Главная / Компенсации / Что будет если не подать декларацию о продаже квартиры?

Что будет если не подать декларацию о продаже квартиры?

Пример: в 2023 году Муромцев А.И. получил в наследство квартиру и сразу продал ее за 3 млн рублей. Размер налога, который должен был заплатить Муромцев при продаже: 3 млн рублей х 13% = 390 тыс. рублей. Муромцев не знал, что он должен подать декларацию в налоговый орган и платить налог на доходы и, соответственно, ничего не сделал.

4. В случае если Вы должны были заплатить налог в размере более 900 тыс. руб. (например, продали квартиру, полученную в наследство), но не подали декларацию и не уплатили налог до 15 Июля, то Вы можете также подпасть под действие статьи 198 Уголовного Кодекса РФ (Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица).

Заметка: эта же статья налогового кодекса может повлечь за собой штраф в в размере 40% от суммы налога (вместо 20%), если неуплата была совершенна умышленно. Однако на практике доказать умышленность неуплаты налоговому органу будет довольно сложно.

Здесь важно отметить, что этот штраф может быть применен, только если налоговая инспекция обнаружила неуплату налога. Если до уведомления налогового органа Вы обнаружили ее сами, оплатили налог и пени, то налоговый орган не вправе применить к Вам этот штраф.

  1. если Вы не подали вовремя декларацию, по которой Вам не нужно платить налог («нулевая» декларация);
  2. если Вы не подали вовремя декларацию, по итогам которой Вам нужно было заплатить налог;
  3. если Вы вовремя подали декларацию, но не заплатили вовремя налог.

Что будет, если не; подать декларацию или; не уплатить налог

Антонова Валерия Константиновна, стилист-парикмахер, 33 года, г. Владивосток, продала валюту в 2023 году, которая находилась в собственности менее 3 лет. Сумма налога к уплате составила 15 000 руб. Она представила декларацию 03.06.2023, а должна была — не позднее 03.05.2023. Несмотря на то, что просрочка составила больше года, штраф не может быть больше 30%, а значит, за нарушение срока ее оштрафуют на 4500 руб. (15000 руб. х 30%).

Нарушение срока сдачи 3-НДФЛ влечет за собой штраф в размере 5% от суммы налога к уплате согласно этой декларации за каждый полный/неполный месяц со дня, установленного для представления декларации. При этом размер штрафа не может быть более 30% от суммы к уплате и не может быть менее 1000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Колань Арсений Борисович, сметчик, 41 год, г. Ижевск, продал квартиру в 2023 году, которая находилась в собственности менее 3 лет. Сумма налога к уплате составила 1000 руб. Налогоплательщик представил декларацию 10.05.2023, а должен был — не позднее 02.05.2023. Несмотря на то, что он опоздал со сдачей всего на несколько дней, а сумма к уплате невелика, его все равно за нарушение срока оштрафуют на 1000 руб., поскольку это минимальный размер штрафа.

Прохоров Виталий Олегович, механик, 43 года, г. Тула, продал автомобиль в 2023 году, который был в собственности менее трех лет. Сумма налога к уплате составила 25 000 руб. Налогоплательщик представил декларацию 12.08.2023, а должен был — не позднее 03.05.2023. Сдачу он просрочил на 3 месяца и 9 дней, поскольку 5% штрафа рассчитываются не только из полных месяцев, но и из неполных, то расчёт будут производить из 4 месяцев. То есть за нарушение срока его оштрафуют на 5 000 руб. (25000 руб. х 5% х 4 мес.).

Если была занижена сумма налога к уплате в декларации, то на физическое лицо может быть наложен штраф в размере 20% от неуплачённой суммы налога или 40% при совершении деяния умышленно (п. 1, 3 ст. 122 НК РФ). Штраф применяют только тогда, когда неуплата налога возникла в результате занижения налогооблагаемой базы. Если суммы в декларации отражены верно, а вы просто не уплатили, то штрафа не будет.

Paзyмeeтcя, пoлнocтью yйти oт yплaты нaлoгa пo этoмy вapиaнтy вы cмoжeтe, тoлькo ecли cyммa пpoдaжи coвпaдeт c вычeтoм – миллиoн нa миллиoн – или бyдeт мeньшe, нo в cитyaции, кoгдa пpoдaвaть нaдo пpямo ceйчac, нe дoжидaяcь пятилeтнoгo cpoкa, лyчшe xoть нeмнoгo yмeньшить paзмep нaлoгa.

Bы мoжeтe пoдaть дeклapaцию личнo или чepeз пpeдcтaвитeля. Bo втopoм cлyчae пpeдcтaвитeлю нaдo бyдeт выдaть нoтapиaльнo oфopмлeннyю дoвepeннocть, кoтopaя тaкжe дoлжнa быть пpилoжeнa к дeклapaции. Дoкyмeнты пoдaютcя нeпocpeдcтвeннo в нaлoгoвый opгaн, нaпpaвляютcя пoчтoвым oтпpaвлeниeм c yвeдoмлeниeм o вpyчeнии и oпиcью влoжeния, a тaкжe пepeдaютcя в элeктpoннoй фopмe чepeз Eдиный пopтaл гocycлyг или личный кaбинeт нaлoгoплaтeльщикa.

Пeни – этo cyммa, нaчиcляeмaя нa cyммy зaдoлжeннocти пo нaлoгy, нe yплaчeннoмy в cpoк. Oни нaчиcляютcя нa cyммy зaдoлжeннocти зa кaждый кaлeндapный дeнь пpocpoчки yплaты нaлoгa и paccчитывaютcя пo фopмyлe: cyммa нaлoгa, нe yплaчeннaя в cpoк, yмнoжaeтcя нa кoличecтвo кaлeндapныx днeй пpocpoчки и yмнoжaeтcя нa 1/300 дeйcтвyющeй в этo вpeмя cтaвки peфинaнcиpoвaния Бaнкa Poccии.

Дeйcтвyющee зaкoнoдaтeльcтвo пpeдпoлaгaeт, чтo дoxoды физичecкoгo лицa, пoлyчeнныe oт пpoдaжи квapтиpы, пoдлeжaт дeклapиpoвaнию и oблaгaютcя нaлoгoм нa дoxoды физлиц пo cтaвкe 13%. Пoэтoмy oтвeт нa вoпpoc: нaдo ли плaтить нaлoг c пpoдaжи квapтиpы – oднoзнaчнo дa, ecли тoлькo y вac нeт пpaвa нa льгoтy. Ecли квapтиpa нaxoдилacь в вaшeй coбcтвeннocти бoльшe минимaльнoгo cpoкa влaдeния – 5 лeт, ecли пpиoбpeтeнa пocлe 1 янвapя 2023 гoдa, и 3 гoдa, ecли пpиoбpeли жильe дo этoй дaты –мoжeтe нe плaтить НДФЛ c пpoдaжи и дaжe нe пoдaвaть нaлoгoвyю дeклapaцию.

Cyщecтвyeт пoнятиe «cpoк влaдeния нeдвижимocтью для ocвoбoждeния oт НДФЛ». Ecли квapтиpa пpинaдлeжaлa вaм нa пpaвe coбcтвeннocти дoльшe минимaльнoгo cpoкa, вы ocвoбoждaeтecь oт yплaты нaлoгa нa дoxoды физичecкиx лиц пpи ee пpoдaжe. Ecть двa минимaльныx cpoкa влaдeния – 3 гoдa и 5 лeт. Пpoдaжa квapтиpы мeнee 3 лeт в coбcтвeннocти и мeнee 5 лeт в coбcтвeннocти oблaгaeтcя нaлoгoм.

Продажа имущества без налога и декларации: новые условия с 2023 года

  1. Продает имущество раньше минимального срока владения — это 3 или 5 лет для недвижимости и 3 года для других вещей, например машин.
  2. Получает за это не больше 1 000 000 Р при продаже недвижимости и 250 000 Р при сделке с другим имуществом. Лимит относится к каждому календарному году, а не к одной сделке.

Источник: Федеральный закон от 02.07.2023 № 305-ФЗ

Давно пора было отменить это правило: и так очевидно, что при продаже имущества дешевле 1 млн или 250 тысяч рублей налога не будет независимо от подтверждения расходов. А вот декларацию подавать приходилось, и проверять ее — тоже. Лишние хлопоты для налогоплательщиков и работа для инспекторов. Зато была возможность начислять штрафы.

При этом нужно учитывать кадастровую стоимость недвижимости. Если доход от продажи меньше, доходом считается не сумма продажи, а 70% от кадастровой стоимости. То есть нельзя продать квартиру за 900 тысяч по документам, если кадастровая стоимость составляет 2,5 млн рублей. Доходом все равно посчитают 1,75 млн — и придется подавать декларацию и платить НДФЛ.

Пример без расходов, но с налогом. Игорь унаследовал комнату в коммуналке от бабушки. Бабушка в свое время получила ее в наследство от дедушки — документов о покупке нет. Спустя год Игорь решил продать комнату за 1 200 000 Р . Свой доход он уменьшит на 1 000 000 Р — это вычет без подтверждения, для всех. НДФЛ придется заплатить с 200 000 Р , он составит 26 000 Р .

То есть любой человек может получить вычет, даже если у него не было документов о расходах или расходы были меньше вычета без подтверждения. Для этого ничего не нужно делать — только указать сумму в декларации. НДФЛ начисляется на разницу между доходом и вычетом.

НТВП Кедр — Консультант

Если в 2023 г. вы продали недвижимость раньше минимального срока владения (3 года или 5 лет) либо получили ее в подарок не от близкого родственника и при этом не сдали декларацию 3-НДФЛ, не надейтесь, что удастся избежать уплаты налога. С 2023 г. налоговики могут провести проверку и доначислить НДФЛ и без вашей декларации. Только вот услуга по расчету НДФЛ инспекцией может вам дорого обойтись.

  • об объекте недвижимости (квартире, доме, земле), в частности его адрес, кадастровый (условный) номер, доля в праве собственности (например, 100%, 50%), дата прекращения или возникновения права собственности и т.д.;
  • о цене сделки, которая указана в договоре. Это если речь идет о продаже недвижимости. А в договорах дарения, как правило, стоимость передаваемого в дар имущества не указывается.

Получив акт, вы можете представить в инспекцию документы, подтверждающие ваши расходы на приобретение проданной недвижимости: договор, документы об оплате (расписки, платежные поручения, выписки с вашего счета в банке о списании денег при покупке и др.) . В этом случае инспекция предоставит вам вычет не 1 000 000 руб., а в сумме документально подтвержденных расходов на покупку. И после вычета этих расходов из дохода от продажи в решении ИФНС по проверке доначисленный к уплате НДФЛ будет меньше, чем в акте. Разумеется, при условии, что инспекция примет к вычету суммы, указанные в документах на покупку, которые вы представите вместе с разногласиями по акту.

Вам будет интересно ==>  Какие Льготы У Инвалида Третьей Группы В Белоруссии

Справка. Не нужно декларировать доход и уплачивать НДФЛ, если недвижимость получена в подарок от близкого родственника: супруга/супруги, родителя (мамы или папы) или усыновителя, ребенка (дочери, сына), в том числе усыновленного, дедушки, бабушки, внука/внучки, брата/сестры (как полнородных, так и неполнородных — имеющих общего отца или мать) .

Заметим, что разницы в сумме НДФЛ никакой нет, независимо от того, подаст одаряемый декларацию сам или налог рассчитает инспекция без декларации. Ведь у сторон договора дарения нет права определять стоимость подарка — она все равно будет равна кадастровой стоимости объекта или соответствующей процентной части кадастровой стоимости, если в дар получена доля в квартире. Но за расчет НДФЛ налоговиками придется заплатить штрафы и пени.

Продали недвижимость или получили ее в дар – не забудьте уплатить налог

  • по цене 1 млн руб. или меньшей, и эта цена не ниже 70% кадастровой стоимости;
  • дешевле, чем купили, или не дороже, чем на 1 млн руб., и эта цена не ниже 70% кадастровой стоимости;
  • владея ею не менее 3 лет, при этом получили ее по наследству или в дар от члена семьи;
  • владея ею не менее 3 лет, при этом получили ее в результате приватизации;
  • владея ею не менее 3 лет, при этом получили ее по договору пожизненного содержания с иждивением;
  • владея жилым помещением не менее 3 лет, и после продажи другого жилья в собственности не имеется;
  • владея ею не менее 5 лет.

Игнорировать эти обязанности не стоит. За нарушение срока подачи декларации на вас будет наложен штраф: начислят 5% от не уплаченной в срок суммы за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% величины недоимки и не менее 1 тыс. руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ). За неуплату налога могут назначить штраф в размере 40% от суммы налога (п. 3 ст. 122 НК РФ).

(После внесения поправок в Налоговый кодекс в 2023 г. срок владения жилым помещением, приобретенным по договору долевого участия, для целей освобождения от налогообложения доходов от его продажи исчисляется с даты полной оплаты жилья, а не с даты госрегистрации прав на него. Читайте об этом в материале «Больше с налогоплательщика лишнего не попросят».)

Если вы рассчитываете, что о сделке никто не узнает, то сильно заблуждаетесь. Налоговый инспектор через специальную информационную систему видит все сделки, ему известны момент смены собственника недвижимости, цена продажи, кадастровая стоимость, срок владения и т.д.

Предположим, вы продали квартиру или земельный участок. Раньше в подобных сделках вы не участвовали, а сейчас решились на это, чтобы купить другую недвижимость или просто расстаться с доставшимся в наследство имуществом, которым пользоваться не собирались. Получив денежные средства, вы должны уплатить налог на доход (НДФЛ). Или другая ситуация: вам подарили недвижимость. Это тоже считается получением дохода, а потому и тут придется платить налог. Впрочем, из этих правил есть исключения.

Для того, чтобы избежать длинных очередей лучше заранее записаться на прием в территориальную налоговую инспекцию. Это можно сделать при помощи специального сервиса на сайте Госуслуг.

  • Направление пакета документов по почте – такая возможность предусмотрена в рамках п. 4 ст. 80 НК РФ. В данном случае декларация направляется заказным письмом с описью вложения.
  • Через интернет – наиболее современный и удобный способ подачи различной налоговой отчетности, включая 3-НДФЛ. Причем в данном случае не нужно самостоятельно заполнять декларацию. Основная часть сведений вносятся в автоматическом режиме.
    • владевших квартирой меньше трех лет (если эта недвижимость перешла по наследству, в рамках приватизации, по договору пожизненного содержания или была куплена до 2023 года);
    • получивших право собственности на отчуждаемую жилплощадь менее 5 лет назад (для всех остальных).

    Многих граждан также интересует, надо ли подавать документ, если нет дохода, и нужно ли это делать, если он составил менее 1 миллиона. Такие лица не попадают под освобождение от уплаты НДФЛ, однако для них в налоговом законодательстве предусмотрен ряд имущественных вычетов, позволяющих уменьшить общий размер налогооблагаемой базы, а, следовательно, и сумму самого налога.

    • договор купли-продажи квартиры, заключенный с ее новым владельцем;
    • любой платежный документ, доказывающий факт получения денег от покупателя;
    • бумаги, подтверждающие расходы, понесенные в прошлом на приобретение реализованной жилплощади (если налогоплательщик желает воспользоваться вычетом, предусмотренным в пп.2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

    Сразу следует отметить, что при подаче декларации, связанной с получением выручки от продажи жилплощади, физическому лицу необходимо подтвердить следующее:

    Согласно Федеральному закону от 20.04.2023 № 100-ФЗ, получить налоговый вычет после продажи квартиры, земельного участка и дома станет проще. Теперь не надо составлять декларацию НДФЛ-3 — достаточно подать заявление в личном кабинете налогоплательщика для физических лиц. Налоговая сама соберет все данные и отправит предзаполненное заявление в личный кабинет. Останется только перепроверить данные и добавить дополнительную информацию.

    • Если недвижимость была продана дешевле, чем покупалась, но не меньше, чем за 70% кадастровой стоимости, которая рассчитывается на 1 января того года, в котором заключили сделку.
    • Квартира продана по цене покупки, и эта стоимость не меньше 70% кадастровой цены.
    • считается единственной и на момент сделки у продавца нет в собственности других жилых помещений. Исключение — если купить второе жилье и в течение трех месяцев продать первое;
    • приватизировали;
    • получили в наследство или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника;
    • передали в обмен по договору пожизненного содержания с иждивением.

    Пенсионерам, инвалидам и владельцам хозяйственных строений площадью до 50 кв. м льгота рассчитывается автоматически, подтверждать самостоятельно ее не надо. Остальные могут получить льготу через Госуслуги или в ближайшем центре МФЦ — его рассмотрят и дадут ответ в течение 30 суток.

    Применить фиксированный вычет. Он уменьшает сумму, с которой необходимо платить налог. Максимальный размер вычета — 1 млн рублей для жилых помещений и 250 000 для гаражей и других нежилых объектов. Он применяется ко всем проданным объектам за год в целом, если их было несколько.

    Налог с продажи квартиры: как минимизировать согласно Налоговому кодексу РФ

    Пример 1: Вы оформили квартиру по договору купли-продажи в 2023 году. Это единственная ваша недвижимость. Право собственности на квартиру зарегистрировали 13 марта 2023 года. Вы продали квартиру 3 апреля 2023 года и не заплатили НДФЛ. С 13 марта 2023 года наступил минимальный срок владения квартирой — 3 года. До принятия закона вы бы ждали 5 лет.

    В 2023 году вступил в силу новый закон — от 26.07.19 № 210-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса РФ. ». Если до принятия закона вы купили квартиру до 01.01.2023 и владели ей пять лет и более, то освобождались от уплаты налога. Теперь при соблюдении определенных условий минимальный срок владения сократили до трех лет.

    Пример 3: В 2010 году вы заключили с застройщиком договор долевого участия. В 2014 году дом сдали, и вы получили Акт приема-передачи вместе с ключами. А с 20 мая 2023 года стали полноправным собственником квартиры — зарегистрировали право собственности и получили выписку из ЕГРН. В случае, если квартира — единственная недвижимость, вы можете продать ее с 20 мая 2023 года и не заплатить налог. К этой дате наступит минимальный срок владения имуществом — 3 года. Если помимо новой квартиры у вас есть еще жилая недвижимость, тогда ждите 5 лет, и продавайте без налога с 20 мая 2023 года.

    01.01.2023 года вступил в силу закон — № 325-ФЗ от 29.09.2023, благодаря которому вы не уменьшите налог, если занизите стоимость продажи квартиры. Теперь при продаже смотрите на кадастровую стоимость объекта на 1 января того года, когда продаете недвижимость. Если доход от продажи ниже, чем 70 % от кадастровой стоимости, то налог платится с большей суммы.

    • по договору купли-продажи, и получили выписку из ЕГРН о праве собственности;
    • по договору долевого участия, и прошли государственную регистрацию права собственности регистрации а . Если вы еще не собственник, а продаете квартиру по переуступке прав по ДДУ, то вы можете уменьшить доход с продажи на подтвержденные расходы (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Алгоритм такой же, как и по договору купли-продажи. Подробнее как это сделать, читайте ниже;
    • по договору с жилищно-строительным кооперативом (ЖСК), подписали Акт приема-передачи и выплатили паевой взнос (п.4 ст.218 ГК РФ, письмо Минфина РФ от 04 июля 2012 г. № 03-04-05/7-837).

    Все о декларации: нужно ли подавать при продаже квартиры и как это правильно сделать

    Многие задаются вопросом о том, какую именно декларацию надо сдавать. При продаже квартиры граждане должны подавать в налоговую инспекцию декларацию под названием 3-НДФЛ. Она утверждена Приказом ФНС РФ от 3 октября 2023 года № ММВ-7-11/569 @. В рамках данного нормативного документа представлена следующая информация:

    • Уменьшение полученной суммы дохода на 1 000 000 рублей.
    • Уменьшение выручки от продажи квартиры на сумму расходов, которые в прошлом понес владелец в момент ее приобретения. При этом данные затраты необходимо будет документально подтвердить.

    Многих граждан также интересует, надо ли подавать документ, если нет дохода, и нужно ли это делать, если он составил менее 1 миллиона. Такие лица не попадают под освобождение от уплаты НДФЛ, однако для них в налоговом законодательстве предусмотрен ряд имущественных вычетов, позволяющих уменьшить общий размер налогооблагаемой базы, а, следовательно, и сумму самого налога.

    Вот что будет, если не платить налог: в соответствии с п.1 ст. 119 НК РФ непредставление 3-НДФЛ в установленный срок влечет за собой наложение штрафа, размер которого составляет 5% от суммы неуплаченного налога. Данная пеня начисляется за каждый месяц просрочки (полный и неполный). Однако тут есть два условия:

    • владевших квартирой меньше трех лет (если эта недвижимость перешла по наследству, в рамках приватизации, по договору пожизненного содержания или была куплена до 2023 года);
    • получивших право собственности на отчуждаемую жилплощадь менее 5 лет назад (для всех остальных).
    Вам будет интересно ==>  Предоставление жилья многодетным в омске

    Речь идет о продаже имущества (жилых домов, квартир, комнат, садовых домов или земельных участков) на сумму до 1 млн руб., а иного имущества (транспорта, гаражей и прочее) – до 250 тыс. руб. Поскольку указанные суммы соответствуют размеру имущественных налоговых вычетов, которые граждане могут получить (подп. 1 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса), то при продаже имущества на эту сумму или меньше, налог к уплате будет равен нулю.

    Налоговая служба рассказала об измененном порядке представления декларации по форме 3-НДФЛ. Так, при продаже некоторых категорий имущества налогоплательщики – физлица могут не представлять в налоговую инспекцию отчетность (Федеральный закон от 2 июля 2023 г. № 305-ФЗ). Нововведения будут распространяться на лиц, продавших имущество, начиная с налогового периода 2023 года.

    Как поясняет ФНС России, если же доходы от продажи объектов превышают размер вычетов, обязанность по предоставлению в инспекцию декларации по форме 3-НДФЛ сохраняется. При этом в отчетности можно не указывать сумму всех полученных в налоговом периоде доходов от продажи вышеуказанного недорого недвижимого имущества.

    Налог с продажи квартиры

    Если в вашей собственности находится недвижимость, которую вы хотите продать, то после получения за нее денег вам нужно будет заплатить налог, так как эти деньги становятся вашим официальным доходом. С 2023 года в силу вступил новый закон, согласно которому для продажи квартиры без налога минимальный срок владения жильем должен составить три года (до этого он составлял 5 лет). Однако это относится не ко всем типам жилья и в данном законе существуют свои нюансы и условия. Разберемся с работой нового закона в ходе данной статьи. Что такое минимальный срок владения и как он влияет на налоги?

    • Если вы приобрели квартиру в собственность в 2023 году или позже, то минимальный срок владения – 5 лет. Именно поэтому, если бы вы хотите продать такую квартиру в 2023 году, вам нужно будет подавать декларацию и считать НДФЛ. Если же вы приобрели квартиру до 2023 года, минимальный срок владения составляет также 3 года.
    • А вот в 2023 году минимальный срок для таких квартир возможно снизят до 3 лет.
    • Однако, снижение срока возможно только при наличии в собственности только единственного жилья. Поэтому, если в вашей собственности есть еще жилье или вы участвуете в долевой собственности, минимальный срок владения составляет также 5 лет. Но если вы купили новую квартиру в течение 90 дней до продажи той, по которой считают налог, минимальный срок составит 3 года.
    • Если вы получили квартиру в наследство, в подарок или при приватизации, ее можно продать через 3 года.
    • При продаже раньше минимального срока можно применить вычеты: 1 млн рублей или фактические расходы на покупку. Это тоже работает сейчас. Но декларацию придется подать даже при нулевом налоге.

    Если продать квартиру раньше трех или пяти лет, это не значит, что точно придется заплатить НДФЛ. Подавать декларацию нужно в любом случае, а вот налога может не быть. При продаже в любое время можно применить имущественный вычет: это право не зависит от срока владения и новых поправок. Можно купить квартиру, а через неделю ее продать вообще без налога.

    1. Вы можете использовать материальный вычет в 1 млн. рублей. Да, такой способ не избавит вас от полной уплаты налога, но позволит его уменьшить. Данный «имущественный вычет» можно применять несколько раз, но не чаще чем 1 раз/год. Например, если вы планируете продать две квартиры за один год, то вычет либо будет распределен между ними, либо использован единоразово при продаже одной из квартир. Если у квартиры есть несколько собственников, то каждый их них имеет право применить налоговый вычет 1 млн. руб.
    2. Метод вычета расходов. Если при вычете из текущей кадастровой стоимости недвижимости всех расходов получается 0 или отрицательная сумма – собственник освобождается от уплаты налогов. Что считается расходами: стоимость, купленного вами жилья; затраты на строительство дома и стоимость земли, подтвержденные документацией; проценты, уплаченные по ипотеке; ремонт квартиры (в долевом строительстве).
    3. Занижение стоимости в договоре купли-продажи.

    Учитывая, что налогом облагается именно часть полученной вами прибыли с продажи, то можно «продать квартиру без дохода». В этом случае налог вы платить не обязаны.

    Что будет если не подать декларацию о продаже квартиры?

    — недвижимость была куплена до 1 января 2023 года, и на момент продажи прошло три года владения имуществом;
    — если квартира приобретена после 1 января 2023 года, то по истечении пяти лет владения можно продать имущество без уплаты НДФЛ;
    — если помещение было приобретено дороже, а продано дешевле, но не менее чем за 70% кадастровой стоимости. Кадастровая цена исчисляется на 1 января года, в котором был подписан договор купли-продажи;
    — квартира продана по той же цене, что и была приобретена, и эта сумма не меньше 70% кадастровой стоимости.

    При продаже квартиры, полученной в порядке наследства и обремененной ипотекой, можно получить налоговый вычет, исходя из расходов, понесенных на погашение ипотечного кредита (согласно письму Министерства финансов от 2 августа 2023 года N 03-04-05/58466). Аналогичные правила распространяются и на случаи, когда недвижимость была получена в дар. Необходимо, однако, учитывать, что НДФЛ при продаже полученной в дар недвижимости не подлежит уплате в случае, если она была подарена членом семьи (в соответствии с Семейным кодексом, к ним относятся супруги, родители и дети (усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (то есть имеющие общих отца или мать) братья и сестры).

    1. Льготы и перерасчет. В конце 2023 года изменились правила перерасчета ранее исчисленных имущественных налогов для физлиц. В первую очередь это касается пенсионеров, инвалидов, ветеранов боевых действий и других категорий льготников. В соответствии со ст. 407 Налогового кодекса они освобождаются от уплаты налога на имущество. Закон устанавливает пять видов недвижимого имущества, в отношении которых может быть предоставлена льгота, в том числе квартира (комната), жилой дом и гараж. Льгота предоставляется в отношении только одного объекта каждого вида.

    В письме Министерства финансов от 30 июля 2023 года № 03-04-05/66879 разъясняется, что для наследников данный срок начинается с даты оформления их прав в ЕГРН (на основании свидетельства о праве на наследство) независимо от того, в течение какого срока недвижимое имущество находилось до этого во владении наследодателя. Также, согласно ст. 220 НК РФ, при продаже имущества после 1 января 2023 года граждане вправе получить налоговый вычет, исходя из сумм документально подтвержденных расходов на покупку недвижимости, но не более 1 млн руб.

    Если говорить о налоге по продаже квартиры, то он рассчитывается по простой формуле: (ДОХОД ОТ ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ — 1 млн рублей) *13% = НДФЛ. 1 млн руб. – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе.

    Как получить налоговый вычет при продаже имущества

    Если вы продаете имущество, находящееся в общей долевой или общей совместной собственности, соответствующий размер вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле или по договоренности между ними (если имущество находится в общей совместной собственности).

    Если вы продаете имущество, например квартиру, которая находилась у вас в собственности менее трех или пяти лет (для недвижимости, приобретенной с 1 января 2023 года), или машину, которая находилась у вас в собственности менее трех лет, вы обязаны уплатить подоходный налог в 13% от суммы сделки. Однако при применении вычета сумма, с которой вы будете платить налог, уменьшается. В случае с квартирой — на 1 млн рублей, с автомобилем и другим имуществом — на 250 000 рублей.

    Если ваше имущество изъяли для государственных или муниципальных нужд с компенсацией выкупной стоимости, вы имеете право на налоговый вычет в размере выкупной стоимости вашего имущества, полученной вами в денежной или натуральной форме. Таким образом, вам не придется уплачивать налог на полученный при изъятии имущества доход.

    Еще один вариант получения вычета, который позволит вообще не уплачивать налог на доход от продажи имущества, — предоставление документов, подтверждающих, что ваша выгода (разница между суммой, потраченной на приобретение имущества, и суммой, которую вы получили при его продаже) составила меньше 1 млн рублей (для квартиры) или 250 000 рублей (для другого имущества).

    При продаже квартиры, которую вы получили в собственность взамен освобожденной в связи с программой реновации, вы также можете воспользоваться налоговым вычетом. При этом доход, полученный от продажи, можно уменьшить на сумму расходов, связанных с приобретением той квартиры, которую вы освободили.

    И самое главное условие: в договоре купли-продажи квартиры или дома должно быть обязательно прописано, что недвижимость продаётся в состоянии незавершённого строительства или без отделки. В противном случае получить налоговый вычет за отделку жилья у вас не получится.

    Налоговый вычет — это возможность компенсировать часть расходов на покупку недвижимости, лечение, образование, благотворительность, инвестиции и ещё в некоторых жизненных ситуациях. Он позволяет вернуть деньги, которые вы ранее уплатили государству в качестве налога.

    То есть, как объясняет эксперт, при покупке недвижимости государство вернёт максимум 13% от 2 миллионов ₽ — это 260 тысяч ₽, а с уплаченных процентов по ипотеке максимум возможно получить 13% от 3 миллионов ₽ — это 390 тысяч ₽. При этом вычет нельзя получить с суммы основного долга по кредиту. В расчёт идут только проценты, которые вы заплатили. Основанием для вычета по ипотеке является справка по форме банка об уплаченных процентах.

    Вам будет интересно ==>  Какими Навыками Вы Смогли Овладеть В Течении Испытательного Срока Ответ

    Правда, правом на получение имущественного налогового вычета в отношении земельного участка под застройку можно воспользоваться только после того, как будет зарегистрировано право на построенный на этом участке жилой дом. При этом дата регистрации права собственности на землю значения не имеет.

    Налоговый вычет формируется из суммы, которая была перечислена в бюджет с вашего дохода. Если работодатель платит вам деньги «в конверте», в обход налогов, получать вычет вам не с чего. Это же касается и тех, кто вообще не работает. Нет отчислений в налоговую — нет и возврата.

    Также до этого года освобождение от декларации получали только продавцы квартир, которые владели ими более 3 или 5 лет. Они не платят НДФЛ при продаже недвижимости независимо от стоимости квартиры и поэтому не должны декларировать доходы.

    Например, Юрий купил машину год назад за 450 тыс.р., а продал – за 350 тыс.р. Если бы он применил фиксированный налоговый вычет в 250 тыс.р., то ему пришлось бы заплатить налог (350 000 – 250 000)/13%=13 000 р. Но так как у Юрия продает машину дешевле, чем купил, он может не платить налог. Для этого ему нужно представить в налоговую документы, подтверждающие размер трат на покупку автомобиля год назад.

    Размер налогового вычета прописан в Налоговом кодексе и им могут воспользоваться все налогоплательщики, которые не могут документально подтвердить свои расходы на покупку квартиры или машины, либо если расходов у них не было (они получили квартиру в наследство или приватизировали ее). Рассмотрим на примере.

    Например, Марина продала два земельных участка за 800 тыс.р.каждый. Вычет по ним составит 1 млн.р. Налог нужно будет заплатить с 600 тыс.р. (800 000 + 800 000 – 1 000 000). Если бы Марина продала один участок в 2023 году, а второй – в 2023 году, то смогла бы не платить налог, так как с началом календарного года представленный вычет обнуляется и его можно использовать повторно.

    Во всех перечисленных выше случаях налоговые обязательства у продавца все равно не возникают. Так, при продаже недвижимости продавец вправе воспользоваться фиксированным налоговым вычетом в 1 млн.р., а продав машину — уменьшить ее стоимость при расчете налога на 250 тыс.р.

    Напоминаем: письмо из налоговой считается полученным на шестой рабочий день с момента его отправки, даже если самого факта получения корреспонденции не было. Никого не интересует, что вы не проживаете по адресу регистрации, уехали в отпуск или командировку. Письмо вам отправили, и это значит, что через 6 рабочих дней вы его получили.

    Ростреестр сообщает в налоговую о сделках с недвижимостью в течение 10 дней с момента регистрации перехода права. Таким образом ФНС получает информацию о продавце и покупателе либо о дарителе и одаряемом: ФИО, ИНН, СНИЛС, место регистрации, паспортные данные. По объекту контролерам станет известен адрес, кадастровый номер, дата возникновения и прекращения права собственности, цена сделки, указанная в договоре. Из этой информации инспекторам точно понятно кто владел имуществом три года, а кто пять, и кому надо декларировать доход.

    Если подать декларацию, инспекция прекращает бездекларационную проверку и начинает новую камеральную, уже по декларации и документам, которые подал налогоплательщик. В ходе новой проверки инспекция будет использовать также информацию, которую получила в рамках прекращенной камералки, в том числе сведения из Росреестра.

    Если бы налогоплательщик подавал декларацию через налогового консультанта, то ему бы посоветовали применить вычет в размере документально подтвержденных расходов на приобретение жилья. В таком случае налога вообще не возникает. Как вы понимаете, налоговики не будут разыскивать документы, подтверждающие ваши расходы, чтобы оптимизировать сумму налога. Это задача налогоплательщика.

    Напомним, декларацию по форме 3-НДФЛ за 2023 г. должны были подать те, кто получил доход от продажи жилой недвижимости, которой владели менее трех лет и приобрели ее по наследству или в порядке дарения от близкого родственника или члена семьи, в результате приватизации, передачи недвижимости по договору ренты и продавшие единственное жилье. Также три года – минимальный срок владения по недвижимости, приобретенной до 01.01.2023г. Во всех остальных случаях срок владения жилой недвижимостью 5 лет. Если продали до этого срока, возникает обязанность подать декларацию.

    Если же владение недвижимостью представляет срок поскромнее и не относится к исключениям, придется заполнить декларационный бланк, а также уплатить взнос в госказну, если доход продавца превысил затраты на покупку продаваемого жилья. По сравнению со стоимостью недвижимости, взнос с дохода, подлежащий к уплате в госказну, представляет собой большую сумму, но законодательством предусмотрены некоторые варианты законно снизить налог.

    Желая занизить стоимость недвижимости, стороны соглашения о передаче прав собственности на недвижимость иногда указывали в бумагах цену на объект в размере ниже его кадастровой стоимости, например, 1 млн рублей, чтобы при применении стандартного вычета отсутствовала обязанность по уплате налога.

    При условии, что объект сделки представлен дорогим жильем, стоимость которого превышает стандартный вычет, возможен вариант увеличить расходную часть за счет предоставления бумаг, подтверждающих приобретение продаваемой квартиры, а также проведение дорогостоящих работ по перепланировке или ремонту жилплощади. В зависимости от указанных в таких бумагах сумм, потраченных на покупку и неотделимые улучшения в квартире, возможно либо снизить налог, либо уменьшить его значение до нуля.

    Россияне уведомляют налоговую о получении дохода путем передачи прав собственности на недвижимость через подачу налоговой декларации после продажи квартиры. Порядок действий, регламентирующий, как заполнить декларацию при продаже квартиры, строго определен законодательством. Информация из прилагаемых к отчетности бумаг должна соответствовать данным, отраженным в декларационном бланке, иначе отчетность не пройдет камеральную проверку у налоговиков.

    При сдаче отчетности 3-НДФЛ доход от продажи квартиры может быть нулевым. Соответственно, и налог при подаче декларации может быть нулевым, то есть не исчисляться. Если все же, продавая квартиру, гражданин России обязан уведомить о совершенной сделке налоговую службу, то следует помнить, что срок подачи 3-НДФЛ после продажи квартиры строго ограничен законодательством до 30 апреля года, следующего за годом сделки.

    Налог с продажи квартиры

    Ограничен налоговый вычет только стоимостью проданной недвижимости — и не может ее превышать. Если стоимость проданной недвижимости меньше максимального размера налогового вычета, то к зачету принимается сумма, равная стоимости продажи. А ставшаяся часть налогового вычета может быть перенесена на другой объект.

    • расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;
    • расходы на приобретение отделочных материалов;
    • расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ;

    Пример № 4Гражданка Фомина приобрела квартиру в 2023 году за 6 млн. руб. В конце 2023 года продала ее за 8 млн. руб. При этом, в период с января 2023 года по август 2023 была за границей.Поскольку гр. Фомина провела в 2023 году за пределами РФ более 183-х дней, она является налоговым нерезидентом. Уменьшить налоговую базу на сумму фактически затрат на приобретение квартиры, она не в праве.Налоговая база = 8 000 000Налоговая ставка для нее, как для нерезидента, составляет 30%. НДФЛ = 8 000 000 х 30% = 2 400 000 руб.

    Пример № 1Гражданин Савельев, постоянно проживает в РФ. Приобрел квартиру в 2023-м году за 3 млн. рублей, а продал в 2023-м за 4,5 млн. руб.Налоговую базу, в этом случае, можно уменьшить на сумму подтвержденных затрат на приобретение квартиры. Налоговая база = 4 500 000 — 3 000 000 = 1 500 000 руб.Налоговая ставка — 13%НДФЛ = 1 500 000 х 13% = 195 000 руб.

    • недвижимость получена по наследству или в дар от близких родственников и членов семьи.
    • недвижимость получена в результате приватизации
    • недвижимость получена плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением
    • недвижимость является единственным жильем (подробнее об НДФЛ с продажи единственного жилья)

    Так вот, по общему правилу, если доход окажется ниже 0,7 от кадастровой стоимости продаваемого объекта, установленной на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности, то для налоговых целей доход будет приниматься равным именно 0,7 от кадастровой стоимости (п. 5 ст. 217.1 НК РФ).

    Есть разница между долей в праве владения имуществом и долей в самом имуществе, выделение которой проведено в натуре. При реализации доли от имущества, выделенного в натуре, каждый из продавцов будет иметь право применения общего объема вычета, то есть одного миллиона отдельно для каждого. При продаже доли в праве долевого владения, вычет распределяется между дольщиками.

    Гражданам следует знать свои права и в случае неправомерных требований со стороны государственных органов незамедлительно противодействовать. Сначала ситуацию следует попытаться решить с требующим органом, а после, собрав все документы, нужно обращаться уже в суд или в прокуратуру.

    Если же затраты на покупку указанного жилья составляли меньше миллиона рублей, выгодней будет уменьшение (при налоговом подсчете) выручки от реализации жилья на сумму вычета, что указано во второй позиции (в объеме миллиона рублей), но не на сумму фактических затрат.

    Тем не менее согласно пункту 7 статьи 220 Налогового кодекса РФ: имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено данной статьей. Таким образом независимо от того подлежит ли уплате в бюджет налог на доходы, для уменьшения налоговой базы на сумму налогового вычета (фактически произведенных расходов, связанных с приобретением имущества) предоставление декларации 3 – НДФЛ является ОБЯЗАТЕЛЬНЫМ.

    11 Фев 2022              317      
    Популярное
    Свежие комментарии
      Новости

      © 2024 Защита населения и их прав · Копирование материалов сайта без разрешения запрещено

      Adblock
      detector