Что значит в расчетном листке вычетов на детей
Содержание
Если ребенку исполнилось 24 года, а он еще не закончил учебу, стандартный налоговый вычет предоставляется до конца текущего года (или ранее, если диплом выдается в этом же году). Если ребенок закончил учебу, и ему еще не исполнилось 24 года, то получение налогового вычета прекращается после получения диплома.
- Индивидуальный предприниматель на УСН (упрощенной системе налогообложения), так как он платит либо 6%, либо 20%, а не 13%.
- ИП на ЕНВД (единый налог на вмененный доход).
- Работник, купивший патент.
- Неработающие мамы, студенты, пенсионеры – у них нет налогооблагаемого дохода.
Кто имеет право на стандартные вычеты на детей
У Николая трое детей, двое из которых совершеннолетние. И хотя за совершеннолетних детей Николай и его жена уже не получают налоговые вычеты, все дети участвуют в определении очередности. Несовершеннолетний ребенок родился третьим, значит мама и папа получают за него по 3 000 рублей.
- заявление;
- копия свидетельства о рождении одного или нескольких детей;
- документ, подтверждающий инвалидность;
- справка из образовательного учреждения, если ребенку больше 18, но нет еще 24 лет.
Порядок получения
- Обязательно официальное трудоустройство с белой зарплатой, с которой работодатель или вы сами перечисляете 13 % подоходного налога. Любой вид дохода, с которого вы платите налог, может быть принят при расчете возврата. Например, сдача квартиры в аренду по договору. В этом случае подоходный налог уплачивается самостоятельно после подачи декларации 3-НДФЛ.
- Обязательно наличие лицензии на образовательную деятельность. Ее могут иметь не только школы и вузы, но и частные детские сады, языковые школы, обучающие центры, автошколы, колледжи, школы искусств и пр. Форма собственности организации, государственная или частная, значения не имеет.
- Обучение может быть только на дневном отделении. Такие формы, как заочная, очно-заочная, дистанционная не будут приняты налоговой инспекцией.
- Родители могут возвращать из бюджета деньги до исполнения ребенку 24 лет.
Особенности вычета за образование
- лечение в стационарах и амбулаторно;
- покупка за счет собственных средств лекарственных препаратов, которые назначил лечащий врач;
- покупка страхового полиса добровольного медицинского страхования;
- медицинские услуги по назначению врача, оказываемые в санаториях.
Налоговый вычет на ребёнка может получить каждый работающий родитель. Чтобы его предоставили, можно написать заявление на вычет на детей своему работодателю. В этом случае зарплата будет увеличена на сумму льготы. Можно заявление не писать, а по окончанию календарного года обратиться в налоговые органы. Этот способ сложнее, т.к. придётся заполнять декларацию, чтобы получить деньги.
Какая сумма выходит в рублях?
На третьего ребёнка налоговый вычет уже 3000 рублей. Родитель троих детей получает ежемесячно 754 рубля. В год – это 9048 рублей. Вычеты на детей в 2023 году позволяют сэкономить родителям 18096 рублей ежегодно.
Считаются ли совершеннолетние дети?
В семье 1 ребёнок. Предположим, зарплата мамы 28 тыс. рублей в месяц (можно и меньше, главное, чтобы годовой заработок не превысил 350000 руб.). Каждый месяц женщина будет дополнительно получать 182 рубля (1400 рублей * 13%). За год получается 2184 рубля. На налоговый вычет имеют право оба работающих родителя. Если зарплата папы не превышает 30000 рублей, то он тоже может получить за год тоже 2184 рубля. Значит за год на 1 ребёнка семья получит 4368 рублей.
Если Николай отнесет в бухгалтерию заявление на вычет, то за первого и второго ребенка его вычет составит по 1400 рублей, а за третьего — 3 тысячи рублей. С января по ноябрь Николай заработает 330 тысяч рублей и получит на руки на 8294 рубля больше, чем если бы не было детей:
Обратите внимание: 1400, 3 тысячи, 6 тысяч и 12 тысяч рублей — это суммы вычета, а не сумма, которую получите на руки. Вычет как бы вычитается из налогооблагаемой базы, и выплачивается только налог с остатка — 13%. Например, если вы имеете право на ежемесячный вычет 12 тысяч рублей, выплата составит 12 000 × 13% = 1560 Р .
Кому положен
- Копию свидетельства о рождении или усыновлении ребенка.
- Копию паспорта с отметкой о браке или свидетельство о регистрации брака, если родители женаты.
- Справку из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении, если он студент.
- Справку об инвалидности, если ребенок инвалид.
- Справку о рождении ребенка по форме 2 и копию страницы паспорта о семейном положении для двойного вычета одинокому родителю. Такая справка нужна, если сведения об отце внесены в свидетельство со слов матери. Если же отец в свидетельстве не упомянут изначально, справка не понадобится.
- Свидетельство о смерти второго родителя или выписка из решения суда о признании родителя безвестно отсутствующим, если второй родитель умер или пропал без вести.
- Документы опекунов и попечителей, подтверждающие их право на воспитание ребенка.
При этом в соответствии с абзацем девятнадцатым данного подпункта уменьшение налоговой базы производится с месяца рождения ребенка (детей), или с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека (попечительство), или с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью и до конца того года, в котором ребенок (дети) достиг (достигли) возраста, указанного в абзаце двенадцатом данного подпункта, или истек срок действия либо досрочно расторгнут договор о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью, или смерти ребенка (детей).
В течение 10 дней после окончания проверки налоговая служба должна направить письменное уведомление налогоплательщику с результатами проверки (предоставление или отказ в предоставлении налогового вычета).
Как получить вычет через работодателя
Если у ребенка один родитель, то налоговый вычет может быть удвоен, но только в случаях, когда отцовство ребёнка юридически не установлено, второй родитель умер или является безвестно пропавшим.
В 2023 году подать декларацию в налоговую нельзя. Детский вычет теперь делает исключительно работодатель. Однако в случае, если он не предоставил вычет либо предоставил в размере меньше положенного, за их получением по-прежнему можно обратиться в налоговый орган (см. п. 4 ст. 218 НК РФ).
- свидетельство о рождении на каждого ребенка;
- справку по форме 2-НДФЛ с прошлого места работы за текущий год;
- заявление на предоставление стандартного налогового вычета на ребенка (детей);
- на детей в возрасте 18-24 года — справку из учебного заведения;
- справку об инвалидности (при необходимости).
Необходимые документы для получения налогового вычета на детей
Порядок и суммы предоставления налогового вычета на детей регламентируются статьей 218 Налогового кодекса РФ. Подробную информацию о том, что такое налоговые вычеты, вы можете прочитать в смотреть с. Применительно к вычетам на ребенка — это сумма, с которой не удерживается 13% подоходного налога (НДФЛ).
Да, может, если бывшей жене он платит алименты (письмо Минфина РФ от 11.10.2012 № 03-04-05/8-1179). В этом случае такой работник наряду с обычным пакетом документов должен подать в бухгалтерию документы, подтверждающие уплату алиментов (письмо Минфина РФ от 07.11.2023 № 03-04-05/80099).
«Детские» вычеты, если дети от разных браков
Право на стандартный «детский» вычет возникает при условии, что ребенок находится на обеспечении родителя. Это четко следует из ст. 218 НК РФ. В стандартной ситуации, когда ребенок живет со своими родителями, вопросов не возникает. А вот может ли, например, отец ребенка претендовать на вычет, если родители развелись, а ребенок после развода живет с матерью?
Подтверждающие документы для «детских» вычетов
Позиция столичного УФНС кажется нам более верной. В ст. 218 НК РФ нет правил, которые запрещают давать вычет, если ребенок вступил в брак. Если и после регистрации брака родители продолжают содержать ребенка, то право на вычет у родителей остается. К тому же работодатель не обязан проверять, завел ли ребенок сотрудника свою собственную семью. А работник-родитель не обязан сообщать своему работодателю о свадьбе сына или дочери. Поэтому радостное событие не должно препятствовать получению «детского» вычета.
Особые правила действуют для внешних совместителей. Такие сотрудники могут сами выбрать, в каком месте работы получать вычет. Для этого они должны подать работодателю письменное заявление и документы, которые подтверждают его право на вычет. Учитывать доходы, которые сотрудник получает в другом месте работы, не нужно. Вы просто рассчитываете НДФЛ с его зарплаты в вашей компании и уменьшаете его на сумму вычета, передав ее работнику.
Как размер вычета зависит от количества детей
Одинокие родители (усыновители, опекуны, попечители) имеют право на удвоенную сумму «детских» вычетов. Если этот родитель вступит в брак, вычеты снова будут предоставляться в одинарном размере с месяца, следующего за месяцем вступления в брак.
Предельный размер доходов для детских вычетов
В 2023 году вычеты на детей предоставляют лишь до тех пор, пока доход сотрудника с начала года не превысит 350 000 рублей . От чиновников поступало предложение увеличить лимит до 400 000 рублей, но пока его отклонили. Начиная с месяца, когда его доход превысит указанную величину, предоставление данных вычетов прекращается. Выплаты, не облагаемые НДФЛ, в качестве доходов при предоставлении стандартных вычетов не учитывают.
При этом стоит заметить, что налоговый вычет могут получить не только родные родители ребенка, но и новые супруги родителя. К примеру, если мать с ребенком от предыдущего брака вновь вышла замуж, то ее новый супруг также получает право на вычет.
Когда можно воспользоваться вычетом?
После подачи документов бухгалтер должна рассчитать вычет. Если вы подали документы не сразу после рождения ребенка, а через несколько месяцев или полгода, то бухгалтер также сделает перерасчет НДФЛ за этот срок.
Какие документы нужно собрать для получения налогового вычета?
Вычет можно вернуть и за срок вплоть до трех лет, если ранее вы не получали его. Для этого вам придется обратиться в налоговую и подготовить стандартный набор документов, а также справку 2-НДФЛ с работы о доходах за прошлые годы и самостоятельно заполненную декларацию 3-НДФЛ.
Если заявление не написано сразу после трудоустройства, то можно это сделать в любое время. Налог должны пересчитать с января текущего года. За предыдущие периоды — нет. Повторять заявление каждый год нужно только если изменилось семейное положение, то есть появились ещё дети (свои или нового супруга).
Один из читателей нам рассказал три случая из своей карьеры. «Мой первый работодатель запрашивал документы на детей, чтобы делать вычет, но зарплаты у нас с коллегой, у которое не было детей, были одинаковые. Второй — вообще не интересовался документами для вычета. Третий — каждый месяц добавлял несколько сотен рублей к зарплате». Как должно быть на самом деле?
Что такое налоговый вычет?
Считаем. Налогооблагаемая база — 30 000 рублей уменьшается на сумму налогового вычета на всех детей — 5 800. Получается, что бухгалтерия будет рассчитывать НДФЛ не со всей суммы 30 000 рублей, а с разницы — 24 200 рублей. Экономию Юрий Юрьевич получит как прибавку к зарплате.
— В размере 3000 руб., как на третьего ребенка. В этой ситуации учитывать надо и детей супруга от первого брака. Ведь главное условие для вычета — ребенок находится на обеспечении родителей или супруга (супруги). А в данном случае это условие соблюдается. Такие разъяснения есть в письме Минфина России от 15 апреля 2014 г. № 03-04-05/17101. Однако когда муж перестанет платить алименты на одного, а потом и на обоих детей, общий ребенок станет для его жены сначала вторым по счету, а потом первым. То есть вычет составит уже 1400 руб. При условии, конечно, что в семье детей больше не будет.
Бывает, работник приносит заявление с опозданием, скажем, в середине года, хотя право на детский вычет у него было с января. В этом случае необходимо предоставить вычет за все месяцы с начала года. При этом пересчитайте налог за предыдущие месяцы.
Самое интересное выделено красным. не все об этом знают.
Это означает, что налог с января по сентябрь включительно будет рассчитан не с 30 000 руб., а с 25 600 руб. (30 000 — 4400). Он составит 3328 руб. (25 600 руб. x 13%). И на руки Рыжова получит 26 672 руб. (30 000 — 3328).
- 30 000 – 1 400 = 28 600 — сумма, которая подлежит налогообложению, то есть 28 600 * 13 % = 3 718, в итоге 30000 – 3718 = 26 828 рублей — з/п супруга.
- 25 000 – 1 400 = 23 600, значит, 23 600 * 13 % = 3 068, а 25 000 – 3 068 = 21 932 — з/п супруги.
Документы для оформления налогового вычета на детей
Ситуация 4. Согласно законодательству возможно получение налогового вычета и за детей, проживающих или пребывающих долгое время за границей. Для получения компенсации в этом случае нужно предоставить документ от иностранных органов, подтверждающий, что ребенок живет или находится на обучении в определенном государстве. Право на получение налогового вычета на детей сохраняется и в том случае, если ребенок временно прекращает обучение.
Сроки получения и лимит налоговых вычетов на детей
Для получения налогового вычета на детей следует в бухгалтерии по месту работы написать заявление и приобщить к нему следующие документы:
- копию свидетельства о рождении или усыновлении ребенка;
- копию паспорта со штампом о заключении брака либо свидетельство о регистрации брака, если законные представители ребенка женаты;
- справку из учреждения образования, подтверждающую, что ребенок является студентом дневного отделения (если это так и есть);
- справку об инвалидности, если это соответствует действительности.
Объясните пожалуйста по русски) читала, но для меня как-то не понятно, что за вычет на ребенка 1400 руб. ?
1.получается, что у меня за моего ребенка вычитают из зарплаты 1400 руб. ? а для чего и зачем?
2.почему именно 1400 руб. ? дочке сейчас почти 4,5 года, а детские только 800 руб. я просто думала. Что у меня из зарплаты делают этот вычет и потом в виде «детских пособий» выплачивают обратно.
В общем, объясните, а то ничего не поняла) спасибо.
Добрый день! Сумма вычета никуда не отчисляется, она уменьшает сумму дохода в целях снижения НДФЛ, который удерживается налоговым агентом при выплате вам заработной платы. А вот НДФЛ перечисляется в налоговую.
Хорошо, тогда возьмем общую начисленную сумму заработной платы 170000 руб. В соответствии со ст. 218 НК РФ работодатель вам ежемесячно предоставляет социальный налоговый вычет в размере 1400 руб. на ребенка. Эта сумма уменьшает ваш доход для исчисления НДФЛ 13%. То есть за год сумма вычета составила 17000 руб.
Важно понимать, что налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база (то, с чего рассчитывается размер налога), а не сумма к выдаче на руки. Ниже мы покажем на примерах, как высчитывается возврат налога.
Размер налогового вычета
Один из читателей нам рассказал три случая из своей карьеры. «Мой первый работодатель запрашивал документы на детей, чтобы делать вычет, но зарплаты у нас с коллегой, у которое не было детей, были одинаковые. Второй — вообще не интересовался документами для вычета. Третий — каждый месяц добавлял несколько сотен рублей к зарплате». Как должно быть на самом деле?
Что такое налоговый вычет?
Усложним пример. Папа женился на женщине, у которой уже есть ребёнок, затем у них появился ещё один — уже общий. В итоге мужчина получает возврат за трёх детей: своего ребёнка от первого брака, ребёнка новой жены и ребёнка от второго брака. В общей сложности получается: 1 400+1 400+3 000 рублей.
15 мая 2021 semeiadvo 901