В каком случае платится налог при продаже автомобиля?

Налоги при продаже автомобиля

• авто значительно выросло в цене в связи с катастрофической инфляцией (как произошло в России в 2023 году);
• покупатель значительно вложился в ремонт/восстановление ТС (например, после аварии) или модернизировал своего «железного коня»;
• речь идет о «перекупах», которые знают, где выгодно купить автомобиль, чтобы впоследствии его удачно продать.

С точки зрения ФНС, отдельным случаем считается получение автомобиля в дар от неблизкого родственника (например, дяди или тети) или человека, не состоящего с получателем в родственных связях. В этой ситуации новому владельцу ТС придется уплатить полный НДФЛ в размере 13% от его рыночной стоимости.

Прибыль не может быть отрицательной, так как в этом случае она уже превращается в убыток, а он ФНС не интересует. Если вы продали транспортное средство дешевле, чем купили, или за ту же цену, то налог будет равен нулю. Сэкономленные деньги лучше сохранить на карте для любых желаний «Халва» и получить от Совкомбанка до 10% процент на остаток.

Продажа автомобиля также попадает под требования федерального закона. НДФЛ в России составляет 13% от полученного дохода. Таким образом, поверхностный расчет показывает, что если вы продали машину за 1 млн рублей, то должны будете отдать государству 130 тысяч рублей.

Что касается индивидуальных предпринимателей, то с этим немного сложнее. Если ТС используется в коммерческой деятельности, а не является личным авто бизнесмена, то налог на его продажу будет рассчитываться в зависимости от схемы налогообложения, по которой работает бизнес.

Налог с продажи автомобиля в 2023-2023: что нужно знать продавцу

С какой суммы продажи автомобиля уплачивается налог? Ставка применяется к доходу от продажи: сумме, которая указана в договоре, заключенном между вами и покупателем. То есть, чем дороже вы продали свою «ласточку», тем больше придется отдать государству. Есть, конечно, соблазн занизить сумму в договоре – так вы занизите и сумму налога. Но мы бы на вашем месте не рисковали – штрафы ФНС значительно выше, чем сумма налога.

Другими словами, если вы купили машину 3 и более лет назад, о налогах с ее продажи можно забыть, НДФЛ не взимается в принципе. Например, если вы продаете машину в 2023-м, куплена она должна быть не позже 2023-го. Срок владения считается от даты, указанной в договоре купли-продажи.

• код налогового органа (узнайте по месту подачи);
• код страны (643, если вы гражданин РФ);
• код категории налогоплательщика (760, если вы обычное физлицо);
• код удостоверительного документа (21, если это паспорт);
• код вида дохода (03);
• код признака налогоплательщика (01).

Ответить на вопрос, нужно ли платить налог с продажи автомобиля, поможет и вид сделки. Налоговая обязанность у продавца возникает лишь в случаях, когда заключен договор купли-продажи. Если вы передадите автомобиль, например, по договору дарения, предполагается, что и доход вы не получите, а потому налоговая обязанность у вас не возникнет. Но она может возникнуть у покупателя, если он не является членом вашей семьи или близким родственником – считается, что доход получил уже он.

Если документы о расходах у продавца все же есть, но применять вычет в таком размере ему невыгодно, он все равно может уменьшать доход на 250 тыс. руб. Например, Toyota Camry после аварии, была куплена на «разборке» за 100 тыс. руб. Сергей Петрович восстановил авто и продал его за 600 тыс. руб. Ему не обязательно применять вычет в 100 тыс., он всегда может уменьшить доход на 250 тыс. руб.

Налог с продажи автомобиля

Любая сделка по продаже, будь то движимое или недвижимое имущество, в России облагается налогом – НДФЛ. Часть прибыли физлица обязаны отчислять в доход государства. Нашли покупателя, успешно завершили сделку – теперь нужно заплатить налог с продажи автомобиля (за исключением нескольких случаев, о которых расскажем ниже).

Например, автомобилист брал подержанный Hyundai Solaris за 400 тыс. рублей, а продал за 350 тыс. НДФЛ в таком случае равен нулю. Единственное, что обязательно нужно сделать продавцу, – заполнить налоговую декларацию, чтобы доказать, что ничего не выиграл от сделки. Чтобы подтвердить это, к декларации следует приложить два договора купли-продажи.

Подать декларацию можно в письменном или электронном виде. Если будете заполнять от руки, готовый бланк можно будет отнести в налоговую лично либо отправить по почте до 30 апреля. Если будете заполнять электронную версию, документ автоматически уйдет в ФНС.

Тех, кто получил машину в наследство, а потом продал, интересует вопрос, надо ли платить налог с продажи автомобиля . Нет, это тоже безвозмездная сделка. Но если новый владелец решит продать ее раньше, чем через три года, государство возьмет с продавца те же 13%. Если у родственника, который покупал и передал в наследство ТС, сохранился договор купли-продажи, можно снизить налог. Также разрешается использовать вычет.

Сначала в ФНС России подается налоговая декларация, затем вносятся денежные средства. Оплатить налог можно через сервис «Уплата налогов физических лиц». Он поможет сформировать платежный документ, с которым можно пойти в банк, или внести оплату по реквизитам банковской карты.

ИП на НПД. Если ИП применяет льготный спецрежим «Налог на профессиональный доход», продажа машины точно не попадет под его действие. Так как совмещать НПД и упрощенку нельзя, продажа имущества облагается налогом на общей системе. То есть ИП начислит налог по ставке 13%. И хотя на НПД нет отчетности, стоимость автомобиля придется задекларировать в обычном порядке. Зато будет действовать минимальный срок владения и вычеты.

Все суммы в таких случаях подтверждают документами. Если они не сохранились, вычет в сумме расходов использовать нельзя. Например, если машина досталась в подарок от отца, нужны документы, которые подтвердят, что он потратил на покупку вот столько денег. Тогда сын сможет вычесть расходы отца, когда сам будет продавать подаренную родителем машину.

Машину купили и сохранили документы по покупке. Иван купил подержанную Пежо 408 в 2023 году за 750 000 Р . В 2023 году он продал эту машину за 750 000 Р . Минимальный срок владения еще не прошел, поэтому Ивану нужно подать декларацию и рассчитать НДФЛ. Его доход составил 750 000 Р , но налог платить не нужно, потому что есть вычет — подтвержденные расходы на покупку машины, те же 750 тысяч. Считать налоговую базу нужно так:

ИП на УСН «Доходы минус расходы». Если предприниматель учитывает расходы при расчете основного дохода, то при продаже машины он сможет вычесть из полученной за автомобиль суммы расходы на ее покупку. Но только ту часть, которую раньше не учел при расчете налога на УСН. Если раньше покупка машины уже повлияла на уменьшение основного налога, еще раз учесть затраты при ее продаже не получится.

Срок подачи налоговой декларации. Декларацию о доходах при продаже машины нужно подать до 30 апреля следующего года. Если последний день выпадает на выходной, он переносится на следующий рабочий день. Если автомобиль продали в 2023 году, декларацию нужно подать до 30 апреля 2023 года.

Это правило касается не только движимого имущества, но и недвижимого, за исключением жилых объектов, а также дач, садовых домиков и земельных участков. Также согласно действующему законодательству доходом считается не только результат сделки по договору купли-продажи, но и получение имущества в дар, в порядке наследства или выигрыша в лотерею.

Налог с продажи автомобиля в 2023 году платить придется только в том случае, если его стоимость превышает 250 000 рублей. Прямо в ст. 209 НК РФ , определяющей объекты налогообложения, это не указано. Однако соответствующее правило следует из нормы о налоговых вычетах, согласно ст. 220 НК РФ . Из сути этого принципа (предоставление вычета) следует, что при продаже имущества по другой стоимости для определения налоговой базы из нее исключается сумма в 250 000 рублей.

При получении дохода физическое лицо, гражданин — резидент РФ, то есть постоянно проживающий на территории страны, обязан оплатить налог по общей ставке 13%, он так и называется — подоходный. Это очень обширная тема, тем более что налог с продажи недвижимости в 2023 году применяется по новым правилам, основанным на внесенных в Налоговый кодекс РФ в 2023 г. изменениях. В этой статье посмотрим, когда именно взимается сбор, при каких обстоятельствах его перечислять в казну не требуется, на примере квартиры и автомобиля (соответственно, движимого и недвижимого имущества).

Лица, владеющие жильем в течение этого времени, от уплаты сбора освобождаются. Кроме того, надо учитывать, что срок отсчитывается от момента возникновения права собственности, то есть правила, существовавшие до 2023 года, еще могут быть актуальными, так как закон обратной силы не имеет.

• Собираетесь продавать машину — вспомните, когда вы ее купили. Если с момента покупки прошло более трех лет, то можете вообще не беспокоиться. Вам не нужно платить налоги при продаже автомобиля и подавать декларацию.

Эта льгота распространяется на всех: и резидентов, и нерезидентов РФ. Остальными льготами, о которых рассказываю ниже, могут воспользоваться только налоговые резиденты РФ.

• Продаете машину за 250 000 ₽ или дешевле. Если три года с покупки машины еще не прошло, право на льготу зависит от цены. Продаете машину за 250 000 ₽ или дешевле — платить НДФЛ вам не придется. Но потребуется подать декларацию и указать в ней налоговый вычет.

• Продаете машину дешевле, чем купили. Также вы можете получить освобождение от НДФЛ, если подтвердите, что купили машину дороже, чем продали. Для этого вы тоже должны подать декларацию и подтвердить расходы.

ВАЖНО! Срок уплаты налога изменился и стал единым на территории всей страны: 01 марта года, следующего за отчетным. Срок уплаты авансов тоже перенесли и сделали единым по всей стране: последний день месяца, следующий за отчетным кварталом (при условии, что авансы предусмотрены региональным законодательством).

Список автомобилей для расчета транспортного налога с повышающим коэффициентом приведен на сайте Минпромторга. Найти его на этом сайте можно, набрав в поисковике запрос: «Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей для налогового периода (указать номер года) года».

В то же время общим для обеих категорий плательщиков ТН правилом является уплата налога только за тот период времени, в течение которого транспортное средство было зарегистрировано на владельца. Это значит, что транспортный налог на проданный автомобиль нужно заплатить не за весь год, а только за период до снятия ТС с регистрационного учета.

• на остаточную стоимость автомобиля (подп. 1 п. 1 ст. 268 НК РФ);
• сумму расходов, непосредственно связанных с такой реализацией, в частности на расходы по оценке, хранению, обслуживанию и транспортировке реализуемого имущества (абз. 12 п. 1 ст. 268 НК РФ).

У налогоплательщиков-организаций при продаже автомобиля в общем случае происходит выбытие основного средства. Организации, которые находится на ОСНО, учитывают доход от продажи для целей налогообложения прибыли (ст. 248, 249 НК РФ). При этом сумму полученного дохода они могут уменьшать:

Налог с; продажи автомобиля в; 2023; году

1. Автомобиль Енисей 1 был куплен в январе 2023 года за 500 000 рублей и продан в сентябре 2023 года за 450 000 рублей.
2. Автомобиль Енисей 2 был куплен в январе 2023 года за 300 000 рублей и продан в сентябре 2023 года за 450 000 рублей.
3. Автомобиль Енисей 3 был куплен в январе 2023 года за 200 000 рублей и продан в сентябре 2023 года за 450 000 рублей.
4. Автомобиль Енисей 4 был куплен в январе 2023 года за 350 000 рублей и продан в сентябре 2023 года за 450 000 рублей.
5. Автомобиль Енисейчик был куплен в январе 2023 года за 200 000 рублей и продан в сентябре 2023 года за 250 000 рублей.

Однако в данном случае следует обратить внимание, что для того, чтобы освободиться от уплаты налога с продажи автомобиля, требуется подать в налоговую инспекцию декларацию с приложенными договорами купли-продажи (или их копиями). Подробнее про сроки подачи декларации речь пойдет чуть позже.

Примечание. Начиная с 2023 года уменьшить стоимость продажи можно не только на величину собственных расходов, но и на величину расходов предыдущего собственника. Однако это относится только к случаям, когда автомобиль получен по наследству или в дар. Данный вопрос рассмотрен в отдельной статье.

Налоговая декларация за текущий год (2023) подается в начале следующего года (2023). Последний срок, когда в налоговой примут Вашу декларацию без штрафных санкций — 30 апреля. Рекомендую подавать декларацию в конце февраля или начале марта, т.к. к концу марта в налоговой начинается сезон очередей.

Налоговая декларация при продаже автомобиля заполняется при помощи специальной программы, которую можно скачать на сайте налоговой инспекции. Подчеркну, что программа для 2023 года появится лишь в начале 2023 года. Прошлогодние программы использовать не имеет смысла, т.к. за год налоговое законодательство может существенно измениться.

Как продать машину и сэкономить на налоге? Часть 1

Отметим, что физическое лицо обязано представить декларацию (по форме 3-НДФЛ) в налоговую инспекцию, даже если налога к уплате не будет. Срок представления декларации — не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи автомобиля (п.3 ст.228 НК РФ, п.1 ст.229 НК РФ).

Между тем, членами семьи являются физические лица, связанные не только кровными узами. Например, в случае дарения автомобиля бабушкой внуку, усыновленному дочерью, НДФЛ уплачивать не нужно. А усыновленные дети и их потомство по отношению к усыновителям и их родственникам, а усыновители и их родственники по отношению к усыновленным детям и их потомству приравниваются в личных неимущественных и имущественных правах и обязанностях к родственникам по происхождению (п.1 ст.137 СК РФ).

Бывшие супруги уже не являются членами семьи или близкими родственниками в понимании СК РФ. Отчим также не относится к членам семьи падчерицы (Апелляционное определение Московского городского суда от 12.12.2023 г. № 33-55799/2023). Не являются членами семьи пасынок и отчим (Кассационное определение Московского городского суда от 17.06.2023 г. № 4г-7081/2023).

Сразу отметим, что скрыть факт получения в дар автомобиля от налоговиков не получится, т.к. регистрационные действия (например, снятие автомобиля с учета) передаются в налоговую инспекцию от ГИБДД в 10-дневный срок. Но в определенных ситуациях налог с продажи не уплачивается совсем.

Например, если автомобиль был куплен 20 августа 2023 г., а будет продан 20 августа 2023 г., то НДФЛ с дохода от стоимости автомобиля не возникнет (Письма Минфина РФ от 13.11.2008 г. № 03-04-05-01/425, ФНС РФ от 26.02.2013 г. №ЕД-3-3/662). В этом случае физическое лицо не подает декларацию в налоговую инспекцию (Письмо Минфина РФ от 30.05.2023 г. № 03-04-05/36698).

Налог с продажи машины в 2023 году в собственности менее 3 лет

1. Цена продажи не превышает 250 000 рублей. Здесь не имеют права заставить заплатить (статья 220НК РФ). Не играет роли, сохранился ли документ о приобретении.
2. Стоимость продажи машины выше 250 000 рублей, но она ниже ценника, по которому приобреталась. Так как нет доходности, то нет и налога.

1. Стоимость, за которую продается машина, превышает порог 250 000 рублей. Сохранился только документ о продаже. Налог будет считаться без учета на ту цену, которая была заплачена изначально, поскольку подтвердить ее невозможно из-за отсутствия соответствующей бумаги.
2. Стоимость продажи ТС и его первоначального приобретения выше 250 000 рублей . На руках есть оба документа. В такой ситуации нужно будет заплатить 13% от дохода, вырученного при продаже.
3. Цена продажи больше порога 250 000 руб., а стоимость первоначальной покупки не превышает, покупатель может предоставить все необходимые бумаги. Здесь налог будет рассчитываться по налоговому вычету.

1. Увеличенный подоходный налог при последующей продаже транспорта. Решив продать автомобиль, человек будет опираться на цифру, которая написана в ДКП. Если транспорт по факту был продан намного дороже, доказать это будет невозможно, ведь в договоре будет стоять совершенно другая сумма.
2. Возможность потери машины и денежных средств. Если впоследствии выяснится, что купля-продажа оказалась недействительной (автомобиль в залоге или был угнан), то возмещать деньги будут на основании ДКП.

• По затратам. Применяется, когда удалось сберечь документы о покупке автомобиля. Из стоимости продажи нужно вычесть цену, за которую авто было приобретено. Если разность получилась ниже нуля, то человек освобождается от уплаты налога, поскольку прибыль не была получена. Если же разность является числом положительным, то налог стандартный и составит 13% от суммы.

Если нарушены сроки сдачи декларации, то каждый месяц будет начисляться штраф 5% от суммы налога. Он не может быть меньше 1 000 рублей и превышать 30% от налоговой задолженности. Таким образом, если не предоставлена нулевая декларация, то нужно будет заплатить штраф 1 000 руб.

• Договор купли-продажи автотранспортного средства, подтверждающий сделку по продаже машины.
• Договор купли-продажи автотранспортного средства, подтверждающий сделку по приобретению впоследствии проданной машины.
• Паспорт гражданина.
• ИНН.

С указанными бумагами гражданин направляется в отделение налогового органа, расположенного по его месту жительства. Все документы должны предоставляться в оригинальном экземпляре и в виде копии, чтобы специалист налоговой инспекции, принимающий документацию, при необходимости мог произвести их сверку.

Возможность его получить есть у тех автомобилистов, которые продали машину, принадлежащую им менее 3 лет. В соответствии с подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ максимально возможный размер вычета при реализации автотранспорта составляет 32 500 рублей (13% от 250 000 рублей — предельного размера базы для исчисления вычета).

• Сохранять все оригинальные экземпляры документов, связанных со сделкой по купле-продаже автотранспортного средства. У продавца должен быть не только оригинал договора, но и сопутствующие документы, подтверждающие факт совершения расходов и получения доходов по сделке.
• Если продажа не сопряжена со срочной необходимостью, то стоит дождаться, когда пройдут 3 года с момента приобретения машины. Это позволит продавцу избежать необходимости по уплате налога и представлению налоговой декларации в ИФНС.

1. Отсутствие дохода при совершении сделки. Такое возможно, к примеру, в ситуации, в которой продажа машины происходит по цене, не превышающей первоначальную стоимость автомобиля.
2. Длительное владение автомобилем перед продажей. Лицо, получившее доход от реализации собственности, которая принадлежала ему не менее 3 лет, не платит налог на доход.
3. Если стоимость продаваемой машины не превышает 250 000 рублей.

2. Двести пятьдесят тысяч рублей – это максимальный суммарный стандартный вычет на все объекты имущества (за исключением жилья/земли), проданные в одном календарном году. Даже если Вы продали несколько машин в течение одного года, суммарная сумма стандартного вычета не сможет превысить 250 000 рублей.

Пример: Медведева М.М. получила в наследство два автомобиля и сразу же продала их по 500 тыс. рублей каждый. Медведева М.М. вправе уменьшить свой годовой налогооблагаемый доход от продажи машин на 250 тыс. рублей (максимальный стандартный вычет), но не имеет права применить вычет в 250 тыс. рублей к каждой из машин. Медведева должна будет заплатить налог в размере: (2 х 500 тыс. руб. – 250 тыс. руб.) х 13% = 97 500 рублей.

Если у Вы не можете уменьшить налогооблагаемый доход на расходы от покупки (например, автомобиль был получен в наследство), или Ваши расходы на покупку были менее 250 тыс. рублей, Вам стоит воспользоваться стандартным вычетом при продаже имущества в размере до 250 тыс. рублей.

Пример: В 2023 году Лисичкин Л.Л. купил себе машину за 900 тыс. рублей, и через пару месяцев он ее продал за 1 200 тыс. рублей. Лисичкин вправе воспользоваться налоговым вычетом по понесенным расходам и заплатить налог только с разницы в цене. Налог на доходы от продажи машины составит: (1 200 тыс. руб. – 900 тыс. руб.) х 13% = 39 тыс. рублей.

Пример: В 2023 году Волков В.В. купил себе машину за 1 млн рублей, а в 2023 году он ее продал за 900 тыс. рублей. Так как цена при продаже машины была меньше, чем при покупке, налог Волкову платить не нужно. Однако он все равно должен подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля 2023 года.

Нужно ли платить налог при продаже автомобиля

А получатель подарка должен заплатить налог, если получил машину не от ближайшего родственника: жены или мужа, родителей, детей, бабушки, дедушки, внука, брата или сестры. Налог считается от рыночной цены машины в год дарения. Если даритель — кто-то из этого списка, налог платить не нужно.

Продали за меньшую сумму, чем покупали. Так вы не получаете доход — отчисления платить не с чего. Например, вы купили «Тойоту» в салоне за 710 500 рублей, а продали через год на «Авито» за 650 500 рублей — ничего платить не надо. Цену покупки надо подтвердить старым договором и подать декларацию.

• от руки по форме 3-НДФЛ. Распечатайте форму и заполните заглавными печатными буквами, черной ручкой. Предварительно можете посмотреть пример на сайте налоговой;
• через программу — установите ее и следуйте шагам на экране;
• через личный кабинет. В него можно войти через Госуслуги, далее выбрать «Жизненные ситуации» и нажать «Подать декларацию 3-НДФЛ» и «Заполнить онлайн».

Владели больше трех лет. Налогоплательщик по закону не платит НДФЛ с проданной машины, если владел ею три года или больше. Срок считается с даты подписания договора. Например, вы купили машину в июне 2023 года, а продаете в сентябре 2023-го — налога нет. В такой ситуации не нужно даже сдавать декларацию.

Иногда автовладельцы намеренно занижают цену автомобиля в договоре, чтобы избежать налога. Мы не рекомендуем этого делать. Так вы не сможете вернуть деньги за машину, если придется оспаривать сделку в суде. Кроме того, ФНС может заметить обман и оштрафовать за уход от налогов.

Нужно ли подавать налоговую декларацию при продаже автомобиля

Прежде всего разберемся даже не с тем, кому придется платить налоги, а с тем, кому вообще придется подавать декларацию после продажи. По закону налогом облагается доход от продажи транспортного средства, находившегося в собственности менее 3 лет. Соответственно, если вы владели автомобилем более 3 лет, вам не нужно ни платить налог, ни даже подавать налоговую декларацию или указывать доход от продажи в других декларациях о доходах. То есть, эти доходы полностью освобождаются от налогообложения и декларирования.

Единственная ситуация, в которой вам придется заплатить налог при продаже машины – это сочетание сразу нескольких условий: если вы владели ей менее 3 лет, купили ее дешевле, чем продали, и продали ее более чем за 250 тысяч рублей. Собственно, во многом поэтому перекупщики не регистрируют на себя перепродаваемые автомобили: во-первых, никому не нужна лишняя запись в ПТС, а во-вторых, никто не хочет платить налог. Но если все сошлось так, что вам удалось крайне выгодно продать свою машину, то налог с продажи заплатить придется. Но, разумеется, не со всей стоимости продажи: здесь тоже есть два варианта снизить налог.

Более того, налоговый вычет в 250 тысяч рублей предоставляется ежегодно, и им можно воспользоваться для обнуления налога при продаже нескольких автомобилей общей стоимостью менее 250 тысяч рублей. Например, если в течение года вы сначала продали один автомобиль за 100 тысяч, а затем еще один за 120 тысяч (суммарно получив менее 250 тысяч), то при подаче декларации в следующем году можно подать заявление о налоговом вычете для каждого из автомобилей.

Если вы не подали декларацию, то наказание последует по статье 119 Налогового кодекса за непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета. Вот только наказание будет различаться в зависимости от того, должны вы были уплатить налог, или нет. Статья 119 предусматривает в качестве наказания взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1000 рублей.

Продажа автомобиля – дело простое. О том, как правильно оформить сделку, мы писали подробно, а к тому же многие продавцы сегодня не утруждают себя поездкой в ГИБДД вместе с покупателем, чтобы удостовериться в официальной смене собственника и не платить налоги и штрафы за проданную машину. Однако после продажи появляется еще одно важное дело: подать налоговую декларацию. И вот тут появляется куда больше вопросов. Всем ли обязательно нужно подавать декларацию после продажи машины? Кому придется платить налоги и сколько? Что делать, если продал машину дешевле, чем купил, или наоборот? А еще, говорят, при продаже машины дешевле 250 тысяч никаких налогов платить не надо? И что будет, если не заплатить налог или не подать декларацию? Давайте разберемся по порядку.​

Если документов не оказалось, можно без них подать заявление об уточнении информации об имуществе. Налоговый орган сам запросит нужные сведения. Однако в заявлении нужно указать, где следует «копать»: автомобиль уничтожен или продан с торгов приставами. Это сэкономит всем время.

В этом случае нужно подать жалобу на требование об уплате налога. Использовать можно тот же личный кабинет налогоплательщика. Чаще этого достаточно. Ведь когда проблема очевидна и возникла она по вине налогового органа, ему нет смысла доводить дело до суда.

Продажу автомобиля в рамках исполнительного производства также нужно будет подтвердить. Информация о торгах и их организаторе доступна на сайте ФССП. Результаты электронных торгов публикуются и доступны всем желающим за пару кликов. При подаче заявления об уточнении сведений об имуществе нужно будет указать площадку, на которой проводились торги, и номер лота.

Если это не сработало, то придется все же идти в суд. Причем в суде обычно к первому заседанию проблему решают. Ведь ни один руководитель не захочет портить статистику своего подразделения – получить решение суда, в котором указано на наличие нерешенной проблемы гражданина. Это неблагоприятно отразится на премии и движении по службе.

Важно понимать, что чаще такое случается из-за нашего же нежелания проявить осмотрительность. Не зарегистрировались на Портале госуслуг. Не завели личный кабинет налогоплательщика. Не хотим раз в год проверять список имущества, на который ориентируется ФНС. Не сверили данные, например об автомобиле, который недавно приобрели. Стоит ли потом удивляться, что с ошибкой указана мощность, VIN чужой или за вами все еще числится автомобиль, собственником которого вы уже не являетесь, а отсюда и сумма налога больше?

В 2023 году гражданин продал за 500 тыс руб. автомобиль, который купил в 2023 году за 400 тыс. руб. (то есть трехлетний срок не истек). Если на руках сохранились договор с банком, чеки из автосалона или рукописный ДКП, то можно воспользоваться вычетом о подтвержденных расходах.

Сдача старого автомобиля в автосалон в счет покупки нового (trade-in) часто рассматривается как обмен с доплатой. При этом к договору мены (если заключается именно он), объясняют в налоговой, применяются те же правила о купли-продаже. Но на практике автосалон заключает с покупателем ДКП.

Для транспортных средств он составляет три года и отсчитывается с момента заключения ДКП или вступления в наследство, получения подарка и др. По истечении этого срока, при условии, что у машины все время был один владелец по ПТС, уведомлять налоговую не нужно [2].

При продаже автомобиля, полученного на основании дарственной, расчет налога зависит от степени родства. Для близких родственников применимы все описанные ранее механизмы. Если дарственную на автомобиль выписал друг или дядя, то использовать вычет не получится. В этом случае уменьшить налоговую базу можно на сумму налога, уплаченного при получении подарка.

• Для физических лиц такие сделки облагаются НДФЛ (налог с доходов для физических лиц). Резиденты, которые проживают в России более полугода, платят 13%. Для остальных ставка — 30% [1].
• Для юридических лиц размер налога зависит от режима налогообложения. Но, если владелец бизнеса продает личный автомобиль, то он заплатит те же 13%.

Налог с продажи автомобиля

Вычет в размере 250 000 руб. применяется в отношении доходов от продажи любого количества машин в течение одного календарного года. Если за год вы продали не один, а несколько автомобилей (два, три, десять) эта сумма не изменится. Она является максимальной и увеличению не подлежит.

Данное письмо касается квартир но его положения вполне применимы и в отношении автомобилей. Однако эта фраза будет уместна только при покупке автомобиля у обычного человека не зарегистрированного в качестве ИП. Организации и ИП-шники обязаны принимать деньги только по платежным документам. Потому при покупке машины у таких продавцов упомянутой фразы в договоре будет недостаточно. Об этом сказано в одном и писем налоговой службы (см. по ссылке).

А можно ли уменьшить доход на вычет и сумму расходов, если продан не один, а несколько автомобилей? Например по одной машине уменьшить доход на вычет, а по другой на сумму расходов по ее покупке? Прямого ответа на этот вопрос законодательство не содержит. Поэтому поводу есть несколько мнений. Первое — так поступать можно. Причем его придерживается Минфин России. Например оно изложено в письме Минфина России от 15 марта 2011 г. N 03-04-05/9-133. Цитата:

Как определить начало срока с которого считается, что машина была в вашей собственности? Обычно достаточно просто. Он указан в договоре купли-продажи автомобиля (если машина куплена с рук) или справке-счете (если машина куплена в салоне). Дата постановки машины на учет в ГИБДД никакого значения не имеет. Право собственности на машину возникает в момент ее физического получения на руки.

Некоторые наиболее продвинутые автомобилисты считают, что они вправе использовать симбиоз двух способов. То есть доход от продажи одной и той же машины уменьшить сперва на вычет в размере 250 000 руб., а затем на расходы по ее покупке. Такой вариант предложил один наш читатель. Так поступать запрещено. В отношении одной и той же машины вы должны выбрать один способ — либо вычет, либо расходы.

Налоговая декларация содержит расчет налога к уплате с учетом доступных вычетов. Ее можно заполнить от руки, на компьютере (например, в специальной программе «Декларация» от ФНС) или в электронном виде (через личный кабинет налогоплательщика). Форму налоговой декларации можно посмотреть здесь.

Например, продавец купил в 2023 году машину за 600 тыс. р. и продал ее в 2023 году за 600 тыс. р. Три года с момента покупки не истекли, поэтому налогоплательщику необходимо представить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Но налог платить не нужно, так как налогооблагаемая база нулевая.

Для уплаты налога продавец должен самостоятельно сформировать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Декларацию необходимо подать не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи. Например, при продаже автомобиля в течение 2023 года декларировать доходы нужно не позднее 30 апреля 2023 года.

1. Отсутствие у лица, предоставляющего декларацию, документов, удостоверяющих личность.
2. Отсутствие подписи налогоплательщика в декларации.
3. Предоставление декларации в налоговую инспекцию, в компетенцию которой не входит прием данной декларации.
4. Передача декларации в несоответствующем формате.
5. Отсутствие обязательных реквизитов или ошибка в ФИО физлица.

Доходы, которые получены от продажи транспортных средств, подлежат налогообложению. Продажа автомобиля облагается НДФЛ: это тот же налог, который уплачивается из ежемесячной зарплаты или, например, при продаже квартиры (подпункт 2 пункта 1 статьи 228 НК РФ). Ставка НДФЛ зависит от статуса плательщика и составляет:

Какой налог платит ИП при продаже авто

Машину продать несложно. Особенно если ты – физическое лицо и предпринимательской деятельностью не занимаешься. А вот если вы – индивидуальный предприниматель (например, купили франшизу и во всю привлекаете клиентов), то есть определённые сложности, о которых стоит узнать заранее. Налог, который платит ИП, будет зависеть от нескольких факторов.

А вот в случае грузовика или автобуса доказывать, что ТС использовалось только лишь в личных целях, а не для получения выгоды в ходе коммерческой деятельности — проблематично. И потому начнёт действовать схема уплаты налога, исходя из того какая система налогообложения применяется к индивидуальному предпринимателю.

1. Если вы можете документально доказать, что стоимость продаваемого автомобиля меньше стоимости его приобретения. Либо же, что стоимость его меньше двухсот пятидесяти тысяч рублей.
2. В том случае, если продавец является владельцем авто более трёх лет (ст. 217 НК).

Сделка по продаже транспортного средства — такой же доход индивидуального предпринимателя, как и всё остальное. И за этот доход также нужно отчитываться. Поэтому, прежде чем оформлять эту сделку, подумайте, в каком лице вам будет проще и выгоднее это совершать — в лице индивидуального предпринимателя, или же в качестве простого физического лица.

Как поступать в случае необходимости продать свою машину? Реализовать сделку от лица индивидуального предпринимателя, или же простого физического лица? Ведь эта сделка — такой же доход для ИП, как и всё остальное. А значит и за неё нужно будет отчитаться рублём и документом в налоговую базу нашей страны.

Продали автомобиль: какой налог платить? Расчёт с примерами

Выше мы рассмотрели простейший пример без учёта стоимости авто при покупке. Справедливости ради отметим, что он редко применим на практике, так как большинство транспортных средств покупается и только потом продаётся. Поэтому перейдём к более реальным примерам!

Обратите внимание, налог с продажи транспортного средства платится в 2023 году именно с полученного дохода. Несмотря на некоторую неясность в терминологии Налогового кодекса, под доходом здесь подразумевается более общеупотребительное слово «прибыль». Это означает, что доходом в контексте уплаты налога нужно считать, на сколько денег вы остались в плюсе в виде разницы между продажей и покупкой машины.

• попросить покупателя также указать меньшую сумму, но сегодня редкий человек согласится, ведь это сопряжено не только с необходимостью с его стороны в дальнейшем продолжать цепочку занижения сумм для избегания налогов, но и риск при возможном расторжении сделки – ведь тогда он вернёт только ту сумму, которая указана в ДКП,
• доказать налоговому органу о фиктивности суммы сделки, но это также связано с большими трудозатратами, так как делать это придётся в суде, ведь у налоговой есть сведения о документально оформленной купле-продаже.

Подоходный налог с продажи автомобиля в 2023 году взимается с разницы между суммой продажи и суммы покупки при условии, что транспортное средство находилось в вашем владении менее 3 лет. Это мы уяснили выше. Но что, если вы потеряли ДКП купленного авто? Ведь доказать налоговой расходы на покупку будет невозможно?!

Третье условие – налоговый вычет, на самом деле уменьшает налоговую базу (сумму, от которой рассчитывается налог с продажи авто), поэтому его мы рассмотрим в способах уменьшения уплачиваемой суммы. Но, так как вычет имеет фиксированный размер в рублях, то при недорогих автомобилях можно полностью избежать оплаты подоходного налога.

03 Мар 2022      semeiadvo         206      

Похожие записи
• 
  Сроки выплаты пособия на погребения военного пенсионера.
• 
  Почему не повысилась пенсия проживающим в чернобыльской зоне
• 
  Пособие малоимущим в ставропольском крае кто имеют они право
• 
  Тарифы на найм муниципального жилья 2023