Главная / Компенсации / Можно ли подать декларацию за 2023 год в 2023 году?

Можно ли подать декларацию за 2023 год в 2023 году?

Содержание

Налоговые и бухгалтерские изменения с 2023 года
Что изменилось в форме 3-НДФЛ для отчета за 2023 год
Единая упрощенная налоговая декларация — образец за 2023 год
Налоговая памятка — 2023
Для россиян упростят порядок выдачи налогового вычета за покупку жилья
Налог с продажи автомобиля
Упрощенный порядок налоговых вычетов: как вернуть НДФЛ с 21 мая 2023 года
В России началась декларационная кампания 2023 года
Как вернуть налог в 2023 году
Для россиян упростят порядок выдачи налогового вычета за покупку жилья
И можно ли в 2023 году подать декларацию за 2023 и 2023гг

На суммы, которые физлицо должно вернуть в бюджет, начисляются проценты по ставке рефинансирования ЦБ в период пользования бюджетными средствами. Это происходит с даты поступления денег на счет или даты решения о зачете до даты принятия решения об отмене вычета.

не позднее 20 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, – в отношении сведений, представленных налоговым агентом или банком до 1 марта;
в течение 20 рабочих дней после дня представления сведений – в отношении представленных налоговым агентом или банком сведений после 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Есть ещё очень важное нововведение в сторону упрощения процедуры получения вычетов: с 2023 года работодатели получают в формате pdf подтверждение социального и/или имущественного вычета на сотрудника напрямую от налоговой, а не от сотрудника. То есть исключён лишний элемент, когда физлицо сам получает такое подтверждение и затем передаёт его нанимателю в бухгалтерию.

Ключевое условие предоставления вычетов в упрощённом порядке – наличие в налоговом органе сведений о доходах физлица и суммах налога, исчисленных, удержанных и перечисленных налоговым агентом в бюджет. Это сданные расчеты по форме 6-НДФЛ и справки о доходах и налоге, представленные работодателем (в т. ч. прошлыми) за соответствующие периоды.

Заявление заполняют и отправляют через личный кабинет налогоплательщика по формату, который утверждает ФНС России.
О самой возможности получения вычета в упрощенном порядке укажет автоматически предзаполненное заявление на вычет в личном кабинете на сайте ФНС, сформированное по итогам 20-дневной проверки полученных от банка сведений. Там же можно отследить процесс получения вычета – с момента подписания предзаполненного заявления до возврата НДФЛ.

Примеры Новостройку оплатили в 2023 году, а право собственности на нее оформили только в 2023-м. Право на вычет появилось в 2023 году. В 2023 году собственник подает декларации за 2023 и 2023 годы. Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2023-й не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет. Квартира куплена в 2023 году, тогда же оформлено на нее право собственности, а оформить вычет решили в 2023 году. Вернуть налог можно за 2023, 2023 и 2023 годы.

Обратиться за получением налогового вычета при приобретении жилья на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки. Если квартира приобреталась в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья. Сумма налогового вычета не может превышать уплаченных вами за год налогов или ежемесячных платежей по НДФЛ.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионерам. Они могут получить вычет не только за тот год, когда приобрели недвижимость и оформили право собственности на нее, и последующие годы, но и за три предыдущих года.

Пенсионер в 2023 году купил квартиру и в том же году вышел на пенсию. Соответственно, налог на доходы он уже не платит и вернуть его за последующие годы не сможет, так как в бюджет ничего не перечисляет. Однако он имеет право заявить вычет за 2023, 2023 и 2023 годы и вернуть НДФЛ, который заплатил до выхода на пенсию и приобретения жилья. Таким правом обладают и работающие пенсионеры: даже если они платят НДФЛ, все равно могут вернуть налог за три года до покупки квартиры.

Если стоимость квартиры меньше 2 млн руб., то вычет рассчитывают в зависимости от суммы покупки, а остаток можно перенести на покупку других объектов. Вычет от уплаты процентов по ипотеке возвращается одноразово и действует в отношении одного объекта недвижимости.

Налоговые и бухгалтерские изменения с 2023 года

Отменены ограничения по способу передачи отчётности в электронном виде. В законе о бухучёте теперь закреплена возможность подавать бухгалтерскую отчетность и аудиторское заключение в виде электронного документа не только через оператора ТКС, но и иными способами. Альтернативный способ — отчитаться в сервисе «Представление налоговой и бухгалтерской отчётности в электронном виде» на сайте ФНС РФ.

С 2024 года для освобождения от НДС у действующих организаций среднемесячная зарплата за прошлый год должна быть не ниже средней по отрасли. У вновь созданных организаций и ИП в год создания зарплата за квартал, который предшествует использованию льготы, должна быть не ниже среднеотраслевой.

Общепит не будет платить НДС. С 2023 года предприятия общественного питания смогут не платить НДС, если общий доход за прошлый год по данным налогового учёта не более 2 млрд руб., а доля доходов от общепита — не менее 70%. Новые организации и ИП, созданные в 2023-2023 годах, в год создания смогут сразу применять эту льготу.

Уточнены правила формирования расходов на НИОКР. В отдельный вид расходов на НИОКР выделили расходы на приобретение прав на изобретения, полезные модели, промышленные образцы, селекционные достижения, программы для ЭВМ и базы данных, топологии интегральных микросхем:

Кроме того:

в 2023 году действует мораторий на надзорные проверки бизнеса, продлённый на 2023 год Постановлением Правительства № 1520 от 8 сентября 2023 ;

вступают в силу новая единая Товарная номенклатура внешнеэкономической деятельности и Единый таможенный тариф Евразийского экономического союза ( Решение Совета Евразийской экономической комиссии № 80 от 14 сентября 2023).

Как правило по операциям с ценными бумагами НДФЛ рассчитывает, удерживает и перечисляет в бюджет налоговый агент – организация (предприниматель). Эти правила закреплены в ст. 226.1 НК РФ. Со 02.08.2023 эта статья дополняется пунктом 17 следующего содержания: при выплате нерезидентам РФ процентного дохода по государственным ценным бумагам РФ, субъектов РФ и муниципальным ценным бумагам исчисление и удержание НДФЛ производит не налоговый агент (п. 28 ст. 2 Закона). Это означает, что рассчитывать налог и платить его в бюджет должен налогоплательщик-физлицо самостоятельно.

Право не подавать декларацию действует с 01.01.2023 года. При этом новые правила применяются к доходам, полученным начиная с 1 января 2023 года (п. 4 и п. 6 ст. 10 Закона). В 2023 году подается декларация 3-НДФЛ по доходам, полученным в предыдущем году. Поэтому впервые воспользоваться правом не подавать декларацию смогут налогоплательщики, которые продали имущество в 2023 году.

Налогоплательщик – физлицо может получать доход в виде материальной выгоды от приобретения ценных бумаг при их первичном размещении эмитентом. Под материальной выгодой в этом случае понимаются превышение рыночной стоимости ценных бумаг над суммой расходов, понесенных на их приобретение (п. 4 ст. 212 НК РФ).

1 млн руб. – предельный размер вычета при продаже жилых домов, квартир, комнат, садовых домов и земельных участков, которые были в собственности налогоплательщика менее минимального срока владения (3 или 5 лет по ст. 217.1 НК РФ);
250 тыс. руб. – предельный размер вычета для иной недвижимости, которая была в собственности налогоплательщика менее минимального срока владения (3 или 5 лет по ст. 217.1 НК РФ);
250 тыс. руб. – предельный размер вычета по иной недвижимости (за исключением ценных бумаг), которая была в собственности налогоплательщика менее 3 лет.

Теперь в этом пункте ст. 212 НК РФ закреплены правила расчета материальной выгоды, если в оплату ценных бумаг передаются акции или доли в УК, которые до этого принадлежали налогоплательщику не менее 5 лет. Налоговая база по НДФЛ в этом случае определяется как превышение рыночной стоимости приобретенных акций над рыночной стоимостью акций (долей участия), переданных в их оплату. Рыночная стоимость определяется на момент передачи акций (п. 22 ст. 2 Закона). Новые правила применяются к доходам, полученным с 1 января 2023 года (п. 8 ст. 10 Закона).

Что изменилось в форме 3-НДФЛ для отчета за 2023 год

Форма декларации претерпела некоторые изменения. Так, например, в обновленном разделе 2 необходимо указывать сведения в разрезе видов доходов, а не ставок. Соответственно, листов в разделе может быть несколько в зависимости от вида дохода. Прибыль контролируемых иностранных компаний (КИК) необходимо отражать в общих строках для доходов, а не отдельно.

Помимо этого, в приложении к разделу 1 больше не надо указывать код налогового или расчетного периода. В приложении 1 «Доходы от источников в РФ» поля для налоговой ставки и кода вида дохода поменяли местами. В обновленном приложении 2 нужно указывать два кода: страны источника выплаты и страны ее зачисления. Иначе отображается и доход, который не облагается НДФЛ.

С января 2023 года граждане, подав декларацию по форме 3-НДФЛ, могут отчитаться о полученных в прошлом году доходах, исчислить с них налог, заявить налоговые вычеты. Подавать декларацию удобнее всего в электронном виде – через ЛКН на сайте ФНС России (при заполнении помогают специальные подсказки, подтверждающие документы прикладываются в сканированном виде, декларация заверяется электронной подписью, которую можно получить прямо в ЛКН). Также ее можно представить в инспекцию лично, в том числе через МФЦ, или направить почтовым отправлением. Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) по доходам 2023 года, порядок ее заполнения, а также формат представления утверждены приказом ФНС России от 15 октября 2023 г. NЕД-7-11/903@.

изменение штрих-кодов;
с титульного листа убраны информационные поля – кто и когда выдал документ, подтверждающий личность, а также сведения о месте рождения налогоплательщика;
расчет к приложению 3 перенесен в само приложение 3. Для предпринимателей из приложения 3 исключено поле для указания кода основного вида экономической деятельности;
для приложения 7 оставлено только два кода номера объекта (1 – кадастровый номер, 2 – номер отсутствует). Если номера нет, то строку 032 не заполняют. В приложение 7 также добавлены строки 2.3.1 и 2.4.1 – для налогового вычета в упрощенном порядке;
в расчет к приложению 5 введены новые строки для инвестиционного вычета.

Вам будет интересно ==> Оплата за сад в москве многодетным 2023

Единая упрощенная налоговая декларация — образец за 2023 год

Кто подает единую упрощенную налоговую декларацию и в каких ситуациях это можно сделать? Субъекты бизнеса, которые по каким-либо причинам не вели финансово-хозяйственную деятельность в отчетном периоде, имеют право вместо нескольких «нулевых» деклараций подать одну единую упрощенную налоговую декларацию (ЕУД).

По почте с описью вложения. Квитанция об оплате в данном случае будет являться документом, подтверждающим сдачу декларации.
Можно лично принести декларацию в налоговый орган — в таком случае она предоставляется в 2 экземплярах, на которых проставляется штамп о приеме; 1 экземпляр остается в налоговой, а 2-й возвращается налогоплательщику и служит подтверждением о сдаче.
Третьим вариантом является подача декларации в электронном виде через специализированных операторов либо через сайт ФНС России.

отсутствие операций в отчетном периоде, в результате которых происходит движение денежных средств на счетах или в кассе организации или индивидуального предпринимателя;
отсутствие объектов налогообложения по тем налогам, плательщиком которых является организация или ИП.

Борисов А. И. зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя с 01.08.2023, в качестве системы налогообложения им была выбрана УСН. Однако в связи с непредвиденными обстоятельствами Борисов А. И. за весь 2023 год так и не оказал ни одной услуги. Расчетный счет он не открывал, в кассу поступлений не было. В данном случае Борисов А. И. имеет право подать единую упрощенную налоговую декларацию за 2023 год не позднее 20.01.2023.

По сути, обозначенные выше условия могут относиться к налогоплательщикам, которые только что были зарегистрированы и не успели провести каких-либо операций. На практике единая упрощенная налоговая декларация сдается крайне редко в связи с тем, что налогоплательщиков, удовлетворяющих указанным выше условиям, практически нет. Некоторые субъекты бизнеса ошибочно считают, что имеют право подавать единую упрощенную налоговую декларацию, если у них отсутствует прибыль либо они не оказывали услуг, однако это неверно. Ведь в данном случае к движению денежных средств относятся и расходы организации.

Что сдавать. За 2023 год 3-НДФЛ нужно подать по новой форме, утвержденной приложением № 1 к приказу ФНС РФ от 15.10.2023 № ЕД-7-11/903@. Декларацию можно подать в электронном виде по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика. Также налоговая принимает бумажные декларации лично, по почте и через МФЦ, но только у тех предпринимателей, у которых среднесписочная численность работников в прошлом году не превысила 100 человек.

Кто сдает. Все страхователи — организации, ИП, главы КФХ (в т. ч. без сотрудников), физлица-наниматели, которые выплачивают доход другим людям. Чтобы не получить штраф, следует сдавать нулевой РСВ, даже если в отчетном периоде не было выплат и начислений взносов. Исключение — предприниматели без работников.

Для ИП на ПСН специальной налоговой отчетности не предусмотрено — достаточно купить патент и вести книгу учета доходов. Но так как патент всегда совмещается с какой-либо другой системой налогообложения, нужно будет сдавать нулевые или заполненные отчеты по ней — 3-НДФЛ на ОСНО, декларацию по УСН, декларацию по ЕСХН и НДС при необходимости.

за январь 2023 года — 28 февраля;
за январь-февраль — 28 марта;
за январь-март — 28 апреля;
за январь-апрель — 30 мая;
за январь-май — 28 июня;
за январь-июнь — 28 июля;
за январь-июль — 29 августа;
за январь-август — 28 сентября;
за январь-сентябрь — 28 октября;
за январь-октябрь — 28 ноября;
за январь-ноябрь — 28 декабря;
за январь-декабрь — 28 марта 2023 года.

Организации и ИП страхователи должны регулярно отчитываться в территориальное отделение ПФР по месту учета по формам СЗВ-СТАЖ, СЗВ-М, СЗВ-ТД и иногда ДСВ-3. Если в компании 25 и более сотрудников, работодатель обязан подавать документы в электронной форме с применением УКЭП.

Налоговая памятка — 2023

Ежегодная подача налоговой декларации стала неотъемлемой частью жизни физических лиц, получающих доходы за пределами России. Этот процесс стал необходимым в связи с присоединением России к международному обмену налоговой информацией, благодаря которой «спрятать свой доход» не получится.

Своевременная подготовка и подача этих документов — насущная необходимость для всех владельцев счетов в иностранных финансовых организациях. Несоблюдение этой простой процедуры может повлечь серьезные штрафы, размеры которых сопоставимы с балансом счета.

Если до 30 апреля вы подаете налоговую декларацию, но при этом сделали в ней ошибку, то вы можете подать исправленную («уточненную») декларацию до 15 июля (крайняя дата уплаты налога) этого года и уплатить налог. В этом случае никаких санкций применено не будет.

Если вы не подали декларацию до 15 июля и не уплатили до этой даты налог, то штраф за неподачу декларации составит 5% от суммы незадекларированного и неуплаченного налога за каждый месяц пропуска срока подачи декларации, но не более 30% от суммы неуплаченного налога и не менее 1 000 рублей.

Процесс деофшоризации российского бизнеса и присоединение России к международному обмену налоговой информацией привели к тому, что декларирование иностранных компаний и их прибыли в России стало «правилом игры» при владении личной компанией или бизнесом за рубежом.

Для россиян упростят порядок выдачи налогового вычета за покупку жилья

Пресс-служба ФНС уточнила, что вычет в упрощенном порядке смогут получить те налогоплательщики, в отношении которых банки или брокеры передали необходимую информацию. Вот что говорит главный редактор ресурса по финансовой грамотности «Ваши финансы» Надежда Грошева:

Надежда Грошева главный редактор ресурса по финансовой грамотности «Ваши финансы» «Упрощенная процедура налогового вычета упрощает жизнь инвесторов, хотя и не сильно. Если раньше для того, чтобы получить налоговый вычет, нужно было взять в банке документ, подтверждающий, что деньги внесены на индивидуальный инвестиционный счет, то теперь надо подать заявку своему брокеру либо в личном кабинете на сайте ФНС. Процедура проще в том, что не нужно получать документы. Все сведения в ФНС брокер передает самостоятельно, для того чтобы инвестор вернул обратно налог. На самом деле, все очень зависело от брокера, от его продвинутости, потому что у некоторых брокеров крупнейших банков уже был налажен процесс: нужно было зайти в личный кабинет на сайте или в приложении, нажать на кнопку, и там генерировался пакет документов, который нужно потом загрузить в личном кабинете ФНС. Что касается недвижимости, процедура тоже упрощается, не нужно дополнительно собирать документы, а необходимо подать заявку в личном кабинете, но дальше все зависит от того, какие у ФНС есть сведения по поводу сделки с недвижимостью. Если они уже все переданы в ФНС, то подгружать ничего не надо. Но, возможно, потом потребуется загрузить дополнительные, это будет видно в личном кабинете».

Россиянам упростят получение налогового вычета за покупку жилья, земли и по индивидуальным инвестиционным счетам. Теперь вычеты по НДФЛ можно получить через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы, не заполняя налоговые декларации и не собирая документы для подтверждения. Все необходимые данные будут подгружаться автоматически. Заявление, поданное через личный кабинет, теперь проверяется в срок не более одного месяца вместо трех. Деньги вернут в течение 15 дней, а не 30, как это было раньше.

Закон вступает в силу с 1 января 2023 года. За 2023 год в упрощенном порядке россияне могут подать заявление на налоговый вычет с 21 мая 2023 года. Без упрощения это можно было сделать с 1 января. Выигрыша во времени нет. Поскольку банки живут не по календарному году, а по финансовому, который заканчивается в марте, то после вступления закона в силу деньги вернут к маю, так же как и до упрощенки, говорит партнер компании Taxadvisor Дмитрий Костальгин:

Дмитрий Костальгин партнер компании Taxadvisor «Упрощение заключается в следующем: если документы отправит не гражданин, а банк, то налог может быть возвращен в пределах 1,5 месяца. Граждане становятся заложниками конкретного банка или налогового агента. Наверное, найдется своя аудитория для упрощенных вариантов, но основной минус в том, что этот порядок сейчас заработает, но, когда начнется 2023 год, невозможно будет сделать заявления в упрощенном порядке раньше 20 марта 2023 года за 2023 год. Обычные граждане могут подать заявку на вычет уже1 января. Поэтому к этой процедуре много вопросов, она сырая и не совсем прозрачная».

Налог с продажи автомобиля

В России предусмотрена льгота для сделок с продажей машин — налоговый вычет. Она позволяет либо снизить сумму, с которой будет начисляться налог, либо полностью ее обнулить. Сумма налогового вычета, как было сказано выше, составляет 250 тыс. рублей. Если машина недорогая, после продажи ее бывший хозяин не будет платить налог.

Даже если вы обнулили платеж, но не подали декларацию, вас оштрафуют на минимальную сумму — 1 000 рублей. Если сумма налога была крупная — больше 900 тысяч рублей, за это может грозить реальная уголовная ответственность. Узнать о долгах и проблемах с законом, не обращаясь в специальные органы, можно через сервис проверки владельца авто. Посмотреть пример отчета

– Искусственное снижение платежа почти всегда подразумевает незаконные действия. Это происходит, когда в договоре купли-продажи указывают заниженную цену, а не такую, какая была в реальности. Это может привести к неприятным последствиям. Неуплата НДФЛ вследствие неправомерных действий или бездействий влечет 20% штрафа от укрытой суммы налога или даже 40%, если удастся доказать, что действия были умышленные. Покупатель при расторжении договора получит обратно не всю сумму, а только ту, что прописана в договоре.

НДФЛ с продажи машины не приходит по почте. Считать его сумму и следить за своевременной уплатой россияне должны сами, иначе получат большие штрафы, которые иногда исчисляются десятками тысяч. Но разобраться с декларациями 3-НДФЛ и прочими бюрократическими вещами самостоятельно не так просто.

Через личный кабинет. Чтобы зайти в личный кабинет на сайте nalog.ru, нужно сначала зарегистрироваться либо зайти через аккаунт на Госуслугах, если он у вас есть. Вы удивитесь, но в личном кабинете уже будут храниться почти все ваши данные о местах работы и доходах. Вам нужно будет просто выбрать, какой налог хотите заплатить, и заполнить недостающие поля. Если вы уменьшаете платеж, придется подтвердить расходы и доходы ДКП распиской от продавца или квитанцией из автосалона. Идти лично в отделение налоговой не нужно.
Через программу «Декларация». На этом же сайте (nalog.ru) качаем специальную разработанную для заполнения 3-НДФЛ программу. В ней предусмотрены подробные подсказки. После внесения всех данных у вас сформируется файл с готовой декларацией.

Вам будет интересно ==> Материнский капитал в беларуси в 2023 году изменения

Упрощенный порядок налоговых вычетов: как вернуть НДФЛ с 21 мая 2023 года

по декларации — это возможно только по окончании года. На возврат налога уходит около четырех месяцев после подачи декларации. Заполнять ее нужно самостоятельно, отправить можно онлайн, для подтверждения расходов потребуются копии документов;
через работодателя в текущем году. Это работает для имущественных и социальных вычетов, а для инвестиционных — нет. В течение месяца оформляется уведомление о праве на вычет, и на его основании работодатель перестает удерживать НДФЛ.

В законе написано, что право на вычет должно возникнуть в 2023 году. И к этой формулировке есть вопросы. Например, если новостройка была оплачена в 2023 году, а сдана в 2023, право на вычет возникло именно в 2023. Но откуда про это узнает банк, если не было ипотеки? Даже если и была, будут ли банки сопоставлять оплату и регистрацию права собственности?

Банк про это знать не может. Он может не знать и об авансе наличными, если квартиру купили без ипотеки. Да и с ипотекой и авансом наличными тоже сложно: вряд ли банк станет передавать данные об оплате на основании расписки. Скорее всего, в налоговую попадет только информация об оплате по счетам в банке.

Еще интереснее, если квартиру купили до 2023 года, но раньше не было дохода с НДФЛ — например продолжался декрет. В 2023 году доходы появились, можно заявить вычет. Банк про это не узнает: у него есть только данные об оплате до 2023 года. Вряд ли упрощенный порядок сработает в этих случаях. Банк может прислать сведения об уплаченных процентах за 2023 год, но в этом может вообще не быть смысла, если стоит цель получить обычный вычет при покупке квартиры.

Банк передаст в налоговую данные, что квартиру оплатил конкретный заемщик. Но, возможно, супруги хотят распределить эти расходы между собой, чтобы каждый смог вернуть НДФЛ. Упрощенный порядок это не учитывает — лучше подавать декларацию и оформлять все как обычно, с заявлением о распределении расходов.

Такое заявление налоговый орган должен будет формировать не позднее 20 марта (в том случае, если налоговый агент предоставит данные о вас в ФНС до 1 марта). Если брокер отправит информацию в налоговую после 1 марта, то налоговая обработает данные и сформирует заявление на возврат налога в течение 20 дней после того, как получит все нужные сведения. Больше от инвестора ничего не потребуется.

Благодаря новой схеме оформления вычетов срок проверки документов и возврата налога сократится более чем в 2 раза, обещают в ФНС: вместо четырех месяцев весь процесс займет 1.5 месяца. Раньше камеральная проверка занимала до 3 месяцев, а поступления денег на счет приходилось ждать в среднем около 30 дней.

Впрочем, есть одно НО! Воспользоваться упрощенной схемой оформления вычета можно будет лишь в том случае, если брокер или банк, с которым у вас заключен договор на ведение ИИС, подключены к системе обмена информацией с ФНС. Пока что для профучастников рынка это добровольная история, уточнили в ФНС. Подавать заявки на подключение и тестировать систему информационного обмена данными банки, брокерские и управляющие компании могут уже сейчас.

С 2023 года владельцы Личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС смогут оформить вычет по ИИС онлайн без подачи декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов. При этом сроки проверки документов в налоговой и возврата денег сократятся с четырех до полутора месяцев.

Соответствующие поправки в Налоговый кодекс вступают в силу 21 мая 2023 года. Подать документы на вычет, через сайт ФНС, не выходя из дома, можно и сейчас (о том, как это сделать, мы рассказывали тут). Но раньше, чтобы вернуть уплаченный налог, нужно было самостоятельно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и собрать для налоговой большой пакет документов: справку 2-НДФЛ, банковские выписки о зачислении денег на ИИС, отчет брокера и другие.

С 1 января 2023 года действует новое правило: физическое лицо может не отражать в декларации 3-НДФЛ доходы, если в отношении проданного объекта недвижимости использовано право на имущественный вычет в 1 млн руб. (или 250 000 руб.) и при этом стоимость проданной недвижимости или совокупность доходов от продажи нескольких объектов не превышает предельный размер вычета в 1 млн руб. (или 250 000 руб.).

При этом новые правила применяются к доходам, полученным начиная с 1 января 2023 года. В 2023 году подаётся декларация 3-НДФЛ по доходам, полученным в предыдущем году. Поэтому впервые воспользоваться правом не подавать декларацию смогут налогоплательщики, которые продали имущество в 2023 году.

При продаже квартиры, дачи, земельного участка, иной недвижимости, которая была в собственности меньше минимального срока владения, возникает обязанность задекларировать полученный доход и сдать декларацию по форме 3-НДФЛ. Но доходы от продажи недвижимого имущества, если оно не использовалось в предпринимательской деятельности, можно уменьшить на сумму имущественного налогового вычета или на сумму расходов, связанных с приобретением данного имущества.

При этом при определении доходов от продажи недвижимости, которая была в собственности меньше минимального срока владения, необходимо обращать внимание на кадастровую стоимость продаваемого объекта. Если продаётся объект недвижимости, приобретённый после 01.01.2023, и сумма дохода от его продажи меньше, чем его кадастровая стоимость, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, то доход от продажи принимается равным кадастровой стоимости недвижимости, умноженной на коэффициент 0,7.

В России началась декларационная кампания 2023 года

В России началась декларационная кампания 2023 года. Представить декларацию о доходах, полученных в 2023 году, необходимо до 4 мая 2023 года. Форму 3-НДФЛ можно подать в налоговый орган по месту своего учета или в МФЦ. Декларацию также можно заполнить онлайн в Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц или через программу «Декларация». Для этого следует заполнить форму 3-НДФЛ, утвержденную приказом ФНС России.

Отчитаться о доходах необходимо, если в 2023 году гражданин, например, продал недвижимость, которая была в его собственности меньше минимального срока владения, получил дорогие подарки не от близких родственников, выиграл небольшую сумму в лотерею, сдавал имущество в аренду или получал доход от зарубежных источников. При этом в случае продажи недвижимого имущества на сумму до 1 млн рублей, а иного имущества — до 250 тыс. рублей в год, налогоплательщику больше не нужно сдавать декларацию 3-НДФЛ.

Общий срок подачи 3-НДФЛ – не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным (п. 1 ст. 229 НК РФ). В этот срок должны отчитываться о своих доходах ИП (работающие на ОСНО), нотариусы, адвокаты и другие частнопрактикующие лица, а также физлица, получившие доходы не от налоговых агентов (например, при продаже недвижимости, при сдаче жилья в аренду, получении выигрышей и т.д.).

Соответственно, если декларация на налоговый вычет подается лицом, обязанным отчитаться о своем доходе, это нужно сделать до конца апреля следующего года. Для таких налогоплательщиков сроки подачи на налоговый вычет в 2023 году (для декларации за 2023 г.) – не ранее 01.01.2023 г. и не позднее 30.04.2023 г. Поскольку 30.04.2023 года — выходной, срок сдвигается на первый рабочий день: 04.05.2023 г.

Срок подачи декларации на вычет законодательно не установлен. То есть вы вправе заявить вычет вне зависимости от года, в котором у вас появилось право на такой вычет. Но вернуть НДФЛ можно лишь за последние 3 года. Например, вы купили квартиру в 2023 году, но 3-НДФЛ декларацию на вычет по каким-то причинам не подавали. В этом случае вы сможете заявить вычет за 3 последних года: 2023, 2023, 2023.

В отношении других вычетов, например, имущественного при покупке жилья, вычета при оплате обучения или лечения, налогоплательщику вначале придется обратиться с соответствующими документами в налоговую за подтверждением своего права на льготу, но декларацию 3-НДФЛ при этом подавать не нужно.

Налоговые вычеты по НДФЛ позволяют уменьшить размер налогооблагаемого дохода физлиц и вернуть часть подоходного налога, если он уже был уплачен. Некоторые вычеты можно получать ежегодно (например, социальные вычеты на обучение, лечение), а некоторые – только один раз в жизни (имущественные вычеты при покупке жилья, по ипотечным процентам). Для реализации права на вычет налогоплательщику необходимо подать заявление и соответствующие подтверждающие документы в ИФНС либо своему работодателю. Каковы сроки подачи налогового вычета в 2023 году, расскажем в этом материале.

Получив документы, налоговики начинают камеральную проверку— сверяют информацию с документами, проверяют суммы к вычету и т. д. Согласно п. 2 ст. 88 НК РФ на проверку им отводится 3 месяца, начиная со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации. Если пошлете ее почтой, то срок начнется со дня, когда налоговая получит письмо (Разъяснения Минфина от 19.06.2012 № 03-02-08/52).

Вам будет интересно ==> Что Дают За Третьего Ребенка В 2023 В Московской Области

Если у налогоплательщика появилась возможность забрать вычет, то в его личном кабинете появится автоматически сформированное предзаполненное заявление. По новым правилам не придется заполнять декларацию и прикладывать (сканировать, загружать) копии документов. Если заявитель согласен получить вычет, то просто подтверждает предзаполненное заявление, а далее — ожидает проверки.

С мая 2023 года банки начинают постепенно подключаться к обмену. Список участников опубликован на сайте ФНС в разделе «Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ». Если вашего брокера или банка там нет, то уточните у них, как скоро они подключатся. Заявители, не желающие ждать, могут подать на возврат обычным способом — через декларацию 3-НДФЛ.

От банков и брокеров данные приходят только если они стали участниками информационного обмена с ФНС. Если банк не подключился к системе, то инспекторы не смогут автоматически проверить сведения и сформировать предзаполненное заявление, а значит и упрощенный порядок в таком случае невозможен.

Отметим, что исправить уже поданную декларацию нельзя. Придется подать новую, уточненную. Получив «уточненку», инспектор прекратит проверочные мероприятия по старой декларации и приступит к новым документам. Однако сроки проверки первой аннулируются и с даты получения уточненной декларации начинаются заново (п. 9.1 ст. 88 НК РФ). Аналогично, если заявитель сам обнаружил ошибку и сразу представил уточненную декларацию.

Как вернуть налог в 2023 году

При этом не нужно будет подтверждать свое право на вычет документами, сканировать их и отправлять в инспекцию. Заявитель лишь указывает свои банковские реквизиты, на которые нужно перевести деньги. Все остальное, как заверяют в ИФНС, будет сформировано автоматически, так как всю необходимую информацию налоговые органы получат от банков, Росреестра и других государственных служб.

Теперь возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по расходам на покупку жилья и земли, в том числе оформленных через ипотеку, а также по ИИС (индивидуальным инвестиционным счетам) можно будет оформить автоматически. При этом не потребуется собирать никаких документов и посещать вашу налоговую инспекцию.

По факту поступления от вашего банка сведений и в случае наличия у вас права на получение налогового вычета в ваш «Личный кабинет налогоплательщика» будет направлено частично заполненное заявление. Его нужно будет дозапонить и утвердить. После чего вам будет и предоставлен налоговый вычет.

При упрощенном порядке получения вычета срок проведения проверки и возврата налога будет сокращен более чем в 2 раза. Проверка сократится с 3 месяцев до 1, а деньги вернутся на указанные плательщиком банковские реквизиты в срок до 15 дней вместо обычного месяца.

Новый упрощенный порядок не отменяет старых правил предоставления имущественных и инвестиционных налоговых вычетов. Как и раньше, такой вычет можно будет получить через подачу декларации 3-НДФЛ, лично обратившись в налоговый орган и предоставив все подтверждающие документы.

В случае продажи недвижимости необходимо подать в инспекцию ФНС налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом, в котором произошла сделка. Не позднее 15 июля того же года нужно уплатить НДФЛ. Однако в некоторых случаях налог платить не нужно. О таких случаях вы можете прочитать в материале «Продали недвижимость или получили ее в дар – не забудьте уплатить налог».

Буквальное прочтение нормы кодекса говорит о том, что вычет осуществляется в отношении расходов налогоплательщика за оказанные ему услуги. То есть супругам выгоднее оплачивать дорогостоящий фитнес каждому за себя, нежели одному из пары за двоих. В случае общей оплаты, например при покупке семейного абонемента, второй из супругов вычет получить не сможет, как не понесший личные расходы на фитнес.

Таким образом, если гражданин продал дом, квартиру, комнату или участок стоимостью менее 1 000 000 руб., то подавать в инспекцию ФНС налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ ему не нужно. При продаже иного имущества, например гаража, сдавать декларацию не требуется, если сумма дохода гражданина оказалась меньше 250 000 руб.

Например, семья продает жилье размером 35 м 2 и покупает жилое помещение побольше – 50 м 2 . На дату продажи жилья у одного или нескольких членов семьи есть в собственности комната в общежитии 9 м 2 . Семья будет освобождена от уплаты НДФЛ после продажи жилья при соблюдении прочих условий. А теперь немного изменим исходные данные: семья продает жилье 35 м 2 и покупает жилое помещение с площадью 50 м 2 . При этом на дату продажи жилья у одного или нескольких членов семьи есть в собственности квартира 55 м 2 . Тогда семья не будет освобождена от уплаты НДФЛ, поскольку размер уже имеющейся в собственности иной квартиры больше (55 м 2 ), чем размер приобретаемой квартиры (50 м 2 ).

наличие не менее двух детей в возрасте до 18 лет (или до 24 лет в случае их обучения по очной форме в образовательных организациях);
приобретение нового жилья и полная оплата его стоимости в году продажи старого жилья или не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи старого жилья;
превышение общей площади приобретенного жилого помещения или его кадастровой стоимости над общей площадью в проданном жилом помещении или его кадастровой стоимостью;
нахождение кадастровой стоимости проданного жилого помещения в пределах 50 млн руб.;
отсутствие у налогоплательщика, его супруга (супруги) и детей на дату государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение в совокупности более 50% в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь в приобретенном помещении.

Для россиян упростят порядок выдачи налогового вычета за покупку жилья

И можно ли в 2023 году подать декларацию за 2023 и 2023гг

Подскажите пожалуйста имею ли я право подать декларацию 3-НДФЛ на получение вычета по уплаченным процентам по ипотечному кредиту (ипотечный кредит рефинансирован), если уже один раз получал вычет по процентам, но максимально возможную сумму 390т.р. не «выбрал»? И можно ли в 2023 году подать декларацию за 2023 и 2023гг?

Владимир, добрый вечер! Если вычет по процентам получали по другому жилому помещению то его предоставление в отношении нового объекта не предусмотрено ст. 220 НК РФ. Если получали вычет по тому же объекту ( но первоначальному кредиту) то по рефинансированию также можно получить остаток вычета в т.ч. за 2023, 2023 годы.

12 Фев 2022 semeiadvo 444