Главная / Гражданское право / Как заполнить нулевую декларацию?

Как заполнить нулевую декларацию?

Содержание

Как ИП заполнить и сдать нулевую декларацию по ЕНВД: инструкция и образец
Как заполнить нулевую отчетность по УСН
Нулевая декларация 3-НДФЛ для ИП за 2023 год
Нулевая отчётность для ИП
Нулевая декларация 3-НДФЛ для ИП за 2023 год
Порядок заполнения нулевой декларации по УСН для ИП
Нулевая декларация УСН в 2023 году
Как правильно заполнять нулевую декларацию на УСН
Нулевая декларация по УСН за 2023 год для ИП | Образец заполнения Доходы
Нулевая декларация ип: на осно, усн, енвд, порядок заполнения, как подать, сроки предоставления, форма и образец заполнения

Таким образом, нулевая декларация заполняется по общим правилам с единственным исключением: цифры, относящиеся к показателям, формирующим налоговую базу, будут заменены прочерками. Поэтому не требуется наличия особого образца для заполнения декларации по УСН — доходы 2023 нулевка или аналогичной декларации по УСН «доходы минус расходы». Им может служить обычная декларация.

ИНН и КПП налогоплательщика;
номер корректировки: ставится 0;
отчетный год: отражается год, за который подается декларация;
налоговый период: обычно ставится 34, при реорганизации — 50;
код ФНС: указывается код той ФНС, в которую подается документ;
ОКВЭД: отражается по данным Росстата;
наименование налогоплательщика и номер его телефона;
общее количество страниц в заполненной декларации;
достоверность сведений подтверждает директор фирмы или предприниматель (указывается Ф.И.О. и подпись);
проставляется дата утверждения декларации;
печать (при наличии) ставится на месте «М. П.».

Аббревиатура УСН расшифровывается как «упрощенная система налогообложения». Эта система доступна как юрлицам, так и ИП. Привлекательность ее заключается в довольно простом учете данных, определяющих налоговую базу по УСН-налогу. Базой могут служить либо доходы, либо доходы, уменьшенные на расходы. УСН-налог рассчитывается и уплачивается поквартально 4 раза за год (3 раза вносят авансы и один платеж делают по итогу года), но отчетность по нему подается только 1 раз по завершении года.

Не является исключением для такой ситуации и нулевая отчетность УСН. В частности, для 2023 года при отсутствии показателей для заполнения данных, от которых зависит налоговая база (доходы или доходы и расходы), возникает необходимость в составлении нулевой декларации по УСН за 2023 год.

Декларация, в которой единственным цифровым показателем является ноль, называется нулевой. То есть в ней и все показатели расчета налоговой базы, и, соответственно, сам налог равны нулю. Ненулевое значение будет присутствовать только у ставки налога и кодов, характеризующих данные справочного характера о налогоплательщике.

Если в указаниях говорится, что форму надо сдавать только при наступлении определенного события, которого у вас не было, отчет можно не сдавать. Например, для формы № 3-Ф наблюдаемое событие — задержка зарплаты. Те, кто платил сотрудникам вовремя или не платил совсем, могут ее не подавать.

Проверьте сервис Росстата, чтобы узнать, какие отчеты от вас ждет служба статистики. Если вам нечем заполнять статформу, изучите указания по ее заполнению — обычно там написано, что делать при отсутствии наблюдаемого события или показателя. Указания утверждают тем же приказом, что и сам бланк формы.

Бухгалтерский баланс не может быть нулевым в принципе, так как в течение 4-х месяцев после регистрации ООО учредители должны внести уставный капитал. В пассиве баланса в разделе «Капитал и резервы» будет отражен уставный капитал, а в активе — внесенные учредителем деньги, основные средства, материалы и пр. Если же компания только зарегистрирована и капитал пока не внесен, в активе будет отражена дебиторская задолженность.

Формы СЗВ-М и СЗВ-стаж нужно подавать в ПФР регулярно. Нулевых форм СЗВ не бывает, их надо сдавать хотя бы на гендиректора-учредителя, даже если с ним не заключен трудовой договор и он не получает зарплату. Директор все равно будет считаться застрахованным лицом по ОПС.

Если в течение отчетного периода организация закупила материалы для производства или один раз получила вознаграждение за консультационные услуги, ее отчетность уже не может быть нулевой. Так как появляется доход или расход, который должен быть отражен в отчетах и учтен при расчете налогов. ИФНС отслеживает движения по счетам «нулевых» компаний. Если инспекторы найдут денежные поступления, придется объяснять, по каким причинам они не отражены в отчетах.

В этом разделе плательщики УСН Доходы показывают, как формировался налог к уплате. Поскольку мы заполняем нулевую декларацию, то в строках 110-113 и 130-133 проставляем прочерки. Это означает, что в рамках упрощенной системы доходов не было, поэтому и нет исчисленного налога.

Заполняют только плательщики УСН Доходы. В нулевой декларации по строкам для налоговых платежей будут стоять прочерки. Укажите только код ОКТМО, где предприниматель стоит на учете. Причем, если ИП в течение года не менял муниципальное образование, то код ОКТМО прописывают один раз – в строке 010. Если место учета менялось, укажите новый код ОКТМО в строках 030, 060, 090.

Зачем совмещать патент с упрощенкой? Дело в том, что ПСН применяется по отношению только к некоторым видам деятельности. Но если ИП указал при регистрации несколько разных кодов ОКВЭД, и только по одному из них получил патент, ИФНС ждет от него отчет по другим видам деятельности. Даже когда он ими не занимается и не получает доходов. Причем, если предприниматель перешел на УСН, то это будет одна нулевая декларация в год. В противном случае, придется отчитываться в рамках общей системы, а это уже сложнее.

За неподанную нулевую декларацию штрафуют так же, как и за обычную – не менее 1 000 рублей за каждый месяц просрочки. Кроме того, через 10 дней после истечения крайнего срока сдачи ИФНС вправе заблокировать расчетный счет предпринимателя. Это особенно неприятно, если ИП ведет активную деятельность на ПСН, например, оформил патент на розничную торговлю.

Учет на первом варианте УСН очень простой, надо только отражать в декларации полученные доходы и перечисленные страховые взносы. На варианте «Доходы минус расходы» все намного сложнее, потому что здесь есть особый порядок учета расходов, близкий к расчету налога на прибыль.

Как ИП заполнить и сдать нулевую декларацию по ЕНВД: инструкция и образец

Форма и порядок заполнения декларации утверждены Приказом ФНС от 04.07.2014 № ММВ-7-3/353@. Предоставляется декларация ежеквартально в ИФНС, в которой стоит на учете предприниматель. Сделать это необходимо до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом (п. 3 ст. 346.32 НК РФ). Если последний день сдачи приходится на выходной или праздничный, то срок переносится на следующий первый рабочий день.

ИП прекратило вести деятельность, но сохранились базовые показатели для расчета налога (например, остались собственные или арендованные торговые площади). В этой ситуации налог исчисляется исходя из имеющихся физических показателей и базовой доходности предпринимателя. Такую позицию поддерживают и контролирующие органы (Письмо Минфина от 29.04.2023 № 03-11-11/24875), и судьи (п. 7 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 05.03.2013 № 157).
ИП не ведет деятельность, и физические показатели для расчета налога отсутствуют (собственное имущество продано, договоры аренды расторгнуты, наемных работников нет). Единая позиция по этому вопросу у контролирующих органов отсутствует. Минфин категоричен и требует предоставления отчета до момента снятия с учета в качестве плательщика ЕНВД (Письмо от 15.04.2014 № 03-11-09/17087). В этом случае декларацию по ЕНВД необходимо предоставлять с показателями, которые были отражены в отчете за последний период, в котором велась деятельность. То есть сохраняется обязанность уплаты налога до снятия с учета.

Далее заполняем адрес осуществления деятельности и ОКТМО. Базовую доходность указываем в соответствии со ст. 346.29 НК РФ, коэффициент К1 — в соответствии с Приказом Минэкономразвития России от 30.10.2023 N 595 (на 2023 год он равен 1,518), К2 — согласно ст. 2 Закона Санкт-Петербурга от 17.06.2003 № 299-35. В строках указания физического показателя, налоговой базы и исчисленного налога ставим прочерки.

Если предприниматель стоит на учете в качестве плательщика ЕНВД, нулевая отчетность для ИП обязательна, даже если деятельность не ведется. Этому правилу необходимо следовать до момента снятия с учета в качестве плательщика ЕНВД, в соответствии с правилами статьи 346.28 НК РФ.

Поскольку у ИП нет наемных работников, то в строке 005 проставляем 2. Если в отчетном квартале ИП уплачивал страховые взносы, то их необходимо указать в строках 020 и 030. Савельев И.И. уплатил фиксированные страховые взносы в размере 5000 руб. В строке 040 проставляем прочерк.

Нулевую декларацию направьте в ИФНС по интернету. Форма сдачи не зависит от количества сотрудников или состава декларации, то есть нулевки тоже принимают только в электронном виде. Если попытаетесь сдать отчет на бумаге, ИФНС его просто не примет и посчитает несданным, а за это грозит штраф.

Сдавать отчет нужно в ИФНС по местонахождению фирмы или месту жительства предпринимателя. В отличие от декларации по НДС, сдать ЕУД можно как электронно, так и на бумаге. Если среднесписочная численность за предыдущий год больше 100 человек, доступен только электронный формат. Недавно созданные организации считают среднесписочную численность сотрудников в месяц своего создания.

Нулевая декларация по НДС предполагает, что у налогоплательщика нет данных для заполнения разделов 2-12. Поэтому в нее входят только титульный лист и раздел 1. Форма отчета по итогам 3 квартала 2023 и на будущие периоды утверждена приказом ФНС от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@. В этом же документе описан порядок заполнения

Вам будет интересно ==> Полагается ли доплата к пенсии в80 лет пенсионерам 2 группы инвалидности

Налогоплательщики на ОСНО, у которых выручка за три предыдущих календарных месяца не превысила 2 млн рублей (без НДС), имеют право на освобождение от упаты НДС и сдачи деклараций. Для этого в налоговую подают уведомление и документы, подтверждающие размер доходов.

Отчетные периоды для ЕУНД — квартал, полугодие, 9 месяцев и год. Поэтому подать ее вместо нулевки по НДС можно только если в отчетном периоде нет операций, которые отражают в декларации. Если у вас были необлагаемые операции, которые отражаются в разделе 7, сдать ЕУНД уже нельзя.

Как заполнить нулевую отчетность по УСН

ИНН и КПП налогоплательщика;
номер корректировки: ставится 0;
отчетный год: отражается год, за который подается декларация;
налоговый период: обычно ставится 34, при реорганизации — 50;
код ФНС: указывается код той ФНС, в которую подается документ;
ОКВЭД: отражается по данным Росстата;
наименование налогоплательщика и номер его телефона;
общее количество страниц в заполненной декларации;
достоверность сведений подтверждает директор фирмы или предприниматель (указывается Ф.И.О. и подпись);
проставляется дата утверждения декларации;
печать (при наличии) ставится на месте «М. П.».

На второй странице (раздел 1.1 либо раздел 1.2), выбранной в зависимости от применяемого объекта налогообложения (доходы или доходы минус расходы), будут показаны итоговые результаты начисления платежей по налогу. В нашем случае они окажутся нулевыми, отражаемыми в декларации прочерками согласно требованию п. 2.4 приказа ФНС России от 26.02.2023 № ММВ-7-3/99@. Но здесь следует указать значения кодов ОКТМО, соответствующие территориальной принадлежности налогоплательщика.

Не является исключением для такой ситуации и нулевая отчетность УСН. В частности, для 2023 года при отсутствии показателей для заполнения данных, от которых зависит налоговая база (доходы или доходы и расходы), возникает необходимость в составлении нулевой декларации по УСН за 2023 год.

Упрощенная система налогообложения доступна как юрлицам, так и ИП. Привлекательность ее заключается в довольно простом учете данных, определяющих налоговую базу по УСН-налогу. Базой могут служить либо доходы, либо доходы, уменьшенные на расходы. УСН-налог рассчитывается и уплачивается поквартально 4 раза за год (3 раза вносят авансы и один платеж делают по итогу года), но отчетность по нему подается только 1 раз по завершении года.

Не следует путать нулевую декларацию с той, для заполнения которой данные есть, но налоговая база получается отрицательной или равной нулю. Такое может возникнуть при доходно-расходной упрощенке. Однако эти ситуации подпадают под правило уплаты минимального налога, составляющего 1% от полученного за период дохода. И если при отрицательной или нулевой базе минимальный налог не уплатить, то налогоплательщику будет начислен штраф.

Нулевая декларация 3-НДФЛ для ИП за 2023 год

Предприниматели, применяющие общий режим налогообложения, обязаны отчитаться перед ИФНС по полученным доходам и уплаченному налогу. Но что делать, если в отчетном году доходов не было? Расскажем, нужна ли нулевая декларация 3-НДФЛ для ИП за 2023 год, и как ее составить.

с титульного листа удален номер, за которым налоговая регистрирует документ при приеме;
скорректированы штрих-коды;
раздел 1 разбит на 2 блока: второй предназначен для ИП и лиц, занимающихся частной практикой, обязанных уплачивать авансы по НДФЛ; первый – для остальных плательщиков;
в раздел 1 добавлено приложение 1 – заявление о возврате (зачете) излишне уплаченного налога.

Документ представляется в инспекцию по месту жительства ИП. Отчитаться за 2023 год надо не позднее 30.04.2023 (п. 1 ст. 229 НК РФ). За просрочку установлены санкции: от блокировки банковского счета до штрафа. Кстати, ст. 119 НК РФ среди нарушений указывает непредставление нулевой декларации, за которое накажут штрафом в 1 000 руб.

обязательными листами отчета для всех налогоплательщиков считаются: титульный лист, разделы 1 (налог к уплате/возврату) и 2 (расчет налоговой базы). Именно их заполнит плательщик, не получивший доходов в 2023 году и сдающий нулевой отчет;
для первичного отчета указывается номер корректировки – «0—»;
серия и номер удостоверяющего личность документа разделяются пробелом. Кстати, если плательщик указывает ИНН, персональные данные ФНС разрешает не указывать, а это: дата рождения и данные об удостоверении личности;
несмотря на отсутствие уплаты и доплаты в бюджет, КБК и ОКТМО по месту жительства указываются;
при отсутствии показателя в соответствующем поле проставляются прочерки. Но в отношении нулевых сумм некоторых строк инструкция по заполнению (утв. Приказом ФНС № ЕД-7-11/615@) разрешает указывать «0».

Нулевая отчётность для ИП

За несданную отчетность, в том числе и нулевую, индивидуальному предпринимателю будут начислены штрафы за каждый несданный отчёт. Например, минимальный штраф за нулевую отчётность ИП на УСН – 1000 рублей, максимальный – до 30 % от суммы налога. Такая же сумма будет начислена за неотправленные формы 4ФСС.

Если есть действующие трудовые или гражданско-правовые договоры с физлицами, то сдавать отчётность по страховым взносам требуется. Даже если по этим договорам не было перечислено никаких средств. При численности сотрудников до 10 человек отчётность можно подать как в бумажном, так и в электронном виде, свыше 10 человек – только в электронном.

Нулевая отчётность при режиме ЕНВД может быть только в случае закрытия ИП. И сейчас такая отчётность уходит в прошлое. Единый налог на вменённый доход будет отменён с 2023 года. ИП на ЕНВД нужно будет сделать выбор пользу патентной или упрощённой системы налогообложения.

Сдавать нулевую КУДиР в ФНС не нужно, но документ всё равно необходимо вести. Заполнять книгу учета доходов и расходов можно как в электронном виде, так и в ручном. По окончании налогового периода книгу в электронном виде нужно будет распечатать, прошить и заверить подписью и печатью.

Титульный лист содержит основные реквизиты, а в разделе 1 следует указать коды ОКТМО (их можно уточнить на сайте ФНС или Росстата по ИНН) и коды бюджетной классификации (КБК), состоящие из 20 цифр. Коды бюджетной классификации каждый год устанавливаются Минфином и легко находятся на любом бухгалтерском портале.

Если предприниматель или организация на УСН несвоевременно отправят или не сдадут декларацию, их накажут в соответствии с нормами статьи 119 Налогового кодекса РФ. Такое разъяснение приведено в письме Минфина №03-02-08/47033 от 14.08.2023. Штраф в этом случае составляет 1000 рублей, но эта сумма уменьшается при наличии смягчающих обстоятельств. В статье 112 НК РФ к таким обстоятельствам отнесена незначительная просрочка сдачи отчета. Кроме того, штраф для субъектов малого бизнеса заменяют предупреждением. Для этого налогоплательщик направляет в ФНС ходатайство о снижении суммы штрафа с обязательным указанием всех смягчающих обстоятельств.

Налоговую отчетность условно называют нулевой, хотя такое понятие в официальных документах отсутствует. Для хозяйствующих субъектов обязательно составление нулевой отчетности по УСН при условии, что они не вели деятельность в налоговом периоде, то есть у них не было движения средств на расчетных счетах. ИП на упрощенной системе налогообложения не вправе сдать полностью пустую отчетность: необходимо как минимум заплатить страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование и отразить их в своих документах.

Указать наименование.
Вписать адрес и телефон плательщика.
Указать налоговый период.
Указать ИНН, ОКТМО, ОКВЭД.
Пронумеровать страницы.
Поставить дату и заверить подписью.
Поставить прочерки во всех незаполненных клетках, в том числе в разделе «Достоверность и полноту сведений подтверждаю».

На состав отчетов влияют несколько факторов: отсутствует ли деятельность, имеется ли льготная ставка, установленная в ряде регионов для некоторых отраслей экономики и (или) предпринимателей, только начинающих бизнес. Кроме того, сдача нулевой отчетности по УСН для ИП зависит от объекта налогообложения, который предпочел бизнесмен. В таблице приведены разделы, которые необходимо заполнить в разных случаях:

Заполнить декларацию помогут специальные сервисы. Практически все бухгалтерские программы предоставляют такую возможность. У некоторых из них для такой услуги предусмотрены специальные тарифы, некоторые предлагают это сделать бесплатно, как, например, 1С:Нулевка. Этот сервис особенно оценят индивидуальные предприниматели, которые работают без бухгалтера: программа напомнит о том, какую отчетность (даже без финансовых показателей) надо сдать, и предложит сформировать необходимые документы. Все, что потребуется от ИП, — это ввести данные: ИНН, адрес регистрации и код ОКВЭД.

Сдача нулевой отчетности для ИП на УСН осуществляется раз в год, не позднее 30 апреля, а для юр. лиц – до 31 марта. Несвоевременная подача декларации в ФНС грозит штрафными санкциями. ИФНС вправе приостановить операции по банковским счетам до тех пор, пока не будет сдан отчет.

Особенность заполнения нулевой декларации заключается в том, что большинство данных будут отсутствовать. Оформление документа следует начинать с титульного листа. Чтобы сделать это правильно, можно посмотреть образец заполнения нулевой декларации, например, на сайте сервиса «Госуслуги».

Нулевая декларация – это стандартный отчетный документ, отражающий отсутствие ведения деятельности. Специальных бланков для нее не предусмотрено. Сдают нулевые декларации по тем же формам, что и отчетность с указанием значимых числовых показателей, но их состав может быть разным, в зависимости от выбранного периода и системы налогообложения ИП.

Налогоплательщику не надо будет сдавать декларацию по ЕНВД только в том случае, когда он снимется с учета в налоговой организации. Для этого надо подать заявление. Налоговый орган, получив такое заявление от налогоплательщика, должен отправить ему уведомление о снятии с учета. С момента получения уведомления предприниматель теряет обязанность предоставлять декларацию по ЕНВД, но за время до снятия с учета надо будет отчитаться.

Вам будет интересно ==> Какое Фото Нужно На Ветерана Военной Службы

По всем остальным налогам нулевую декларацию подавать не надо. В том случае, когда налогооблагаемая база предпринимателя после применения различных льгот оказывается ничтожной, отчетность уже не является нулевой, и ему необходимо заполнить обычные налоговые декларации.

Нулевая декларация 3-НДФЛ для ИП за 2023 год

с титульного листа удален номер, за которым налоговая регистрирует документ при приеме;
скорректированы штрих-коды;
раздел 1 разбит на 2 блока: второй предназначен для ИП и лиц, занимающихся частной практикой, обязанных уплачивать авансы по НДФЛ; первый – для остальных плательщиков;
в раздел 1 добавлено приложение 1 – заявление о возврате (зачете) излишне уплаченного налога.

обязательными листами отчета для всех налогоплательщиков считаются: титульный лист, разделы 1 (налог к уплате/возврату) и 2 (расчет налоговой базы). Именно их заполнит плательщик, не получивший доходов в 2023 году и сдающий нулевой отчет;
для первичного отчета указывается номер корректировки – «0—»;
серия и номер удостоверяющего личность документа разделяются пробелом. Кстати, если плательщик указывает ИНН, персональные данные ФНС разрешает не указывать, а это: дата рождения и данные об удостоверении личности;
несмотря на отсутствие уплаты и доплаты в бюджет, КБК и ОКТМО по месту жительства указываются;
при отсутствии показателя в соответствующем поле проставляются прочерки. Но в отношении нулевых сумм некоторых строк инструкция по заполнению (утв. Приказом ФНС № ЕД-7-11/615@) разрешает указывать «0».

По месту нахождения (учета) (код): 213 – по месту учета крупнейшего налогоплательщика. 214 – по месту нахождения российской организации. 221 – по месту нахождения обособленного подразделения российской организации, имеющего отдельный баланс. 245 – по месту постановки на учет в налоговом органе иностранной организации. 281 – по месту нахождения объекта недвижимого имущества. В отношении которого установлен отдельный порядок исчисления и уплаты налога.

Бланк нулевой декларации ООО и ИП. Для УСН, НДС, прибыль, при упрощенке, ОСНО, НДПИ, ЕСХН;
Как заполнить онлайн нулевую единую баланса, и сдать в налоговую, ФНС и ПФР;
Приведен образец и пример заполнения нулевой отчетности;
Скачать, подать и оформить нулевую форму, бланк и шаблон. Какая стоимость, если просрочена.

Не предоставляется. Потому что, если в течение отчетного периода организация или предприниматель не выплачивали никаких доходов физлицам. Сдавать форму 6-НДФЛ с пустыми показателями не нужно. Ведь эти расчеты должны сдавать налоговые агенты (абз. 3 п. 2 ст. 230 НК РФ). А если никаких выплат не было, обязанности налогового агента не возникают.

Вопрос представления отчетности, когда нет предпринимательской деятельности. Когда вроде бы и отчитываться то и не за что. Является не таким элементарным как может показаться на первый взгляд. В работе необходимо руководствоваться Планом счетов бухгалтерского учета. Положениями НК РФ и данными налоговых регистров организации.

Сдать по итогам I квартала такую упрощенную декларацию. (Приложение № 1 к Приказу Минфина от 10.07.2007 № 62н) вправе те налогоплательщики. У которых за налоговый период не было движения денег на счетах в банках и в кассе. А также объектов налогообложения ни по одному из налогов (п. 2 ст. 80 НК).

Порядок заполнения нулевой декларации по УСН для ИП

При отсутствии доходов и ведения предпринимательской деятельности, отчет за налоговый период предоставляется в виде нулевой декларации по УСН. ИП, имеющие наемных работников, подают данные об их численности и ежеквартально предоставляют расчеты РСВ, 4-ФСС, ежемесячно СЗВ-М, и СЗВ-ТД, и один раз в год СЗВ-СТАЖ.

В 2023 году размер фиксированных взносов на эти цели составлял 32 385 рублей. В том числе, 26 545 рублей на пенсионное страхование и 5840 рублей на медицинское страхование.
В 2023 году размер фиксированных взносов увеличился и составлял уже 36 238 рублей (29 354 — пенсионное страхование; 6 884 – медицинское страхование).
В 2023 году произойдет очередное увеличение размеров фиксированных взносов. Общая сумма взносов, подлежащая к уплате в 2023 году, составит 40 874 рубля, в том числе на пенсионное страхование 32 448 и на медицинское страхование 8 426 рублей.
В 2023 году увеличения размера взносов не произойдет. Фиксированные суммы платежей на обязательное пенсионное и медицинское страхование останутся на уровне прошлого 2023 года: — пенсионное страхование 32 448 руб; — медицинское страхование 8 426 руб.
В 2023 году размер фиксированных взносов увеличен. На обязательное пенсионное страхование ИП должен будет заплатить за себя в 2023 году 34 445 рублей, на медицинское страхование 8766 рублей. Причем размер фиксированных взносов на пенсионное страхование будет увеличен, если годовой доход ИП в 2023 году превысит 300 000 рублей. Размер дополнительного взноса составит 1% от разницы между годовым доходом и 300 000 рублей.

«34» (что означает год);
«50» – если ИП прекращает предпринимательство;
«95» – если ИП переходит на другую систему налогообложения;
«96» — если ИП прекращает деятельность, относительно которой применялась УСН, но не будет прекращать свою деятельность вообще.

Раздел 1.2 — «сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения — доходы, уменьшенные на величину расходов), и минимального налога, подлежащая уплате (уменьшению), по данным налогоплательщика». Заполняют ИП, которые работают НА УСН доходы минус расходы. Максимальная ставка 15%.

По окончании налогового периода индивидуальные предприниматели, как правило, подают декларации в налоговую инспекцию. В частности, ИП на УСН заполняют декларацию вне зависимости от того, был ли получен доход, или нет. Заметно упростить ведение УСН способен данный сервис. Рекомендуем попробовать, чтобы свести к минимуму риски и сэкономить свое время.

в строчках 120-123 вписывают 6.0 (что соответствует стандартной налоговой ставке в 6%), кроме случаев, когда в регионе действует иная ставка. К примеру, в Саратовской области для производителей керамических изделий налоговая ставка снижена до 2%, а в Ярославской области для сельхозпроизводителей — до 4%;

Строки, относящиеся к доходам (210-213), заполняются нулевыми значениями. То же самое относится и к строкам-расходам (220-223). В случае, если ИП или юрлицо хотят указать в декларации расходы (убыток), то в строки 220-223 вписываются актуальные данные, а затем дублируются в строки 250-253 (так как расходы вычитаются из нулевых доходов, то результат не меняется).

Юридические лица и предприниматели, работающие на УСН, ежегодно сдают декларации в налоговую службу. Даже если доходов и расходов за минувший период не было, документ нужно вовремя сформировать и отправить в ФНС, иначе бизнесмену грозят штраф и блокировка р/с. Расскажем подробно об особенностях заполнения нулевой декларации, а также сроках и способах её подачи в контролирующее ведомство.

если значение ставки отличается от стандартной, дополнительно заполняется строка 124: в первой части код обоснования (его можно уточнить в Приложении №5 к Порядку заполнения), а во второй — реквизиты соответствующего документа. Так, подпункт 17.1 пункта 5 статьи 4 закона Волгоградской области записывается следующим образом:

Если предприниматель имеет право на налоговую отсрочку (т.н. каникулы), то налоговая ставка и, соответственно, сумма налога равны нулю. Однако если налогоплательщик при этом работает и получает доходы, то нулевую декларацию подавать нельзя. В отчетности нужно обязательно указать реальные сведения о доходах и расходах.

Нулевая декларация УСН в 2023 году

В данном случае сумма страховых взносов была полностью учтена при расчете ЕНВД (видимо, речь все же идет не о текущем квартале, а о 4 кв. 2023 года), поскольку деятельности на УСН не было. Таким образом, в соответствующем разделе декларации УСН ставятся прочерки.

Здравствуйте.Подскажите, пожалуйста, как сдается декларация по УСН у ИП подпадающей под закон “ОБ УСТАНОВЛЕНИИ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ В РАЗМЕРЕ 0 ПРОЦЕНТОВ
ДЛЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ – ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ,
ПРИМЕНЯЮЩИХ УПРОЩЕННУЮ СИСТЕМУ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ”
№32-ОЗ от 6 мая 2023г. (в ред. Закона Кемеровской области от 25.11.2023 N 107-ОЗ)
Сдается в виде нулевки или указываются оборотные средства?

добрый день.подскажите пожалуйста как правильно указывать пенсионные взносы в декларациях ЕНВД и УСН (если доход был только в одном квартале в остальных 0) . я в декларации ЕНВД указала полную сумму пенсионного взноса, а в УСН указала остаток остаток (пенсионный – налог ЕНВД) это ошибка?

Здравствуйте. Ну по невнимательности, рассеянности это у них бывает, т.к. документооборот большой. Мне самому как-то письмо прислали о том, что я якобы не сдал декларацию по УСН. Проблема очень быстро решилась – я позвонил, меня попросили отправить им на почту скан декларации со штампом налоговой, свидетельствующем о принятии отчетности.

Вам будет интересно ==> Квитанция на получение паспорта в 14 лет бланк 2023

Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста, если ИП без сотрудников на 2-х системах налогооблажения: ЕНВД и УСН доходы-расходы, а деятельность идет только по ЕНВД. Какую отчетность должен сдавать?
Фиксированные взносы оплачены, декларация по ЕНВД сдана, декларация нулевая по УСН – все ли верно? Или нужно еще вести кассовую книгу, т.к. есть наличка и инкассация на расчетный счет. Также есть движение по расчетному счету:инкассация, поступления личных средств ИП, для осуществления расчетов с поставщиками. КУДиР по УСН нужно вести? Или пока нет деятельности, касаящейся УСН – не надо? Нужно ли вести книгу доходов и расходов по ЕНВД, если бухгалтерский учет не ведется?

Как правильно заполнять нулевую декларацию на УСН

ИП или юрлицо в течение года не вели деятельность, а значит ничего не зарабатывали. Например, зарегистрировались в декабре и еще не успели «развернуться». Если в течение календарного года фиксировалась деятельность — например, одна сделка за все время, пусть даже с минимальной прибылью в несколько рублей — то нулевую декларацию подавать нельзя.

Нулевая декларация по УСН за 2023 год для ИП | Образец заполнения Доходы

буквы печатные, заглавные, цвет чернил черный или синий;
на компьютере разрешен только шрифт Courier New высотой 16-18 пунктов;
печать односторонняя, то есть на одной стороне листа;
пустые ячейки при ручном оформлении заполняйте прочерками, на компьютере это необязательно;
подаются только заполненные страницы декларации;
страницы нельзя мять, сгибать, прошивать, пробивать степлером.

Слева внизу есть блок для подписи лица, которое подает декларацию. Если это сам предприниматель, ему надо только расписаться в самом низу страницы и проставить дату подачи. Если декларацию сдает представитель, он должен вписать свое полное имя и реквизиты доверенности.

Остаются только строки 140-143, в которых отражают суммы страховых взносов, уменьшающих исчисленный налог. Здесь в нулевой декларации тоже ставят прочерки, хотя ИП и платил за себя страховые взносы. Однако они не уменьшают исчисленный налог, который и так равен нулю, поэтому в отчетности их не указывают.

Отчитаться за прошлый год надо не позднее 20 января. Например, за 2023 год ЕУД принимали до 20.01.2023 года.
Отсутствие движений по расчетному счету. Если ИП уже открыл расчетный счет, то он не может сдать ЕУД, если по счету проходили хоть какие-то операции.
Отсутствие объекта налогообложения. Это означает, что никаких доходов за отчетный период быть не должно.

Титульный лист;
Раздел 1.1. и раздел 2.1.1. для УСН Доходы;
Раздел 1.2. и раздел 2.2. для УСН Доходы минус расходы;
Раздел 2.1.2. для плательщиков торгового сбора на УСН Доходы;
Раздел 3 для тех, кто получил целевое финансирование (независимо от варианта УСН).

За всеми видами отчетности нужно внимательно следить. Если налоговая обнаружит, что вы сдали «нулевую» декларацию незаконно (у вас нет права на «упрощенку»), то это будет расценено, как если бы вы не подали декларацию совсем. Не ошибка, не недочет, а прямое уклонение от уплаты налогов.

Статья 80 НК РФ дает право любому предпринимателю сдать единую упрощенную декларацию, или «упрощенку». Можно ли сдать «нулевую» отчетность и при этом воспользоваться упрощенной системой? Да. Не забывая при этом, что «упрощенка» должна быть подана в фискальный орган строго до 20 числа месяца, следующего сразу за расчетным периодом.

Отчет по НДС обязаны сдавать все юридические лица и предприниматели – ФЛ, «сидящие» на общей системе налогообложения, а также налоговые агенты. Некоторые предприниматели освобождены от уплаты НДС, но даже они обязаны сдать отчетность по НДС, или сдать «нулевую» отчетность по НДС. Правда, только в том случае, если в своей хозяйственно-экономической деятельности пользуются счетами-фактурами.

Чтобы ответить на этот вопрос, учимся четко разделять два понятия – «нулевая» отчетность и нулевой баланс. Это принципиально разные вещи. Нулевого баланса априори не может быть у коммерческой организации, поскольку ее создание начинается с уставного капитала, который отражается в балансе.

Не представляется. Форма 6-НДФЛ сдается в том случае, если в отчетном периоде ваше предприятие выплачивало какие-либо денежные средства физическим лицам и, соответственно, становилось налоговым агентом. Если денежных средств физлицам не выплачивалось, сдать «нулевую» отчетность не получится.

Важно еще раз подчеркнуть, что отказ от ведения доходной деятельности не освобождает от необходимости предоставлять налоговую отчетность в соответствии с прописанными сроками. В противном случае налогоплательщика имеют право привлечь к ответственности и наложить на него штрафные санкции.

Рассматриваемая декларация разработана в первую очередь для тех случаев, когда предпринимательская работа не имела место в указанный срок. Следует принять во внимание факт того, что в том случае, когда дело функционировало, и были получены доходы в определенном размере, однако расходы их превысили, подавать декларацию с указанием нулевых доходов не допустимою. В такой ситуации нормы законодательства требуют выплату подоходного налога, который составляет 1% от полученной величины.

Как видно из всех перечисленных примеров, в тех случаях, когда для исчисления налогов не имеется налоговой базы, индивидуальный предприниматель имеет право подавать декларацию с нулевыми значениями и не выплачивать подоходных налог в размере 13% от полученных доходов.

Налоговые органы требуют предоставление полной отчетности от всех субъектов хозяйствования, в том числе индивидуальных предпринимателей. Одной из них является декларация о доходах. Важно помнить, что даже при отсутствии деятельности в отчетном периоде и в том случае, когда прибыли нет, каждым зарегистрированным предпринимателем должна быть предоставлена нулевая 3 НДФЛ для ИП. О правилах ее заполнения и особенностях сдачи и пойдет речь в данной статье.

Налогоплательщик обязан предоставлять декларацию по форме 3 НДФЛ независимо от того, имел ли он доход от предпринимательской деятельности в течение отчетного календарного года. Соответственно, отсутствие налоговых выплат также должно быть зафиксировано документально. Таким образом, нулевая 3 НДФЛ для ип представляет собой отчет, в котором основные показатели являются нулевыми.

Нулевая декларация ип: на осно, усн, енвд, порядок заполнения, как подать, сроки предоставления, форма и образец заполнения

налогоплательщик получил свидетельство о госрегистрации, но своей деятельностью не занимался на протяжении всего периода до даты сдачи отчетности;
хозяйственная деятельность имеет выраженный сезонный характер (поэтому в сезон активной коммерческой деятельности предоставляется обычная отчетность, а в межсезонье, когда движения средств на счетах нет, лучше заполнить нулевую декларацию);
налогоплательщик приостановил деятельность, но формально считается действующим субъектом хозяйствования, не имея долгов перед партнерами, клиентами, государством и движения средств на счетах.

Иными словами, использование формы доступно предпринимателям, деятельность которых не осуществляется либо только прошедшим процедуру регистрации. Для заполнения используется форма КНД 1151085. Актуальный для предпринимателей образец упрощённой декларации содержится на сайте ФНС http://www.nalog.ru.

поле «вид документа» заполняется цифрой 1 или 3, где 1 означает, что декларация подаётся впервые (в таком случае во втором поле требуется проставить прочерк), 3 – если подаётся корректирующий отчёт, при этом во вторую клетку вносится порядковый номер корректировки;
в специально отведённых полях требуется указать: ФИО предпринимателя, ОКАТО, ОКВЭД;
налог. Подраздел требует внесения перечня налогов, по которым предприниматель отчитывается.

Название налога.
Номер главы Налогового Кодекса, регламентирующего порядок расчётов по указанному налогу.
Период отчёта («3» – квартал, «0» – год, «6» – полугодие, «9» – 9 месяцев).
Номер квартала подлежит заполнению, если в графе 3 проставлено значение «3». I квартал – «01» и далее по такому же принципу.

Таблица с кодами представлена ниже:
Кроме этого указывается телефон для связи и предприниматель подтверждает достоверность указанных сведений проставлением подписи, даты.

Штрафы за предоставление нулевой декларации, нулевого отчета по вмененке не предусмотрены, у вас просто не примут нулевую декларацию. Хотя некоторые налоговые всё же принимают «нулевые» ЕНВД, несмотря на то что МИНФИН считает такие декларации неправомерными. За предоставление не в срок — 1000 руб.

10 Мар 2022 semeiadvo 192