Какие Документы Нужны Для Получения Налогового Вычета За Квартиру 2023 Год

Имущественный вычет в 2023 году: изменения и разъяснения

В 2023 году можно оформить вычет по доходам 2023-2023 года, но не раньше, чем с года возникновения права на вычет( описано выше). Исключение есть для пенсионеров при возникновении права на вычет до 1 января 2023 года: в 2023 году пенсионеры могут подать на вычет по доходам 2023-2023.

• В 2023 году заявление о возврате НДФЛ можно оформить за 2023 и 2023 годы (а для лиц, получающих пенсии в РФ и подающих на имущественный вычет, еще и за 2023 год). Заполняется заявление по утвержденной форме КНД 1150058 (PDF).
  Согласно Приказу ФНС РФ ММВ-7-8/478@ от 23.05.17 (в ред. от 30.11.2023).
• Заявление о возврате НДФЛ за 2023 год не нужно оформлять отдельно по указанной выше форме. Начиная с декларации 2023 года оно вошло в ее состав в виде приложения к разделу 1 декларации 3-НДФЛ.

С 2023 году получить налоговый имущественный вычет можно будет без декларации 3-НДФЛ

Изменения вступают в силу в течение месяца со дня их опубликования, поэтому в 2023 году граждане в упрощенном порядке смогут вернуть НДФЛ по расходам на приобретение жилья, на оплату ипотечных процентов. Также новый порядок действует и для инвестиционных вычетов.

Планируется внести в Налоговый кодекс РФ ряд изменений, а также дополнить его ст. 221.1, где будет прописан упрощенный порядок получения вычетов физическим лицом без оформления налоговой декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов — достаточно будет заполнить одно заявление и подать его в ФНС.

Помимо этого, если затраты на приобретение квартиры составили больше или ровно 4 миллиона рублей, то обоим супругам будет предоставлен максимальный имущественный вычет. Если же сумма объекта будет меньше указанной, то супруги должны распределить вычет между собой, изложив свое решение в соответствующем заявлении. Оно скрепляется подписями обоих супругов и подается вместе с декларацией 3-НДФЛ.

В этом случае важно подать декларацию в тот налоговый период, когда жилье куплено. Другими словами, если квартира приобретена в 2023 году, то необходимо декларацию и пакет документов предоставить в налоговый орган в 2023 году и вернуть перечисленный НДФЛ за 2023-2023 годы. Если в этот период дохода, облагаемого налогом, не было, то и возвращать нечего.

Получение имущественного налогового вычета: что изменилось в 2023 году

• договор долевого участия в строительстве либо договор уступки права требования;
• акт приема-передачи либо другой документ, подтверждающий передачу объекта от застройщика участнику;
• копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца).

• подтверждающие расходы при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств);
• свидетельствующие об уплате процентов по ипотечному договору (справка об уплаченных процентах за пользование кредитом).

Налоговый вычет на квартиру в 2023 году

1. Декларации 3-НДФЛ. Если объект приобретен в 2023 году, то в документ вносят данные за указанное время.
2. Копии паспорта. Если недвижимость находится в долевой собственности, потребуются документы всех хозяев этого объекта.
3. Выписки из ЕГРН.
4. Справки 2-НДФЛ с доходами. Взять ее можно у работодателя.
5. Договора, если жилье куплено в ипотеку.
6. Квитанций с информацией о затратах плательщика.

1. Для оформления налогового вычета на жилье, приобретенное в 2023 году, требуется подавать заявление в ФНС не раньше I квартала 2023 года.
2. На недвижимость, купленную в 2023 году, декларация передается в 2023 году.
3. Заявление на получение вычета за прошлые годы имеют право подавать лишь пенсионеры. Другим физическим лицам недополученные средства распределяют на следующие годы.

Бывает, что о вычете вспоминают уже после того, как перестают платить НДФЛ. Например, в год покупки квартиры его платили, а спустя время собственник уволился или стал предпринимателем на УСН — НДФЛ не платит. Декларацию подать не получится, потому что нет налога по ставке 13%. В этом случае все равно действует правило трех лет. Если время для возврата уже прошло, подать декларацию и вернуть налог за давние периоды уже нельзя.

Но вы не обязаны использовать вычет именно по той квартире. Можно пока его не заявлять, купить другую квартиру (даже продав ту, предыдущую) и уже тогда использовать свое право на вычет — с увеличенными лимитом и возможностью переносить остаток на другие объекты. Если налог вам уже вернули, отказаться от вычета и заявить его по другой квартире в большем размере нельзя.

Имущественный вычет в 2023 году: изменения и разъяснения

• при сдаче лично — согласно расписанию ИФНС по месту прописки
• при отправке по почте/ электронной подачи через ЛК налогоплательщика — в любой момент с 1 января по 31 декабря. В 2023 году можно заявить вычет (путем подачи 3-ндфл и сопутствующих документов) по недвижимости, приобретенной до 1 января 2023 года.

• В 2023 году заявление о возврате НДФЛ можно оформить за 2023 и 2023 годы (а для лиц, получающих пенсии в РФ и подающих на имущественный вычет, еще и за 2023 год). Заполняется заявление по утвержденной форме КНД 1150058 (PDF).
  Согласно Приказу ФНС РФ ММВ-7-8/478@ от 23.05.17 (в ред. от 30.11.2023).
• Заявление о возврате НДФЛ за 2023 год не нужно оформлять отдельно по указанной выше форме. Начиная с декларации 2023 года оно вошло в ее состав в виде приложения к разделу 1 декларации 3-НДФЛ.

Налоговый вычет при покупке квартиры

• на приобретение недвижимости или земельного участка под жильем либо предназначенного для его строительства: в размере фактически произведенных расходов (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ), но не более 2 млн руб. (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Таким образом, покупатель квартиры может вернуть по этому основанию не более 260 тыс. руб.;
• на погашение процентов по ипотеке: в сумме фактически произведенных расходов (подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ), но не более 3 млн руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ). Таким образом, заемщик может вернуть по этому основанию не более 390 тыс. руб.

А если жилье было приобретено без отделки, то с помощью вычета можно возместить и расходы на ремонт и отделку – причем как на стоимость отделочных материалов, так и на оплату услуг бригады ремонтников, а также на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ. Но есть одно условие: договор купли-продажи недвижимого имущества, в котором производятся эти доработки, должен в обязательном порядке содержать условие о том, что недвижимость продается в состоянии незавершенного строительства или без отделки (подп. 5 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса).

Расходы на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в нем или отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в ней примут к вычету только в том случае, если договор предусматривает приобретение жилого дома, строительство которого не окончено, квартиры, комнаты или доли (долей) в них без отделки.

• справка от работодателя по форме 2-НДФЛ за тот период, за который вы хотите оформить налоговый вычет;
• копия договора о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем (выписка из ЕГРН) (при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем);
• копия договора о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них (выписка из ЕГРН) (при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность);
• копия договора участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме);
• копии документов, подтверждающих право собственности на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем (выписка из ЕГРН) (при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них);
• копия свидетельства о рождении ребенка (при приобретении родителями недвижимости в собственность своих детей в возрасте до 18 лет);
• копия решения органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства (при приобретении опекунами недвижимости в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет);
• копии документов, подтверждающих произведенные на достройку и отделку расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы), — при принятии к вычету расходов на достройку и отделку;
• копия свидетельства о браке (при приобретении имущества в общую совместную собственность);
• письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон — участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета (при приобретении имущества в общую совместную собственность);

3. Копии платежных документов (подтверждающие расходы на приобретение имущества; свидетельство об уплате процентов по кредиту или целевому займу — если жилье бралось в ипотеку, справку можно запросить в банке или организации, в которой был взять целевой кредит).

2. Копии документов, подтверждающих право на жилье (при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом; при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней); при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем; при погашении процентов по целевым займам (кредитам) — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами).

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2023 году

1. Декларация как форма уведомления о покупке недвижимости должна быть предоставлена до 31 декабря года, в котором ФНС должна была отправить собственнику недвижимости уведомление с расчетом по налогу — но по тем или иным причинам не отправила данный документ.
2. Декларация — как форма 3-НДФЛ, может быть направлена налогоплательщиком в ФНС в любой рабочий день года, который следует за тем, в котором была куплена квартира или за тем, в котором были получены доходы, используемые при расчете вычета и фиксируемые в соответствующей декларации.

Случаи получения всей суммы налога (260 тыс. рублей) в один год очень редки, поэтому предусмотрен перенос остатка имущественного вычета на следующие периоды (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). Чтобы и дальше его использовать, потребуется получить в налоговом органе снова уведомление и предоставить работодателю.

Не будет предоставлен налоговый вычет и на часть стоимости жилья, оплаченного за счет иных лиц (в частности, работодателя) или материнского капитала и в случае приобретения недвижимого имущества у взаимозависимых лиц. К последним относятся, к примеру, супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (п. 5 ст. 220 НК РФ).

Важно, что правило о переносе части неиспользованного вычета действует только при покупке или строительстве жилья. Если гражданин желает заявить вычет на проценты по ипотеке, сделать это он сможет только один раз, даже если сумма вычета не достигает 3 млн руб. (п. 8 ст. 220 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 7 августа 2023 г. № 03-04-05/45673).

Имущественный налоговый вычет в 2023 году при покупке квартиры

Вычет можно получить и если строительство объекта еще не завершено (например, при участии в долевом строительстве дома). Обращаем внимание, что в последнем случае для получения вычета в обязательном порядке нужен передаточный акт на квартиру или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами. При его отсутствии, даже если на руках у вас есть договор участия в долевом строительстве и квитанции об оплате по нему, воспользоваться имущественным налоговым вычетом не получится.

Принцип действия такой: государство признает, что вы потратили часть дохода на что-то полезное, и разрешает вычесть из вашего налогооблагаемого дохода эту сумму. В итоге налоговая база становится меньше и вам либо не нужно какое-то время платить налог, либо появляется излишне уплаченная сумма, которую вам возвращают на счет.

Расходы на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в нем или отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в ней примут к вычету только в том случае, если договор предусматривает приобретение жилого дома, строительство которого не окончено, квартиры, комнаты или доли (долей) в них без отделки.

С 2014 года вычет на проценты не связан с основным вычетом на покупку недвижимости. Вы можете получить два вычета на разные объекты, однако вычет на проценты можно получить только после того, как у вас было подтверждено право на вычет на покупку недвижимости. При этом вычет на проценты дается только один раз, его нельзя распределить на разные объекты.

Начиная с мая 2023 года в ООО «ИКС» на основании уведомления налогового органа перестали удерживать НДФЛ из заработной платы Козлова А. Н. В связи с этим он стал получать на руки 50 000, а не 43 500 руб., как было раньше (50 000 – 6 500). Итого с мая по декабрь 2023 года он получит по ООО «ИКС» налог в сумме 52 000 руб. (6 500 × 8 мес.). Кроме того, по месту работы ему вернут и сумму налога, удержанную за период с начала года, — 26 000 руб. (6 500 × 4 мес.).

2. 3 млн руб. на погашение процентов по ипотеке, в случае если жилье приобреталось с привлечением кредитных средств. В данном случае вы можете дополнительно рассчитывать на получение до 390 000 руб. (3 000 000 × 13% = 390 000). Но использовать такой вычет можно будет только по одному объекту жилья.

09 Авг 2021      semeiadvo         267      

Похожие записи
• 
  Льготы пенсионерам в пензенской области в 2023 году
• 
  Инвалид детства 3 группы пенсия 2023
• 
  Гу МВД Самарской области выплаты есв на 2023 год
• 
  Соцконтракт для малоимущих в 2023 в нижегородской области