Хочу поделить учосток 1/2 продать с домом, а1/2 продать сыну, в пользование 5 лет в2023 году освобожусь ли я от налога на продажу
Содержание
Нужно ли платить налог 13% за участок, проданный после раздела? Или за участок, который образовался в результате объединения или перераспределения? Вопросы по налогообложению недвижимости, проданной после раздела или объединения, мы получаем достаточно часто. Чтобы в одной публикации ответить сразу на все, решили подробно осветить эту тему.
Как начисляют налог при продаже участка после раздела или объединения
При объединении происходит аналогичный процесс: два или три надела с разными номерами объединяются в один и на него заводится новый кадастровый номер, начинает действовать новое право собственности. Соответственно, исчисление пяти лет начинается со дня регистрации объединенного ЗУ.
Как продать участок без уплаты налога
Ситуация кажется парадоксальной: юридически право собственности после раздела или объединения исчисляется с даты регистрации, но по факту вы владели исходными участками, допустим, 5..7..15 лет. Практика показывает, что налоговая инспекция начисляет 13% за проданную недвижимость, невзирая на сроки исходного владения. Хотя эту практику можно попробовать оспорить.
С 01.01.2023 года вступили в силу изменения в ст. 217.1НК РФ. Теперь, для того чтобы продать квартиру и не платить налог, нужно, чтобы она была в собственности не менее 5 лет. Это правило касается жилья, купленного после 01.01.2023 года.
Налог с продажи, если недвижимость была куплена до 1 января 2023 года
- Если после использования льготы налог стал равен нулю, вам все равно нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства. В декларации отражается доход от продажи и расчет налога. Только этот документ будет подтверждением того, что вы, продав квартиру, законно не заплатили налог. В противном случае у налогового органа будут к вам вопросы и на вас наложат штраф.
- Если вы продаете квартиру, купленную после 01.01.2023 года, то при ее продаже нужно смотреть стоимость, указанную в Кадастре. Сравнивается сумма по договору и 70% кадастровой стоимости. Налог платится с большей суммы.
Какой налог с продажи недвижимости, полученной плательщиком ренты по договору пожизненного содержания с иждивением
Законодательством определено, что налог можно заплатить не со всей суммы, полученной при продаже, а за вычетом суммы покупки. То есть берется разница между деньгами, что вы получили за недвижимость, и теми деньгами, что вы когда-то отдали за эту же недвижимость. С этой суммы платится 13% налога. Основание: пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.
Екатерина. порядок пользования определятся либо отдельным соглашением собственников , либо прямо в при продаже доли в договоре пишется, что в пользование покупателя поступает часть участка расположенная так-то и так-то относительно границ участка.
Если продавать долю без образования нового объекта (без раздела участка на 2), то НДФЛ не возникнет и при продаже 2-й доли. В случае разделения первоначального участка на 2, образования двух новых участков, присвоения им кадастровых номеров — право на первоначальный участок прекращается и возникает налог при продаже.
Екатерина Ткаченко
Дмитрий, но покупатель первой доли наверняка захочет отдельный документ на право собственности. У него в этом случае будет новый кад номер? У меня тогда на руках будет документ на право собственности на оставшуюся половину участка с другим, уже 3-м, кад номером? И, согласно сброшенной Вами ссылки, я буду владеть им с «. с даты регистрации вновь образованных земельных участков в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним.» Или я чего-то не понимаю?
До 2023 года минимальный срок владения недвижимым имуществом составлял 3 года. На сегодняшний день, согласно основанию п. 17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ от 14 января 2023 № 03-04-05/146 срок минимального владения увеличен и составляет 5 лет с момента оформления недвижимости в собственность.
Налог на доход (НДФЛ)
К примеру, была подарена квартира. Через год новый собственник продает ее за 20 млн. рублей. Доход — 20 млн. рублей. Сумму дохода можно уменьшить на 1 млн. рублей благодаря имущественному вычету. Итого доход 19 млн. Именно с этой суммы и будет рассчитан налог НДФЛ 13%
Минимальный срок владения недвижимым имуществом
Если же собственник владеет недвижимостью менее минимального установленного законом срока и доход при продаже образовывается (например, покупал дом за 10 млн, продает за 12 млн), то придется заплатить налог НДФЛ.
согласно статье 217.1 НК РФ доходы, получаемые от продажи объекта недвижимости, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
Для целей освобождения от налогообложения НДФЛ доходов от продажи квартир, образованных при разделе объекта недвижимости, моментом возникновения права собственности считается дата первоначальной государственной регистрации права собственности на исходный объект недвижимого имущества.
Нет, платить налог не нужно. Так как право собственности возникло при первоначальном приобретении доли в объекте недвижимого имущества. И прошел минимальный срок нахождения на праве собственности недвижимого имущества у конкретного лица
Пеня уплачивается за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога и определяется в процентах от неуплаченной суммы. Процентная ставка пени по НДФЛ равна 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.
Если собственник — индивидуальный предприниматель, который использовал участок в предпринимательской деятельности, например чинил обувь в мастерской, стоящей на участке, или при регистрации указал деятельность «продажа недвижимости», доход от такой продажи будет признан доходом от предпринимательской деятельности. В этом случае полученная от продажи сумма будет облагаться налогом на доходы физических лиц независимо от срока владения такими объектами.
Каким налогом облагается продажа земли
Соколову выгоднее воспользоваться льготой, которая позволяет уменьшить доход, полученный от продажи земельного участка, на сумму расходов на его покупку. Тогда НДФЛ ему придется платить с 700 000 Р = 3 200 000 − 2 500 000.
Налог с продажи дома подлежит уплате, если указанная недвижимость находилась в собственности менее трёх (пяти лет). Разный срок владения имуществом обусловлен способом получения реализуемой недвижимости и (или) датой приобретения объекта. Помимо подоходного платежа, подлежащего уплате при продаже имущества, собственнику в определённых случаях необходимо внести в бюджет платежи, обусловленные способом приобретения данного имущества (дарение, получение по наследству).
Срок владения домом, при котором нужно уплатить налог
Необходимо отметить, что право на н/в и расчёт налога по ставке 13% имеют только резиденты, то есть те, кто пребывает на территории РФ более 183 дней. Нерезиденты платят налог по повышенной ставке – 30%, и права на вычет не имеют.
Уменьшение налога с продажи на сумму налогового вычета
При получении жилья, доставшегося по наследству, никакие подоходные налоги взиманию не подлежат, за исключением ситуации, когда наследуемое имущество продаётся ранее 3-х лет с момента его получения. Только в этом случае наследники должны уплатить НДФЛ в размере 13% со стоимости проданного жилья.
Если квартира была получена в наследство, через приватизацию или по договору дарения, то без налога ее можно продать по истечении 3 лет с момента вступления в наследственные права. Также минимальный срок в 3 года действует для жилых помещений, приобретенных по договору пожизненного содержания с иждивением. При этом требования к единственному жилью отсутствуют.
Налог с продажи единственного жилья не платится, если продавец владел им на протяжении как минимум 3 лет. Этот закон вступил в свою силу с начала 2023 года. Однако есть особенности, которые следует учитывать при расчете минимального срока и сумм налога.
Основные сведения
Плательщики НДФЛ – налоговые резиденты РФ и нерезиденты, которые получают доходы на территории РФ. Указанные физические лица должны платить налог с продажи имущества – как движимого, так и недвижимого. В соответствии с российским законодательством, любой доход облагается налогообложению на доходы физлиц.
Как было сказано выше, продажа и покупка квартиры рассматриваются как отдельные действия, которые имеют разные последствия с точки зрения налогообложения. Если Вы продали квартиру, которой владели менее минимального предельного срока владения, Вам необходимо рассчитать и уплатить НДФЛ. А при покупке квартиры налогоплательщик может получить имущественный налоговый вычет (при наличии права на данный вычет), то есть вернуть налог. Расчет налога при продаже квартиры и расчет налогового вычета при покупке квартиры производится в налоговой декларации 3 НДФЛ, которая подается за календарный год (налоговым периодом признается календарный год). Нужно ли платить налог, если продать квартиру и сразу купить другую, но покупка и продажа квартиры осуществлялись в разные годы? В этом случае налогоплательщик сначала подает декларацию за год, когда он продал квартиру и получил доход, в которой рассчитывает НДФЛ к уплате. А потом для получения вычета при покупке квартиры подает в налоговую инспекцию декларацию за год приобретения квартиры (или получает указанный вычет через работодателя без подачи декларации).
юридическая помощь
В любом случае, если квартира была в Вашей собственности более 5 лет, от налога доход от продажи квартиры освобождается. Но надо платить налог, если продать квартиру раньше 5 лет и купить новую? Это может зависеть от того, происходила ли покупка и продажа квартиры в одном году.
Если продать квартиру и сразу купить другую, нужно ли платить налог?
- когда была приобретена продаваемая квартира (до 1 января 2023 года или позже),
- каким образом продаваемая квартира оказалась в Вашей собственности (приобретена по договору купли-продажи, дарения, при наследовании и т.д.)
- является ли квартира единственной или нет.
- Поиск стороннего покупателя, если получен отказ других собственников.
- Подготовка двух договоров купли-продажи – отдельно для части дома и для земли.
- Сбор продавцом типового пакета документов.
- Подписание сторонами договора и нотариальное заверение сделки.
- Государственная регистрация процедуры смены собственника недвижимости.
- Передача денег от покупателя, получение расписки.
По сути, этот вариант дает возможность продать долю в доме с согласия собственников. При этом следует ответственно подходить к оформлению отказа и не допускать наличия в документе неоднозначных формулировок.
Нюансы
В судебном порядке можно добиться признания доли незначительной и выплатить собственнику компенсацию. При подготовке документов, договора продажи или иска в суд потребуется помощь юриста. Столкнулись с такой ситуацией и хотите выйти из нее с максимальной выгодой для себя? Обратитесь к специалисту сайта ros-nasledstvo.ru прямо сейчас, консультация предоставляется бесплатно
- Увеличилась продолжительность минимального срока, после прохождения которого собственник освобождается от уплаты НДФЛ при совершении сделки.
- Срок, после которого владелец освобождался от уплаты налога, увеличился с 1 января 2023 года. Если ранее для этого нужно было числиться собственником надела не менее 3 лет, то теперь продолжительность увеличена до пяти лет.
- Расширен список категорий льготников.
- Для физических лиц предусмотрено освобождение от налога при продаже земельного участка в 2023 году, если это произошло спустя пять лет после его приобретения, и сумма сделки не превысила 5 миллионов рублей. Необязательно исчислять сумму и подавать декларацию, если участок был куплен в 2023 году и ранее.
Что изменилось
Согласно изменениям, налогоплательщик при продаже земли может ориентироваться только на рыночную стоимость или взять 70% от кадастровой оценки. Для определения налоговой базы используется цифра, которая больше по размеру.
Как можно уменьшить сумму положенного налога
- Получен по завещанию или по праву наследования только от близкого родственника (в этот список входят дети, внуки, бабушки и дедушки, родители, братья и сестры).
- Приватизирован или зарегистрирован в едином реестре (в этом случае датой владения будут считаться годы после приватизации).
- Получен в качестве вознаграждения за выполнение заключенного ранее договора о пожизненном содержании.
Когда рассчитываем базу налогообложения, нельзя забывать, что она не распространяется на недвижимость, купленную за сумму менее миллиона рублей. С больших сумм налог взимается, но при проведении расчета его сумму можно значительно уменьшить. Этому поспособствует обращение с целью получения налогового вычета или учёта расходов, понесённых ранее при покупке дома, его модернизации и ремонтных работах.
Расходы на строительство
Измерять продолжительность льготного периода полагается целыми месяцами. Их должно пройти 36 или 60. Отсчитывать полагается с момента прохождения госрегистрации в Росреестре. Поэтому есть смысл приобретаемое жильё регистрировать, как собственное, поскорее, чтобы увеличить впоследствии шансы на получение льгот по налогообложению.
Уменьшение налога
Это правило не распространяется на унаследованную недвижимость. По ней срок владения отсчитывается с момента открытия наследства. Это день, когда наследодатель скончался или суд признал его умершим. Существует и несколько других тонкостей.
- при продаже долей по одному договору сделки применяется имущественный вычет один раз, т.е. на всю стоимость объекта недвижимости в размере 1 млн. рублей (например, участок находится в совместной собственности у двух лиц в равных долях и продается по одному договору, тогда вычет будет предоставлен каждому по 500 тыс. рублей);
- при продаже долей по разным договорам у каждого собственника возникает право воспользоваться имущественным вычетом относительно своей доли (по каждому договору вычет составит 1 млн. рублей).
Если при продаже, стоимость земельного участка ниже 1 000 000 рублей, то налог можно не платить, если использовать имущественный вычет. Но декларацию по форме 3-НДФЛ в этом случае подавать нужно обязательно, указав в ней необходимый вычет.
Налог с продажи земельного участка в собственности более и менее 3 или 5 лет
- Расходный вычет. Уменьшив доходы от продажи на ту сумму расходов, которые были затрачены на приобретение этой земли, как объекта недвижимости. Сюда же относятся расходы по процентам по кредиту, взятому на покупку земли, а также услуги риэлтора. Обязательным условием является документальное доказательство понесенных затрат. Таким правом можно воспользоваться только резидентам РФ.
- Имущественный вычет. Размер его составляет 1 млн. рублей. Используется, не превышая эту сумму в одном налоговом периоде. Это означает, что продать в одном календарном году можно несколько наделов, которыми владели и оформлены были в собственность меньше 3 лет. Но вычет будет предоставлен не более миллиона рублей. Остальная сумма будет подлежать налогообложению по ставке в 13 % для резидентов (30 % для нерезидентов).
Обновленные условия коснутся лишь относительно небольшой категории владельцев недвижимого имущества: кто является собственником жилых объектов – частных домой, квартир, апартаментов, комнат и т.д., купленных после 1 января 2023 года, и являющихся единственным жильем. Лучше ознакомиться с условиями уплаты НДФЛ заранее, это поможет заранее спланировать свои налоговые обязательства. Заключить договор и подписать документы задним числом нельзя, кроме того, на размер налога, подлежащего уплате, будет оказывать влияние не только дата продажи и покупки жилья, но и сумма сделки.
Новые правила по сроку имеют еще одну интересную особенность: если владелец продаваемого единственного жилья купил другое жилье не ранее, чем за 90 дней до продажи, то продаваемый объект все равно считается единственным, и на него распространяется правило «36 месяцев». Другими словами, можно будет в течение 3 месяцев до продажи единственного жилья купить что-нибудь еще, а льготный срок владения все равно будет действовать.
Продать квартиру и не заплатить НДФЛ – возможно ли такое?
Такие правила действовали до 2023 года. В 2023-м же условия будет немного изменены: теперь минимальный срок для владения объектами жилой недвижимости составит 3 года. Но основное условие таково: сниженный срок владения будет действовать только для тех жилых объектов, когда это является единственным жильем гражданина (то есть, еще какого-то пригодного для проживания имущества у него нет). Другими словами, срок в 36 месяцев не действует, если у продавца недвижимости есть еще во владении другое жилье.
- Обращение к нотариусу за получением свидетельства о праве на наследство (в течение 6 месяцев со дня смерти наследодателя). Требуется предоставить:
- заявление на получение свидетельства;
- паспорт;
- документы, подтверждающие родство с наследодателем;
- подтверждение прав умершего на объект;
- документация на участок (и строения на нём) — выписку из ЕГРН с указанием стоимости объекта, кадастровый паспорт, данные о строениях, расположенных на участке (при наличии).
- Ожидание 6 месяцев, установленных законом, для официального вступления в права наследства (п.1 ст. 1163 ГК РФ).
- Получение свидетельства о праве на наследство.
- Обращение с полученным документом в Росреестр — для регистрации права собственности на унаследованное имущество. Необходимо предоставить:
- паспорт РФ;
- свидетельство о смерти наследодателя;
- свидетельство о наследовании, заверенное нотариусом;
- кадастровый паспорт на участок;
- квитанцию об оплате госпошлины.
- Получение выписки из ЕГРН с подтверждением права собственности на унаследованный участок.
- Заключение сделки купли-продажи на основе зарегистрированного права собственности.
Вступив в права наследства, гражданин становится законным владельцем имущества и может распоряжаться им по собственному усмотрению. Тем не менее официально переход участка в собственность наследника подтверждается регистрацией в Росреестре. Только после этого допустимо заключать сделки с полученной недвижимостью — продавать, передавать в дар и пр.
Когда можно продать новый земельный надел после вступления в права?
Любой продавец участка может воспользоваться правом на налоговый вычет (ст.217 НК РФ). Он составляет 1 млн рублей и вычитается из общей суммы дохода от продажи, с которой требуется заплатить пошлину. Таким образом, если стоимость земли ниже 1 млн рублей, платить налог не придётся совсем.
17 Апр 2021 semeiadvo 460