпись у нотариуса не обязательно. Датой подачи будет считаться дата отправки на конверте.
Через личный кабинет на сайте ФНС . Тут можно отправить и декларацию, заполненную через программу, и сформированную на сайте.

Инструкция по заполнению налоговой декларации на автомобиль

ВНИМАНИЕ! При продаже автомобиля, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный вычет не предоставляется. Доходы от продажи такого имущества не подлежат налогообложению согласно п. 17.1 статьи 217 Налогового Кодекса. Декларировать их также не нужно. Вы имеете на это право согласно п. 4 Статьи 229 Налогового кодекса. Источник

Если я ничего не должен по налогу, и не подам декларацию:
Ответственность — штраф в размере 5 % от подлежащей уплате суммы за каждый полный или неполный месяц, прошедший со дня, установленного для её представления, но не более 30 % от суммы неуплаченного налога и не менее 1000 рублей. Значит Вы будете должны государству 1000 рублей, даже если Вы ничего не должны по налогу за автомобиль.

Соответственно, если Вы до 15 апреля не дождались извещения налоговой инспекции об уплате налога, то идите в банк платить налог самостоятельно. Реквизиты для уплаты налога можно посмотреть в самой налоговой инспекции. Код бюджетной классификации (КБК) указан на странице 4 декларации 3-НДФЛ

Какой налог с продажи автомобиля нужно заплатить в 2023 году

Смысл в том, что вырученные от продажи машины средства не подлежат налогообложению и за них не нужно отчитываться, подавая декларацию 3-НДФЛ, если превышен минимальный срок владения имуществом. В рассматриваемом случае – автомобилем. Минимальный срок, указанный в налоговом законодательстве, составляет 3 года. То есть, если с момента подписания договора купли-продажи, при покупке машины, прошло более трех лет, можно продавать машину, будучи уверенным, что налог со сделки никто взыскивать не будет. Это же касается и продажи автомобиля, полученного в наследство или в подарок. Отличие лишь в том, что срок начала владения будет исчисляться исходя из других оснований, а не с момента покупки транспортного средства:

Вам будет интересно ==> Военные Юристы Как Стать

О том, в каком случае последует полное освобождение от налога с продажи автомобиля в 2023 году, разобрались. Теперь о том, когда размер платежа может быть уменьшен, и на какую сумму. Это предусмотрено статьей 220 Налогового кодекса. Предусмотрено два случая, позволяющих уменьшить налог при продаже машины:

какой размер налога с продажи автомобиля нужно будет заплатить в 2023 году;
кто может рассчитывать на смягчение налогового бремени, а кто вообще ничего платить не обязан;
каков будет порядок уплаты налогов на следующих год;
как можно подать декларацию в фискальный орган, чтобы потом не испытывать проблем со штрафами и пенями.

Как уже говорилось, в России для физических лиц действует налоговая ставка на продажу автомобиля, которая равна 13 процентам. Исключение составляет владение машиной более 3 лет. Есть моменты, которые позволяют если и не полностью избавиться от обязанности уплаты налога, то существенно уменьшить его размер. О том, кто и как может это сделать, речь пойдет в заключительном разделе статьи. А пока поговорим о различиях в размере платежей между физическими лицами и индивидуальными предпринимателями.

Многие не знают о том, что налог нужно платить не только с полученной прибыли, но и, например, со средств, вырученных от продажи личного автомобиля. А те, кто знает, задаются вопросом: «Почему я должен платить налог за продажу своей машины, на которую совсем недавно потратил все деньги и продал, потому что перестало хватать средств на жизнь?» Действительно – это кажется несправедливым. Но налоговое законодательство не так просто, как может показаться. И в некоторых случаях оно, если можно так сказать, подходит с определенной долей справедливости к налогоплательщикам.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ при продаже автомобиля – версия 2023 года

государственные служащие, сотрудники МВД и члены семей государственных служащих;
индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения;
нотариусы, занимающиеся частной практикой;
адвокаты, учредившие адвокатский кабинет;
иностранные граждане, работающие в России на основании патента.

Логика законодателя тут простая: получил деньги — уплати причитающееся государству. Налоговые деньги по правилам должны идти на социальную сферу, обустройство нашей жизни, культуру, медицину, образование и прочие блага, которыми мы как граждане России можем пользоваться. Для организаций есть похожий сбор — на прибыль. Но это тема для отдельного материала, а сегодня мы остановимся прицельно на правах и обязанностях частных лиц относительно сборов в пользу государства.

строка 010 — поставьте 1, если по результатам расчетов определена сумма НДФЛ, подлежащая уплате, или 3, если этой суммы нет;
020 — укажите КБК 182 1 01 02030 01 1000 110;
030 — поставьте код по ОКТМО (это код муниципального образования по месту вашего жительства);
040 — сумма НДФЛ к уплате;
050 — поставьте 0.

В 2023 году вступил в силу приказ ФНС России № ЕД-7-11/903@ от 15.10.2023, которым внесены изменения в форму 3-НДФЛ. Они действуют в 2023 году для декларирования доходов, полученных 2023 г. Давайте рассмотрим, как заполняется налоговая декларация о продаже автомобиля в 2023 г., и разберемся, какие новшества в ней появились.

титульный лист декларации;
раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета»;
приложение к разделу 1 «Заявление о зачете (возврате) сумм излишне уплаченного НДФЛ»;
раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке»;
приложение 1 «Доходы от источников в Российской Федерации»;
приложение 2 «Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке»;
приложение 3 «Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики»;
приложение 4 «Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению»;
приложение 5 «Расчет стандартных и социальных НВ, а также инвестиционных НВ, установленных статьей 219.1 НК РФ»;
приложение 6 «Расчет имущественных НВ по доходам от продажи имущества и имущественных прав, а также НВ, установленных абз. 2 пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ»;
приложение 7 «Расчет имущественных НВ по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества»;
приложение 8 «Расчет расходов и вычетов по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами (ПФИ), а также по операциям, осуществленным в рамках инвестиционного товарищества»;
расчет к приложению 1 «Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества»;
расчет к приложению 3 «Расчет авансовых платежей, уплачиваемых в соответствии с п. 7 ст. 227 НК РФ»;
расчет к приложению 5 «Расчет социальных налоговых вычетов, установленных пп. 4 и 5 п. 1 ст. 219 НК РФ».

Доходы от продажи имущества, полученного в качестве подарка или по наследству, могут быть уменьшены на суммы, с которых был уплачен НДФЛ при получении данного имущества, или на расходы дарителя (наследодателя) на его приобретение, которые ранее не были учтены им в целях налогообложения. Данные правила применяются в отношении доходов за 2023 и последующие годы (ст. 216, подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ, ч. 15 ст. 3 Федерального закона от 29.09.2023 № 325-ФЗ).

Сидоров Н. М. приобрел автомобиль 2 года назад за 2 000 000 руб. в автосалоне. В 2023 году он решил ее продать за 1 500 000 руб. Все документы, подтверждающие расходы на приобретение машины у Сидорова Н.М. имеются, и он решил воспользоваться правом на уменьшение налога на сумму фактических расходов, связанных с покупкой проданного транспортного средства. Налог к уплате составит (1 500 000 — 2 000 000)* 13% = 0 руб., то есть платить в бюджет ничего не нужно.

При сроке владения автомобилем менее 3 лет требуется расчет НДФЛ и представление налоговой декларации (ст. 214.1, п.1 ст. 229 НК РФ). Хотя и в этом случае не всегда надо уплачивать налог: если налоговая база по реализации транспортного средства окажется равной нулю, ничего в бюджет по такой операции платить не придется.

В 2023 году гражданин Иванов И. И. продал принадлежащий ему автомобиль ВАЗ-2115, который он приобрел в 2023 году. По договору купли-продажи сумма реализации транспортного средства составила 140 000 руб. Учитывая, что полученный доход менее 250 000 руб., НДФЛ уплачивать с доходов от продажи не нужно. Достаточно представить в 2023 году декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы.

Петров П. П. продал за 650 000 свой автомобиль, которым он владел менее 3 лет. У него есть договор купли-продажи и расписка от покупателя о передаче денег продавцу. При расчете налога Петров П.П. применил имущественный вычет в 250 000 руб. и налог к уплате составил (650 000 — 250 000) х 13% = 52 000 руб. Благодаря вычету сумма налога снижена на 32 500 руб. (650 000 х 13% — 52 000).

Заполнить декларацию в режиме онлайн.
Экспортировать заполненную онлайн декларацию в файл формата xml для представления в электронном виде.
Подписать усиленной квалифицированной электронной подписью и направить в налоговый орган декларацию, сформированную в режиме онлайн, а также скан-копии сопроводительных документов к декларации.
Подписать усиленной квалифицированной электронной подписью и направить в налоговый орган декларацию, сформированную с помощью внешнего программного обеспечения: программы Декларация и других программных средств, а также скан-копии сопроводительных документов к декларации.

Вам будет интересно ==> Какие Льготы Положены Матерям Одиночкам В 2023 Году В Казахстане

В соответствии с положениями статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации налоговая декларация (расчет) представляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика по установленной форме на бумажном носителе или по установленным форматам в электронном виде вместе с соответствующими документами.

Мы рассмотрели основные критерии, которым должна соответствовать декларация о продаже автомобиля. Бланк для физических лиц доступен для скачивания под текстом этого материала. Это редактируемый файл формата .pdf, вы можете заполнить этот бланк и сдать в налоговый орган.

Обратите внимание, что мы рассматриваем ситуацию, когда декларацию подают только по случаю продажи автомобиля и получения вычета. Если в вашем случае в отчете будут и другие доходы и вычеты (например, социальные), то возможны отклонения от описанного нами алгоритма.

Строка 010 — выберите налоговую ставку. По общему правилу это 13% для резидентов и 30% для нерезидентов.
Строка 020 — укажите код 03.
В строках 030–060 должны содержаться сведения о покупателе автомобиля. Ваша задача — внести их корректно (ИНН и Ф. И. О. либо ИНН, КПП, ОКПО и название организации. Это зависит от того, кому продан автомобиль).
В строке 070 напишите сумму дохода от продажи автомобиля.
В строке 080 — сумму вашего налогооблагаемого дохода (после применения имущественного налогового вычета, указанного в приложении 6).

Титульный лист остался прежним, обновили только штрихкоды. Кроме того, кодировку поменяли на всех листах декларации. В состав формы 3-НДФЛ включили заявление о зачете (возврате) излишне уплаченного налога (приложение к разделу 1). Отдельное заявление на возврат денег от ФНС составлять не требуется.

от вознаграждений за оказание услуг, договора найма, аренды имущества;
от продажи имущества, которое было в собственности менее 3 лет;
от заграничных источников;
от выигрыша в лотерею;
от вознаграждений, которые получают наследники авторов произведений науки, литературы, искусства, изобретений;
от предмета дарения;
при получении налогового вычета, например вычета за покупку жилья или лечение.

Прибыль не может быть отрицательной, так как в этом случае она уже превращается в убыток, а он ФНС не интересует. Если вы продали транспортное средство дешевле, чем купили, или за ту же цену, то налог будет равен нулю. Сэкономленные деньги лучше сохранить на карте для любых желаний «Халва» и получить от Совкомбанка до 10% процент на остаток.

Хотите получить максимум выгодных предложений, имея всего одну карту? Кешбэк до 10%, доход на остаток средств, заемный лимит до 300 тысяч рублей для покупок в рассрочку до 18 месяцев без переплаты и многое другое можно получить с картой «Халва». Заполните форму и получите карту с доставкой или заберите ее в удобном для вас отделении банка.

авто значительно выросло в цене в связи с катастрофической инфляцией (как произошло в России в 2023 году);
покупатель значительно вложился в ремонт/восстановление ТС (например, после аварии) или модернизировал своего «железного коня»;
речь идет о «перекупах», которые знают, где выгодно купить автомобиль, чтобы впоследствии его удачно продать.

С точки зрения ФНС, отдельным случаем считается получение автомобиля в дар от неблизкого родственника (например, дяди или тети) или человека, не состоящего с получателем в родственных связях. В этой ситуации новому владельцу ТС придется уплатить полный НДФЛ в размере 13% от его рыночной стоимости.

Продажа автомобиля также попадает под требования федерального закона. НДФЛ в России составляет 13% от полученного дохода. Таким образом, поверхностный расчет показывает, что если вы продали машину за 1 млн рублей, то должны будете отдать государству 130 тысяч рублей.

Какие документы нужно предоставить в налоговую для 3-НДФЛ при продаже автомобиля и как быть, если ДКП утерян

Свежий ДКП не потребуется. Данные о нем уже будут получены от ГИБДД. Договор, по которому человек приобретал машину ранее, понадобится только в том случае, если заявитель захочет подтвердить, что продал автомобиль дешевле, чем купил, то есть, не получил доход.

Если машина продана менее чем за 250 тыс. рублей, то НДФЛ не удерживается.
Если продажная цена меньше, чем покупная стоимость, то справедливо считается, что автолюбитель не получил дохода, соответственно, налог платить ему и в этом случае не нужно.

Паспорт. Не водительское удостоверение, не военный билет, а именно паспорт.
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Её можно подготовить самостоятельно. Можно скачать специальную программу для заполнения в интернете. Если эти варианты представляются сложными, то нужно обратиться в организацию, специализирующуюся на подготовке таких документов. Цена заполнения 3-НДФЛ не будет высокой.
Договор купли-продажи, по которому авто перешло новому собственнику. Как правило, такой документ составляется в трех экземплярах: для покупателя, для продавца, для органов ГИБДД.
ДКП. По этому документу будет видно, что автомобиль был приобретен продавцом.
Справка о доходах заявителя по форме 2-НДФЛ. Она необходима, если у физ. лица имеется желание получить налоговый вычет, не связанный с продажей авто.

За неподачу или несвоевременную подачу декларации предусмотрен штраф – от 1000 рублей, сумма зависит от размера налога, который нужно уплатить и срока просрочки внесения средств. Если не подана «нулевая» декларация, то штраф будет составлять 1000 рублей ровно.

Налог, отраженный в подготовленной после продажи авто 3-НДФЛ, нужно заплатить до 15 июля года, идущего за тем, в котором совершена сделка по продаже автомобиля. При неуплате налога налогоплательщику начислят пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ в течение 30 дней и 1/150 — начиная с 31-го дня.

ставка — 13% для резидентов, 30% для нерезидентов (в стр. 010);
код дохода от реализации машины — 03 (в стр. 020);
ИНН, КПП, код ОКТМО территории учета покупателя автомобиля в статусе юрлица, наименование покупателя (поля 030–060), если машина продана организации;
ИНН, Ф. И. О. покупателя-физлица (поля 030; 060), если машина куплена физлицом или ИП;
доход от продажи машины (стр. 070).

Если не сдать декларацию в срок, то ФНС вправе выписать штраф в величине 5% от исчисленного по отчету НДФЛ сразу же, и далее по 5% с началом каждого следующего месяца. Штраф начисляется до тех пор, пока декларация не будет сдана или пока его сумма не достигнет 30% от задолженности.

титульный лист (со стандартными для любой декларации сведениями — о налоговом периоде, налогоплательщике, ИФНС);
раздел 1 (в нем отражается исчисленный НДФЛ к уплате);
раздел 2 (в нем отражается расчет НДФЛ);
приложение 1 (в нем указываются доходы от продажи машины);
приложение 6 (в нем отражаются налоговые вычеты, доступные продавцам машин, — фиксированный в размере 250 000 руб. либо в сумме совершенных расходов на покупку данного автомобиля (подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

код вида дохода — в данном случае код 3 (в стр. 002);
выручка от реализации машины без учета вычета (стр. 010, дублируется в стр. 030);
примененные вычеты (стр. 040);
сумма расходов, принимаемая в уменьшение полученных доходов (стр. 050);
налоговая база, то есть выручка, уменьшенная на вычеты или расходы (стр. 060);
НДФЛ к уплате (стр. 070, дублируется в поле 150).

14 мая 2023 semeiadvo 65