Справка об уплате за обучение
Содержание
- 2. Каков размер налогового вычета по расходам на образование?
- Ситуации, в которых необходимо иметь квитанцию об оплате за обучение
- Справка Об Образовательных Услугах Для Налоговой
- Что такое налоговый вычет за обучение, и кто может его получить
- Как заверить копии документов?
- Образцы справок из школы (об обучении)
Получить налоговый вычет можно как за оплату учебы в вузе, так и в школе, кружках, на курсах, в автошколе. Главное условие — наличие у образовательной организации (индивидуального предпринимателя) соответствующей лицензии или документов, подтверждающих ее статус.
2. Каков размер налогового вычета по расходам на образование?
Максимальный срок давности для оформления такого вычета — три года. Если вы единовременно оплатили многолетнее обучение, то сможете получить вычет только один раз за тот год, когда была произведена оплата.
1. В каких случаях можно получить налоговый вычет по расходам на образование?
Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.
Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.
Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.
Документы для вычета за свое обучение
Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.
Суды по-разному решают вопрос о возможности получения налогового вычета за обучение при отсутствии платежных документов и при предоставлении налогоплательщиком справки из образовательного учреждения, подтверждающей оплату:
Если Вы потеряли все чеки или их часть, как вернуть 13 процентов за учебу? Попытайтесь обратиться в учебное заведение с просьбой выдать дубликат кассового чека и/или квитанции к приходному кассовому ордеру.
Нужны ли чеки для налогового вычета за обучение
- Судом не было оспорено решение ИФНС, отказавшей налогоплательщику в предоставлении вычета на обучение в связи с отсутствием документов, подтверждающих внесение денежных средств (чеки были утеряны). Суд посчитал, что справка не может быть документом, подтверждающим произведенные расходы (Решение Хамовнического районного суда (г. Москва) от 25 февраля 2014 года № 2-601/2014). В апелляционном определении суд оставил жалобу без удовлетворения на основании того, что справка за подписью главного бухгалтера учебного учреждения надлежащим документом в подтверждение произведенных расходов являться не может (Апелляционное определение Московского городского суда от 22 июля 2014 года по делу N 33-29286).
- Однако в другом деле налогоплательщик добился подтверждения права на вычет за обучение при утере чеков и при наличии справки из образовательной организации. Судебная коллегия пришла к выводу, что факт оплаты налогоплательщиком денежных средств за обучение подтвержден совокупностью представленных им доказательств, и отменила решение суда первой инстанции, а также обязала ИФНС сделать перерасчет налоговых вычетов с учетом справок об оплате из учебного учреждения (Определение СК по гражданским делам Московского городского суда от 26 января 2011 г. N 33-1566).
Пунктом 4 ст. 80 НК РФ предусмотрено, что налоговая декларация может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган лично или через представителя, направлена в виде почтового отправления с описью вложения или передана по телекоммуникационным каналам связи.
Поэтому в Вашей ситуации рекомендую воспользоваться правом на представление декларации по почте, приложив к ней документы, подтверждающие право на предоставление социального вычета. Как сказано в вышеуказанном пункте ст. 80 НК РФ, налоговый орган не вправе отказать в принятии налоговой декларации (расчета), представленной налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) по установленной форме.
Таким образом, НК РФ не конкретизирует перечень платежных документов, представляемых с целью получения социального вычета. Иными словами налогоплательщик вправе воспользоваться указанным вычетом, подтвердив фактические расходы любым из имеющихся у него документов. Поэтому в данном случае требование налоговиков о представлении платежного поручения считаю незаконным.
У вас может возникнуть необходимость купить квитанцию об оплате обучения в ВУЗе в случае потери оригинала квитанции, или вы уже отчислены, а родители ничего об этом не знают и по-прежнему выделяют вам деньги на учебу.
Ситуации, в которых необходимо иметь квитанцию об оплате за обучение
Наш сайт существенно и положительно отличается от аналогичных и подобных сайтов. Мы можем назвать несколько причин, по которым вам правильнее и удобнее будет сделать свой заказ квитанцию об оплате за обучение в ВУЗе именно на нашем сайте:
Выгодные условия для приобретения квитанции об оплате за обучение
- если вам нужны льготы по налогообложению, так, в соответствии с законодательством РФ, производится возврат налога по средствам, затраченным на обучение в ВУЗе на коммерческой основе;
- можно предоставить своему работодателю, который может принять решение о компенсации в каком-то объеме потраченных вами средств на получение образования в коммерческой группе;
- во избежание конфликтных ситуаций, если ваше обучение оплачивается родителями, и они проводят полный контроль;
- в случае, если в образовательном учреждении затребуют предъявление квитанции, а вы ее потеряли.
До окончания календарного года, в котором оплачено обучение (например, сразу после его оплаты), можно получить НДФЛ-вычет, обратившись к работодателю с заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом по определенной форме (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ). Для этого необходимо:
Если обучение проходит в иностранной организации, которая находится за границей, то документом, подтверждающим ее образовательный статус, может быть, к примеру, устав иностранной образовательной организации.
Кто может получить вычет за обучение
Подтверждающие документы вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет надо подать в налоговую инспекцию по месту жительства физического лица, претендующего на НДФЛ-вычет по обучению. Лучше такое заявление представить по форме, рекомендуемой ФНС России (приложение № 1 к Письму ФНС России от 16.01.2023 № БС-4-11/500@). При этом декларацию 3-НДФЛ представлять не нужно.
Справка выдается по окончании налогового периода, в котором физические лица оплатили обучение (свое или своих детей в возрасте до 24 лет на дневной форме обучения), на основании договора физического лица с образовательным учреждением и платежных документов (квитанций к приходным кассовым ордерам, бланков строгой отчетности, квитанций кассовых аппаратов, банковских платежных документов) по требованию таких лиц.
Справка Об Образовательных Услугах Для Налоговой
- Указываем наименование ФНС и его адрес, куда будет подавать заявление.
- Указываем свои персональные данные: ФИО, ИНН, реквизиты паспорта, адрес регистрации и телефон.
- Пишем посередине название документа.
- Далее прописываем суть обращения. Надо написать, что в соответствии со ст. 219 НК вы просите предоставить налоговый вычет в определенной сумме (укажите цифрами и прописью), так как вы израсходовали определенную сумму (укажите ее аналогично) на свое обучение (своих родственников). Также пропишите название учебного заведения.
- Перечислите перечень приложенных документов.
- В завершении ставим дату и подпись с расшифровкой.
Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение?
В настоящее время образовательные организации предоставляют обучающимся довольно широкий спектр платных образовательных услуг. Это присмотр и уход , дополнительные образовательные услуги — в детсадах; группы продленного дня, образовательные услуги за пределами образовательных программ — в школах; платные кружки и спортивные секции — в учреждениях дополнительного образования детей; платные занятия в музыкальных, художественных и др. школах; обучение в негосударственных образовательных организациях и т.д.
- Собрать требующиеся документы. Декларацию форм 3-НДФЛ и 2-НДФЛ предоставлять в данном случае не требуется. Обязательно приложите заявление с просьбой выдать уведомление на вычет для работодателя.
- Обратиться в ИФНС с документами, чтобы подтвердить право на получение вычета за обучение. При невозможности предоставить документы самостоятельно отправьте их почтой или в электронном виде.
- Получить уведомление в ИФНС, которое будет готово через 30 дней с даты предоставления документов (абзац 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).
- Предъявить подтверждение работодателю, у которого вы трудитесь. Оформить заявление на предоставление льготы в бухгалтерии. Подоходный налог 13% не будут исчислять с вашей заработной платы, пока не наберется вся сумма полагающегося вычета.
- Паспорт гражданина РФ.
- Справка о доходах формы 2-НДФЛ с мест, где приходилось работать. Получить ее нужно в бухгалтерии вашего работодателя.
- Налоговая декларация формы 3-НДФЛ.
- Договор с институтом (копия), оформленный на имя того, кто оплачивал учебу. Во внимание принимается только сумма в договоре, потраченная именно на учебный процесс.
- Чеки, квитанции, платежные поручения (копии), свидетельствующие об оплате.
- Лицензия на образовательную деятельность (копия) с печатью института (абзац 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
- Заявление в ИФНС на возврат уплаченного налога с реквизитами банка и номера счета, куда перечислить сумму.
Получение вычета при обращении к работодателю
- обратившись лично. Возьмите с собой копии и оригиналы документов;
- послать документы почтой заказным письмом с уведомлением. Обязательно составить опись;
- оформить нотариальную доверенность на того, кто готов посетить инспекцию за вас;
- послать документы в электронном виде, воспользовавшись личным кабинетом, открытым на сайте ИФНС.
Обратите внимание Получить налоговый вычет за обучение ребенка можно только если он учится очно. Как и в случае со взрослым человеком, вернуть НДФЛ можно за обучение отпрыска в любом образовательном учреждении, имеющем лицензию. Это могут быть курсы профессиональной подготовки, частный детсад (из общего платежа по договору выделяется сумма, потраченная именно на обучающие программы; питание и уход в нее не входят), школы дополнительного образования – музыкального, художественного и т.д. Если ребенок занимался с репетитором, тот должен быть индивидуальным предпринимателем на патентной системе налогообложения.
Что такое налоговый вычет за обучение, и кто может его получить
Не полагается вычета за обучение супруга/супруги, а также не ближайших родственников (племянники, внуки, бабушки-дедушки и так далее). Не возвратит государство деньги и за обучение за счет средств материнского капитала. Вычет за обучение по направлению работодателя может быть оформлен, если вы по договору обязаны компенсировать потраченные на ваше образование средства.
В каких случаях можно оформить вычет за обучение
На налоговый вычет за обучение (он относится к социальным) может рассчитывать любой человек, официально уплачивающий в России налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Отдавая 13% с каждой зарплаты государству, вы можете получить часть этих денег назад, если заключите договор на оказание образовательных услуг. Причем как себе, так и своим детям и даже сестре или брату.
- Вышеуказанные лимиты включают в себя и другие социальные вычеты: на оплату лечения (своего и членов семьи, кроме дорогостоящего), пенсионного обеспечения, а также расходы на благотворительность и независимую оценку квалификации.
- Нельзя вернуть больше денег, чем уплачено подоходного налога за год. Если заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили.
- Если за конкретный год социальный налоговый вычет не может быть использован полностью, остаток вычета сгорает.
- Если обучение происходило в официальном заграничном учреждении, будут возвращены расходы только на получение знаний. Затраты на проезд к месту обучения, проживание и питание предъявлять не нужно.
По данным Федеральной налоговой службы, почти 200 миллиардов рублей заявлено россиянами на возврат из бюджета в 2023 году. Если вы официально оформлены на работе и платите государству 13% подоходного налога, то тоже можете вернуть часть уплаченных налогов. Это называется налоговый вычет.
Кто может получить налоговый вычет за обучение
Общая сумма социальных затрат составила 150 000 рублей, но для возврата учитывается только 120 000 рублей за год. И вернуть Петров сможет только 15 600 рублей — официальный лимит. Поскольку сумма подоходного налога с лихвой перекрывает положенный вычет, Дмитрий получит все 15 600 рублей. Подать документы в налоговую Петров сможет в 2023 году.
Сын работает и учится в Москве, сам оплачивает своё обучение. в этом году подаёт 3-НДФЛ за 2012-2014 годы,(налоговый вычет за обучение). Платёжки не все сохранились. Ему в банке выдали за каждый год отдельно заверенные выписки с лицевого счёта. В налоговой консультант мне сказал, что это не платёжные документы, хотя до этого его сокурсники уже подавали такие выписки. Скажите, пожалуйста, что нужно взять из банка, чтобы подтвердить оплату за обучение?
Если через банк, то это поручения о переводе, чеки-ордеры с отметкой банка об исполнении. Однако отсутствие данных документов при наличии иных подтверждений перевода денег — выписки, справки об оплате от вуза и т.п. не может служить основанием для отказа в вычете.
Ибо ст. 219 НК РФ гласит указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал декларации.
- Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей. - Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления.
- Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения. В ИФНС подается заверенная копия договора.
Примечание: если стоимость обучения со времени заключения первоначального договора повысилась, то требуется представить документы, подтверждающие это увеличение. Таким документом обычно служит дополнительное соглашение к договору. - Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
Примечание: если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным. - Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
Как заверить копии документов?
- копия собственного свидетельства о рождении;
- копия свидетельства о рождении брата/сестры;
- справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения).В ИФНС подается оригинал справки.
- копия свидетельства о рождении ребенка;
- справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.
- копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)
4) Пожалуйста я хотела бы получить налоговую компенсацию за обучение за 2004 и 2005 г. В декларацию 3 НДФЛ за 2005 г будет ли входить счет который был оплачен 6 января 2006 г. И какие документы должны быть предоставлены в налоговую для получения компенсации. Заранее спасибо!
4.1. Уважаемая Марина. Это называется налоговый вычет. Для подачи документов необходимо написать заявление (в налоговой образец) предоставить все платежные документы об оплате обучения, справку НДФЛ за 2005 г. потом решение из налоговой предоставить вашему работодателю (бухгалтеру) он (а) произведет перерасчет. С уважением,
1) Оформляю налоговый вычет на обучение ребенка, чек потерян, руководитель частного ОУ (лицензия есть) согласен выписать справку об оплате курсов. Из этой справки ясно, кто платил, за что платил и т.д. Подойдет ли такая справка для оформления вычета, как документ, подтверждающий понесенные расходы?
Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.
Справка об оплате обучения для представления в налоговые органы Российской Федерации Утверждена приказом МНС России от 27.09.2001 N БГ-3-04/370 Приложение N 1 Наименование, адрес и ИНН образовательного учреждения Корешок к справке N об оплате обучениядля представления в налоговые органы Российской Федерации 1 2*1 Налогоплательщик (Ф.И.О. полностью) ИНН налогоплательщика Документ, удостоверяющий личность (вид документа, серия, N, кем и когда выдан) Сумма, уплаченная за обучение: прописью: цифрами: Ф.И.О. обучаемого Дата рождения обучаемого (число, месяц, год) Форма обучения Период обучения, за который внесена плата с » » 20 г.по » » 20 г. с » » 20 г.по » » 20 г. Дата выдачи справки » » 20 г.
Справка об оплате обучения для представления в налоговые органы Российской Федерации
Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.
- Для получения налогового вычета, предоставляется родителями на работе;
- Для пособий, выплачиваемых ежемесячно по уходу за ребенком;
- При приобретении льготного билета на поезд
- Во время перевода в другое учреждение общего среднего образования (подробнее тут);
- Для возмещения денежных средств, которые семья тратит на проезд ребенка в общественном транспорте;
- При оформлении визы;
Образцы справок из школы (об обучении)
Справка, что ребёнок обучается в школе выдается в канцелярии директора школы. Мы можем сделать справку об обучении с любой школы России. От вас нужна только заявка на сайте. После получения заявки мы свяжемся с вами в рабочее время по московскому времени. Мы обсудим все детали изготовления и доставки и отдадим заказ в работу. Само изготовление справки обычно занимает 1 сутки.
Как купить справку об обучении в школе?
- Наименование и местонахождение учреждения;
- ФИО, дата рождения ученика, номер его класса;
- ФИО, должность, подпись лица, выдающего документ;
- Печать. Без нее бумага считается недействительной.
