Главная / Консультация юриста / Онлайн касса для ИП на патенте 2023 году без работников

Онлайн касса для ИП на патенте 2023 году без работников

Онлайн-касса для ИП на патенте: последние изменения законодательства

  • ИП сдает в аренду собственное жилье, жилье с парковкой в МКД (п. 2 ст. 2 54-ФЗ);
  • ИП продает мороженое в киосках и не рассчитывается с использованием автоматических устройств (п. 2, 8 ст. 2);
  • ИП продает входные билеты в театр с рук или лотка (п. 14 ст. 2);
  • ИП рассчитывается исключительно монетой ЦБ РФ через автоматы, которые не питаются электроэнергией (п. 1.1 ст. 2).

Ни УСН, ни ПСН не являются основаниями для отказа от онлайн-касс. Перечень исключений, при которых ИП вправе не применять ККТ, такой же, как и для юридических лиц (письмо Минфина № 03-01-15/39161 от 29.05.2023). Полностью освобождены от применения онлайн-кассы только самозанятые, то есть налогоплательщики НПД.

Цена варьируется от 10 000 до 35 000 рублей. Но встречаются и более дорогие агрегаты стоимостью до 50 000, в зависимости от функционала. В цену ККМ нового образца входит не только сам агрегат, но и специальное подключение к каналу ОФД, фискальный накопитель, интернет-подключение. Некоторые компании предлагают арендовать кассовый терминал. Кроме того, предусмотрен вычет за покупку онлайн-кассы: для этого потребуется подать заявление на вычет в ИФНС и предоставить документы, подтверждающие расходы.

Раньше предпринимателям без работников разрешалось работать без ККТ. Но налоговики разъяснили, нужна ли онлайн-касса ИП без сотрудников сейчас, — да, с 01.07.2023 ИП без наемных работников обязаны применять контрольно-кассовую технику, даже если они производят товары (работы, услуги) собственного производства. Это правило введено ч. 1 ст. 2 129-ФЗ.

БСО следует хранить в специализированных местах. Такой документ составляют по специальной форме и используют обязательные реквизиты. Печатать БСО на принтере самостоятельно недопустимо. Чтобы избежать штрафов от налоговиков, придется закупать БСО в типографии либо приобретать специальную технику для печати специальной документации.

Да! До 1 февраля ИП пользовались отсрочкой, но она закончилась. Теперь при каждой оплате в чеке обязательно печатать название всех товаров и услуг, которые получил покупатель. Главное требование к названию: однозначность. Например, «газировка» не подойдёт, «кока-кола, 0,3, стек.» — лучше. При оказании услуг можно ссылаться на договор оказания услуг и указывать его номер.

Интернет-продажи не освобождают от применения онлайн-кассы. Электронные чеки выдают всем физлицам, которые платят при помощи формы на сайте. Срок — мгновенно. Поэтому вам понадобится интернет-эквайринг банка или платёжный сервис, который подружится с вашей кассой. Например, интеграция с несколькими платёжными системами есть у Модулькассы и Атол Онлайн.

Чиновники решили усилить контроль над наличными платежами в 2023 году. Налоговая уже знала о сделках, по которым предпринимателям платят на расчётный счёт. Получала информацию от банков, находила противоречия с суммами в декларации и выставляла требования о предоставлении пояснений. С наличкой было сложнее: предприниматели проводили сделки неофициально и уклонялись от уплаты налогов.

  1. Принтер чеков печатает чеки. Для небольшого потока покупателей подойдёт Атол 30Ф.
  2. Дисплей любого устройства отображает информацию. Недорогой вариант — ваш ноутбук, планшет или старый компьютер. Если нет подходящей техники, купите POS-терминал. Например, вот такой.

Чиновники подсмотрели решение проблемы у Южной Кореи, которая в 2005 году внедрила онлайн-кассы. Они автоматически передают все платежи оператору фискальных данных, а ОФД — в налоговую. В 2023 году в России приняли поправки к 54-ФЗ, которые обязали предпринимателей перейти на новые кассы. Заодно к ним решили подключить всех, кто получает оплату наличными и электронными деньгами, но раньше выдавал вместо кассовых чеков другие документы — БСО или квитанции. В результате налоговая будет видеть почти все платежи предпринимателей, автоматически выбирать самых подозрительных и отправлять им требования или приходить с проверкой.

1.4.Для целей настоящего Соглашения Стороны определили, что конфиденциальная информация – это сведения любого характера (производственные, технические, экономические, организационные и другие), в том числе о результатах интеллектуальной деятельности, а также сведения о способах осуществления профессиональной деятельности (включая, но не ограничиваясь: информацию о продукции, работах и услугах; сведения о технологиях и научно-исследовательских работах; данные о технических системах и оборудовании, включая элементы программного обеспечения; деловые прогнозы и сведения о предполагаемых покупках; требования и спецификации конкретных партнеров и потенциальных партнеров; информацию, относящуюся к интеллектуальной собственности, а также планы и технологии, относящиеся ко всему перечисленному выше), сообщаемые одной стороной другой стороне в письменной и/или электронной форме, явно обозначенные Стороной как ее конфиденциальная информация.

Если сейчас большинство предпринимателей на рынках имеют право торговать с лотков и прилавков без использования кассовой техники, то новый законопроект ситуацию изменит. Согласно новшествам, работать без ККТ смогут только ИП на ЕСХН, и то при условии, что их общая торговая и складская площадь будет менее 15 кв.м.

  1. Лучший вариант – купить онлайн-кассу и начать соблюдать новое законодательство.
  2. Прекратить предпринимательскую деятельность, если по каким-либо причинам они не смогут применять кассовый аппарат.
  3. Худший вариант – не применять в торговле ККТ и ожидать штрафа. Следует заметить, что дешевле будет всё же купить онлайн-кассу, потому что минимальные санкции за её неприменение составляют 10000 рублей.

2.2.Каждая из Сторон предпримет все необходимые меры для защиты конфиденциальной информации как минимум с применением тех же мер, которые Сторона применяет для защиты собственной конфиденциальной информации. Доступ к конфиденциальной информации предоставляется только тем сотрудникам каждой из Сторон, которым он обоснованно необходим для выполнения служебных обязанностей по исполнению настоящего Соглашения.

Обновить ККТ можно самостоятельно или обратившись в сервисную организацию. В принципе, производители всегда размещают соответствующие инструкции как в руководстве по эксплуатации аппаратов, так и на собственных сайтах. Но конечно, лучше сэкономить и провести обновление онлайн-кассы в 2023 году самостоятельно.

Когда ИП может принимать деньги на счет без онлайн-кассы (ККМ)

Дело в том, что во многих отдаленных районах всё ещё не совсем гладко со стабильным и регулярным интернет-сообщением. А именно интернет и является каналом передачи фискальных данных от онлайн-кассы в ОФД и налоговую службу. Поэтому-то для предпринимателей из дальних поселков и деревень и сделано такое отступление в законе.

Кроме того, можно не использовать онлайн-кассу, если безналичные расчеты с юрлицами производятся через платежного агента, или если расчеты производятся в неденежной форме: вза­и­мо­за­че­т, мена, от­ступ­ное или рас­че­ты по обязательствам другим встреч­ным предо­став­ле­ни­ем.

То есть после этой даты эти ИП без кассового аппарата торговать уже не могут, они должны осуществить обязательный переход на онлайн-кассы. Все остальные ИП не имеют отсрочку применения ККТ и обязаны применять кассы при расчетах с физическими лицами. С 1 июля 2023 года и эти, временно освобожденные категории предпринимателей, будут обязаны использовать в расчетах контрольно- кассовые аппараты нового поколения.

Все остальные предприниматели, сфера деятельности которых не входит в этот список (оптовая и розничная торговля, услуги общепита, прочие виды услуг для населения), независимо от режимов налогообложения, применяемых ИП, обязаны использовать онлайн-кассы, принимать наличные и электронные средства платежа только с использованием онлайн-касс.

Смарт-терминалы выпускаются производителями в самых разных конфигурациях: как небольшие мобильные версии, со временем автономного питания от аккумулятора до 24 часов, так и средние и большие настольные модели для стационарных точек, с большим экраном и возможностью подключения дополнительного торгового оборудования. Цены на такие кассы начинаются от 12 000 рублей.

В отдельных случаях при расчете цены патента также могут быть учтены площадь арендного помещения, торгового зала, количество сотрудников. Если в течение года количество сотрудников уменьшилось, например, с 10 до 8 человек, то налог в меньшую сторону не пересчитывается, а если в большую — подлежит пересчету (приобретается новый патент согласно письму Минфина РФ от 29.04.2013 № 03-11-11/14921).

  • Предприниматель может самостоятельно определить срок действия специального налогового режима (патента). Это дает начинающему бизнесмену прекрасную возможность оценить потенциал рынка, на котором он планирует работать, и доходы от коммерческой деятельности.
  • Не нужно сдавать налоговые декларации, что существенно облегчает жизнь предпринимателей. Однако это не освобождает их от ведения налогового учета своих доходов.
  • Региональные власти имеют право расширять список наименований деятельности, на которые могут быть выданы патенты, что также дает дополнительные возможности для малого бизнеса.
  • Простая схема перечисления налогов, которая не зависит от результатов конечной деятельности. Цена патента определяется налоговой инспекцией, исходя из потенциального дохода за год. Его устанавливают местные власти на региональном уровне.
  • Возможность приобретения патентов на несколько видов осуществляемой деятельности и в нескольких регионах страны.
  • Цена патента уменьшается на сумму перечисленных страховых взносов, как это делается при УСН «доходы».

Если предприниматель утратил право на использование патента, к примеру, в случае превышения его доходов, то он в обязательном порядке должен известить об этом свою налоговую, подав заявление в течение 10 календарных дней со дня наступления данных обстоятельств. Аналогичное заявление подается и в случае прекращения ведения деятельности, по которой применялась патентная система налогообложения. Снятие с учета проводится специалистами налоговой инспекции не позднее 5 дней с даты подачи заявления. Официальной датой снятия с учета признается день, когда предприниматель был переведен на общий налоговый режим.

В свою очередь, налоговым органам предписано выдать патент в течение 5 дней с даты принятия такого заявления, при условии что плательщик имеет право применять данный налоговый режим (п. 3 ст. 346.45 НК РФ). При этом сам патент (или уведомление об отказе в его выдаче) предприниматель получает под расписку у налоговых специалистов.

Согласно местному законодательству величина потенциального дохода увеличивается при увеличении штата сотрудников. Если ИП Меновщиков будет иметь штат персонала не более 5 человек, то возможный доход по закону субъекта в нашем примере будет равен 600 000 рублей. Тогда стоимость патента на год будет пересчитана в большую сторону: 600 000 рублей × 6% = 36 000 рублей. Цена патента за месяц составит 36 000 рублей / 12 месяцев = 3 000 рублей. Итого предприниматель должен заплатить за 5 месяцев использования патента: 3 000 рублей × 5 месяцев = 15 000 рублей.

Если есть свободные деньги — покупать онлайн-кассу. Обычно это становится заметной финансовой нагрузкой, ведь онлайн-касса — это не только кассовый терминал, но и обязательный фискальный накопитель, который оплачивается отдельно, и абонентская плата оператору фискальных данных, и терминал эквайринга, абсолютно необходимый в розничной торговле и сфере услуг. Итого «набегает» от 15-20 тыс. рублей за полный комплект. А если предполагается торговля алкоголем, для которой нужен специальный сканер и софт, то и того больше. Такова плата за вход на рынок для ИП.

Важно! В соответствии с письмом Минфина РФ от 20.08.2023 № 03-01-15/63724, обязательство применять онлайн-кассу в сфере розничной торговли наступает и в том случае, если розничная торговля является не основным, а только дополнительным видом деятельности индивидуального предпринимателя.

Важно! Оспаривание штрафов от налоговой – довольно бесперспективное занятие, влекущее судебные издержки, часто превышающие суммы штрафов, так что для ИП судебные споры особенно противопоказаны. Например, в 2023 году в Москве ИП был оштрафован на 10 000 рублей за проданную без использования онлайн-кассы бутылку воды ценой 50 рублей, не смог оспорить штраф и понес дополнительные расходы.

Срок действия последних отсрочек закончился еще в 2023 году и в середине 2023 — в зависимости от вида деятельности и наличия наемных работников. Проще говоря, в 2023 году ИП на патенте почти во всех случаях лишен права вести бизнес без онлайн-кассы, кроме самых общих исключений, указанных выше. Обязательство иметь онлайн-кассу наступает, даже если деятельность не приносит прибыли и в штате нет ни одного сотрудника.

  • За первое фактическое неприменение кассового аппарата вне зависимости от причины — от четверти до половины суммы незаконного расчета, но не менее 10 тыс. рублей;
  • за повторное неприменение — административная приостановка деятельности на срок до 90 суток;
  • если применяется онлайн-касса, имеющая неисправность или работающая без регистрации или есть нарушение требований закона № 54-ФЗ, с предпринимателя взыскивается штраф в размере от 1,5 до 3 тыс. рублей;
  • если покупатель не получил чек, ему могут вынести предупреждение, но могут и взыскать штраф в размере 2 тыс. рублей.

Нужна ли онлайн-касса на патенте для ИП: применение кассового аппарата на ПСН для индивидуальных предпринимателей

В этой статье мы разберемся, нужна ли онлайн-касса для различных ИП на действующем патенте. Это специальный налоговый режим, в котором возможность его использования зависит от количества сотрудников, уровня дохода и используемых видов деятельности. Некоторые предприниматели получат в 2023 году отсрочку, но не все. Большая часть крупного и среднего бизнеса уже перешли на измененные условия, теперь дело за малым. Давайте разберемся, кому и как придется это внедрять.

  • ИП стоит задействовать онлайн-кассы при взаимодействии с физлицами в наличном виде и в безнале. В этих аппаратах установлен модуль памяти — фискальный накопитель, который создан для хранения операций электронно. При этом ККТ необходимо подключать к интернету, так как техника обязана передавать данные в ФНС. Менять устройство придется раз в 1-3 года в зависимости от направления деятельности и применяемой системы.
  • Использовать кассу следует как при приеме, так и для выдачи наличных. Это касается любых расчетов, включая карты и виртуальные средства. Обновленные правила распространяются на покупку и на возврат средств, на взаиморасчеты с предоплатой, кредитами, рассрочками. Касается это также выдачи денег за сдачу лома или металлов.
  • парикмахеры и косметологи;
  • ремонт и обслуживание бытовой техники;
  • мастера по ПК и коммуникации;
  • техобслуживание и восстановление автомобилей и мотоциклов;
  • транспортировка людей и грузов;
  • ветеринарные услуги;
  • медицина и фармакология при условии, что есть лицензия;
  • торговля в розницу;
  • прокат любого имущества;
  • спортивное направление;
  • общепит;
  • молочка — производство и реализация.
  • порядковый номер бумаги (не повторяется или пропускаются числа);
  • реквизиты компании;
  • дата, когда все происходит, время и место;
  • наименование услуги, продукта;
  • разновидность операции — пришли деньги, возвращены;
  • сумма всей покупки и за каждую единицу отдельно;
  • Ф. И. О., а также ИНН продавца;
  • система налогообложения, на которой существует бизнес;
  • сумма расчетов, их форма;
  • контакты работника, который рассчитывал средства и отпустил изделие.
  • Если купить у ОФД ЭЦП, то для регистрации ККТ не придется ехать в УФНС. Чтобы зарегистрировать обычные ККМ, приходилось ездить и стоять в длинных очередях, ведь каждое устройство расписывали отдельно.
  • Современная техника может синхронизироваться с онлайн-бухгалтерией, торговым и аналитическим ПО. Это серьезно упрощает учет — как бухгалтерский, так и налоговый. Если все установлено правильно и взаимодействует, предприниматель сможет работать в этом сам, не привлекая дополнительных работников, бухгалтеров или других специалистов.
  • Количество кассовой документации уменьшилось в разы. Проверки сотрудниками ФНС стали значительно реже, так как все операции можно проверить, не выезжая на объект. Ничего не теряется и не путается. Считать выручку намного проще.
  • Количество и длительность выездных проверок уменьшилось. Теперь не изучают книги продаж часами, не ищут затерявшийся чек. Основная цель визита должностных лиц — выявить нарушения или отсутствие ККТ.
Вам будет интересно ==>  Сколько дают за рождение 4 ребенка 2023 год в анапе

Также напоминаем, что предприниматели, независимо от системы налогообложения и вида осуществляемой деятельности, вправе не применять онлайн-кассу при расчётах с организациями (ИП), если расчёт происходит в безналичном порядке без предъявления электронного средства платежа (платёжная карта) (п. 9 ст. 2 Закона № 54-ФЗ).

Предприниматели, как и организации, должны применять онлайн-кассу при осуществлении расчётов, кроме установленных законом случаев (п. 1 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ). Между тем, до 01.07.2023 предприниматели, у которых нет работников по трудовому договору, могут не применять при расчётах с покупателями (клиентами) онлайн-кассу, если (п. 1 ст. 2 Федерального закона от 06.06.2023 № 129-ФЗ):*

  • ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий по индивидуальному заказу населения;
  • ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;
  • стирка, химическая чистка и крашение текстильных и меховых изделий;
  • изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;
  • ремонт мебели и предметов домашнего обихода;
  • услуги в области фотографии;
  • реконструкция или ремонт существующих жилых и нежилых зданий, а также спортивных сооружений;
  • услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
  • услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла;
  • услуги в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых;
  • услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;
  • сбор тары и пригодных для вторичного использования материалов;
  • сдача в аренду (наем) собственных или арендованных жилых помещений, а также сдача в аренду собственных или арендованных нежилых помещений (включая выставочные залы, складские помещения), земельных участков;
  • изготовление изделий народных художественных промыслов;
  • услуги по переработке продуктов сельского хозяйства, лесного хозяйства и рыболовства для приготовления продуктов питания для людей и корма для животных, а также производство различных продуктов промежуточного потребления, которые не являются пищевыми продуктами;
  • производство и реставрация ковров и ковровых изделий;
  • ремонт ювелирных изделий, бижутерии;
  • чеканка и гравировка ювелирных изделий;
  • деятельность в области звукозаписи и издания музыкальных произведений;
  • услуги по уборке квартир и частных домов, деятельность домашних хозяйств с наёмными работниками;
  • деятельность, специализированная в области дизайна, услуги художественного оформления;
  • услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
  • услуги платных туалетов;
  • услуги по приготовлению и поставке блюд для торжественных мероприятий или иных событий;
  • услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка);
  • услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы);
  • деятельность по благоустройству ландшафта;
  • осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию;
  • услуги экскурсионные туристические;
  • организация обрядов (свадеб, юбилеев), в том числе музыкальное сопровождение;
  • организация похорон и предоставление связанных с ними услуг;
  • услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров;
  • оказание услуг по забою и транспортировке скота;
  • производство кожи и изделий из кожи;
  • сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов и лекарственных растений;
  • переработка и консервирование фруктов и овощей;
  • растениеводство, услуги в области растениеводства;
  • производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий;
  • лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность;
  • деятельность по письменному и устному переводу;
  • деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами;
  • сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья;
  • резка, обработка и отделка камня для памятников;
  • разработка компьютерного программного обеспечения, в том числе системного программного обеспечения, приложений программного обеспечения, баз данных, web-страниц, включая их адаптацию и модификацию;
  • животноводство, услуги в области животноводства;
  • помол зерна, производство муки и крупы из зёрен пшеницы, ржи, овса, кукурузы или прочих хлебных злаков;
  • услуги по уходу за домашними животными;
  • изготовление и ремонт бондарной посуды и гончарных изделий по индивидуальному заказу населения;
  • услуги по изготовлению валяной обуви;
  • услуги по изготовлению сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика по индивидуальному заказу населения;
  • гравёрные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике, кроме ювелирных изделий по индивидуальному заказу населения;
  • изготовление и ремонт деревянных лодок по индивидуальному заказу населения;
  • ремонт игрушек и подобных им изделий;
  • ремонт спортивного и туристического оборудования;
  • услуги по вспашке огородов по индивидуальному заказу населения;
  • услуги по распиловке дров по индивидуальному заказу населения;
  • сборка и ремонт очков;
  • изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества;
  • переплётные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы;
  • услуги по ремонту сифонов и автосифонов, в том числе зарядка газовых баллончиков для сифонов.
  • ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий по индивидуальному заказу населения;
  • ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;
  • стирка, химическая чистка и крашение текстильных и меховых изделий;
  • изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;
  • ремонт мебели и предметов домашнего обихода;
  • услуги в области фотографии;
  • реконструкция или ремонт существующих жилых и нежилых зданий, а также спортивных сооружений;
  • услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
  • услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла;
  • услуги в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых;
  • услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;
  • сбор тары и пригодных для вторичного использования материалов;
  • сдача в аренду (наем) собственных или арендованных жилых помещений, а также сдача в аренду собственных или арендованных нежилых помещений (включая выставочные залы, складские помещения), земельных участков;
  • изготовление изделий народных художественных промыслов;
  • услуги по переработке продуктов сельского хозяйства, лесного хозяйства и рыболовства для приготовления продуктов питания для людей и корма для животных, а также производство различных продуктов промежуточного потребления, которые не являются пищевыми продуктами;
  • производство и реставрация ковров и ковровых изделий;
  • ремонт ювелирных изделий, бижутерии;
  • чеканка и гравировка ювелирных изделий;
  • деятельность в области звукозаписи и издания музыкальных произведений;
  • услуги по уборке квартир и частных домов, деятельность домашних хозяйств с наёмными работниками;
  • деятельность, специализированная в области дизайна, услуги художественного оформления;
  • услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
  • услуги платных туалетов;
  • услуги по приготовлению и поставке блюд для торжественных мероприятий или иных событий;
  • услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка);
  • услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы);
  • деятельность по благоустройству ландшафта;
  • осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию;
  • услуги экскурсионные туристические;
  • организация обрядов (свадеб, юбилеев), в том числе музыкальное сопровождение;
  • организация похорон и предоставление связанных с ними услуг;
  • услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров;
  • оказание услуг по забою и транспортировке скота;
  • производство кожи и изделий из кожи;
  • сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов и лекарственных растений;
  • переработка и консервирование фруктов и овощей;
  • растениеводство, услуги в области растениеводства;
  • производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий;
  • лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность;
  • деятельность по письменному и устному переводу;
  • деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами;
  • сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья;
  • резка, обработка и отделка камня для памятников;
  • разработка компьютерного программного обеспечения, в том числе системного программного обеспечения, приложений программного обеспечения, баз данных, web-страниц, включая их адаптацию и модификацию;
  • животноводство, услуги в области животноводства;
  • помол зерна, производство муки и крупы из зёрен пшеницы, ржи, овса, кукурузы или прочих хлебных злаков;
  • услуги по уходу за домашними животными;
  • изготовление и ремонт бондарной посуды и гончарных изделий по индивидуальному заказу населения;
  • услуги по изготовлению валяной обуви;
  • услуги по изготовлению сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика по индивидуальному заказу населения;
  • гравёрные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике, кроме ювелирных изделий по индивидуальному заказу населения;
  • изготовление и ремонт деревянных лодок по индивидуальному заказу населения;
  • ремонт игрушек и подобных им изделий;
  • ремонт спортивного и туристического оборудования;
  • услуги по вспашке огородов по индивидуальному заказу населения;
  • услуги по распиловке дров по индивидуальному заказу населения;
  • сборка и ремонт очков;
  • изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества;
  • переплётные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы;
  • услуги по ремонту сифонов и автосифонов, в том числе зарядка газовых баллончиков для сифонов.
  • наименование документа и его порядковый номер;
  • дату, время и место (адрес) осуществления расчёта;
  • фамилию, имя, отчество (при наличии) предпринимателя;
  • ИНН пользователя;
  • применяемую при расчёте систему налогообложения;
  • признак расчёта;
  • наименование товаров, работ, услуг, платежа, выплаты, их количество, цену за единицу с учётом скидок и наценок, стоимость с учётом скидок и наценок, ставку НДС (если применимо);
  • сумму расчёта с отдельным указанием ставок и сумм НДС (если применимо);
  • форму расчёта (наличными и (или) безналичными) и сумму оплаты;
  • должность и фамилию лица, осуществившего расчёт.

Кому не нужна онлайн-касса: 5 исключений для ИП

Применять онлайн-кассы должны многие индивидуальные предприниматели. Но есть исключения: например, самозанятые ИП или те, кто занимается ремонтом обуви. Мы собрали все исключения в одной статье. Если бизнесмен найдёт себя в этом списке, значит, он может вести бизнес без онлайн-кассы и никто его за это не оштрафует.

  • лёгкие самолёты, вертолёты и летательные аппараты;
  • легковые авто, мотоциклы, мотороллеры и транспортные средства, предназначенные для движения по дорогам общего пользования;
  • тракторы, мотоблоки, машины и оборудование для сельского хозяйства;
  • снегоходы и транспорт, предназначенный для передвижения по снегу;
  • суда спортивные, туристские и прогулочные, катера, лодки, яхты и транспортные плавучие средства;
  • оборудование навигации и беспроводной связи для бытового использования, в том числе спутниковой связи, имеющее сенсорный экран и обладающее двумя и более функциями;
  • системные блоки, стационарные и портативные компьютеры, в том числе ноутбуки и персональные электронные вычислительные машины;
  • лазерные или струйные многофункциональные устройства, мониторы с цифровым блоком управления;
  • комплекты спутникового телевидения, игровые приставки с цифровым блоком управления;
  • телевизоры, проекторы с цифровым блоком управления;
  • цифровые фото- и видеокамеры, объективы к ним и оптическое фото- и кинооборудование с цифровым блоком управления;
  • холодильники, морозильники, стиральные и посудомоечные машины, кофемашины, электрические и комбинированные плиты, электрические и комбинированные духовые шкафы, кондиционеры, электрические водонагреватели с электрическим двигателем и (или) микропроцессорной автоматикой;
  • часы наручные и карманные механические, электронно-механические и электронные, с двумя и более функциями;
  • инструмент электрифицированный (машины ручные и переносные электрические).
  • Этиловый спирт, выработанный из пищевого или непищевого сырья. Денатурированный этиловый спирт, спирт-сырец. Винные, виноградные, плодовые, коньячные, кальвадосные, висковые дистилляты.
  • Растворы, эмульсии, суспензии и другие жидкости, содержащие спирт с объёмной долей более 9%.
  • Водка, ликероводочные изделия, коньяки. Фруктовые, ликёрные, игристые вина. Винные напитки, сидр, пуаре, медовуха, пиво и напитки на его основе. Другие напитки с объёмной долей этилового спирта более 0,5%.
  • Табачная продукция. Электронные системы доставки никотина. Жидкости для электронных систем доставки никотина. Табачные изделия, предназначенные для потребления путём нагревания.
  • Легковые автомобили. Мотоциклы с мощностью двигателя больше 150 л. с.
  • Автомобильный бензин. Прямогонный бензин. Дизельное топливо. Моторные масла для дизельных, карбюраторных или инжекторных двигателей.
  • Средние дистилляты; бензол, параксилол, ортоксилол; авиационный керосин; печное бытовое топливо из дизельных фракций прямой перегонки или вторичного происхождения; тёмное судовое топливо.
  • Нефтяное сырьё и природный газ.
Вам будет интересно ==>  Вступление В Право Собственности Какое Это Право

Если ИП занимается перечисленными видами деятельности, то ему можно работать без кассы. Но при совмещении этих направлений с другими направлениями бизнеса кассу придётся ставить. Например, если предприниматель сдаёт квартиру и продаёт торты, без ККТ не обойтись.

  • ковры;
  • одежда;
  • чулочно-носочные изделия трикотажные или вязаные;
  • кожа и изделия из кожи;
  • древесина и изделия из дерева и пробки; изделия из соломки и материалов для плетения;
  • вещества химические и продукты химические;
  • средства лекарственные и материалы, применяемые в медицинских целях;
  • изделия резиновые и пластмассовые;
  • продукты минеральные неметаллические прочие;
  • оборудование компьютерное, электронное и оптическое;
  • оборудование электрическое;
  • машины и оборудование, не включенные в другие группировки;
  • средства автотранспортные, прицепы и полуприцепы;
  • средства транспортные и оборудование, прочие;
  • мебель;
  • музыкальные инструменты;
  • ортопедические приспособления;
  • спорттовары.

Работа с контрагентами. ИП покупает товары у других компаний и переводит партнерам деньги с расчетного счета — им не нужно использовать кассу. Если будете работать как самозанятый, то при расчетах с вами контрагентам надо будет пробивать чек. Для них это может быть неудобно.

Помогает вести товароучет. На кассу можно загружать товары при приемке, следить за товарными остатками, а при продаже они будут списываться. Например, «Дримкас» дает владельцам касс доступ к личному кабинету онлайн-кассы с товароучетной системой — она надежнее бумажной тетради, но проще бухгалтерских программ.

Не играет роли и правовая форма. Кассы по закону ставят ИП и ООО на любой системе налогообложения. Нужна онлайн-касса УСН и с патентом, за исключением нескольких видов бизнес-деятельности. Выбрать онлайн-кассу для перехода на 54-ФЗ

Контролирует сотрудников. В кабинете видно, сколько товаров приняли работники магазина у поставщика, сколько продали, какие сейчас остатки и даже когда открыли и закрыли смену. Владелец бизнеса легко заметит воровство или отсутствие сотрудника на рабочем месте.

В 2023 году бизнес окончательно переходит на онлайн-кассы. С июля их обязаны поставить индивидуальные предприниматели без наемных работников — это последняя категория, которой государство давало отсрочку. Без кассы пока могут работать только самозанятые и некоторые узкие категории бизнеса. Рассказываем, почему не стоит менять ИП на самозанятость, кому сейчас точно потребуется онлайн-касса и как установить ее с минимальными затратами.

  • по приему стеклопосуды и утильсырья, кроме металлолома, драгоценных металлов и камней,
  • по ремонту и окраске обуви,
  • по изготовлению и ремонту металлической галантереи и ключей,
  • по присмотру и уходу за детьми, больными, престарелыми и инвалидами,
  • по вспашке огородов и распиловке дров,
  • носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах,
  • по сдаче индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности,
  • оказании услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний в культовых сооружениях и других местах, предоставленных религиозным организациям для этих целей.
  • торговле газетами и журналами на бумажном носителе, а также при продаже в газетных киосках сопутствующих товаров при условии, что доля газет и журналов в их товарообороте не менее 50%, и ассортимент сопутствующих товаров утвержден органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации, а учет выручки от продажи газет и от продажи сопутствующих товаров ведется раздельно,
  • обеспечении питанием обучающихся и работников образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы, во время занятий,
  • торговле на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, кроме находящихся в них магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, контейнеров и других торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами кроме перечисленных в распоряжении правительства РФ от 14.04.2023 N 698-р,
  • торговле вразнос (вне стационарной сети) продовольственными и непродовольственными товарами (кроме технически сложных и продовольственных, требующих определенных условий хранения и продажи, и подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации) с рук, из тележек, корзин и иных приспособлений для демонстрации, переноски и продажи товаров, в том числе в пассажирских вагонах и на воздушном транспорте,
  • торговле в киосках мороженым,
  • торговле в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой,
  • торговле из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином,
  • сезонной торговле вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами,
  • реализации изготовителем изделий народных художественных промыслов,
  • продаже предметов религиозного культа и религиозной литературы в культовых зданиях и сооружениях и на относящихся к ним территориях или в других местах, предоставленных религиозным организациям для этих целей,
  • торговле с помощью механических торговых автоматов, которые не подключены к электропитанию и принимают монеты,
  • розничной продаже бахил,
  • ИП при сдаче в аренду жилья вместе с машиноместами, если последние расположены в многоквартирном доме и принадлежат ИП по праву собственности.

Применение ККТ не зависит от формы собственности организации, то есть ООО тоже должны использовать новые кассы. При этом срок перехода на новый порядок определяется налоговым режимом. Далее мы подробно разберем, кому и когда надо ставить кассу в зависимости от формы налогообложения.

  • ИП без наемных сотрудников, торгующих товарами не своего производства или торгующих через вендинговые автоматы.
  • ИП с наемными сотрудниками, которые выполняют работы или оказывают услуги.
  • ИП, которые выдают бланки строгой отчетности (сюда же относится продажа билетов в салоне транспорта кондуктором или водителем).

ФНС пояснила, что при переходе с ЕНВД ИП при переходе на ПСН может не использовать онлайн-кассу в том случае, если по требованию покупателя выдает документ, который подтверждает факт осуществления расчета. Исключение – продавцы, которые в таких местностях без интернета используют при продажах автоматическое устройство для расчетов, а также осуществляют торговлю подакцизными товарами.

С 31 марта 2023 года обязанность по применению ККТ распространилась на ИП, которые продают пиво в розницу вне зависимости от места реализации (магазин или общепит). Это требование, установленное пунктом 10 статьи 16 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ, касается всех продавцов алкогольной продукции без исключения. В частности, и тех, кто применяет ПСН. Об этом Минфин России сообщает в письме от 31.03.2023 № 03-01-15/19106.
С 1 июля 2023 года вся применяемая ими контрольно-кассовая техника должна соответствовать новому порядку и обеспечивать передачу данных о продаже в ФНС через ОФД.

Должен. С принятием Федерального закона от 03.07.2023 № 290-ФЗ, который внес существенные поправки в Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ), онлайн-кассы становятся обязательными и для них.
И если раньше предприниматели были освобождены от обязанности выдавать кассовые чеки и могли заменять их бланками строгой отчетности или квитанциями, то теперь применение онлайн-касс для ИП на патенте становятся обязательным условием ведения бизнеса.

Патентную систему налогообложения (ПСН) применяют только индивидуальные предприниматели (ИП). И не все, а только те, кто имеет в штате не более 15 работников и годовую выручку не более 60 млн рублей.
Применять ПСН можно только в отношении тех видов деятельности, которые установлены пунктом 2 статьи 346.43 НК РФ. Это ремонт обуви, компьютеров, парикмахерские и косметические услуги, пошив швейных, меховых и кожаных изделий, услуги общепита и т.д. В Москве, например, определены 65 видов деятельности, подпадающие под применение этой системы налогообложения. И если до этого ИП на ПСН не пользовались ККТ, то теперь новые требования коснулись и тех, кто применяет данный спецрежим.

Как быть? Получается, что на основании Федерального закона № 171-ФЗ, ИП на ПСН, реализующие алкогольную продукцию, обязаны применять онлайн-кассы с 31 марта 2023 года, а согласно Федеральному закону № 54-ФЗ — с 1 июля 2023 года. На этот вопрос отвечает пункт 13 Постановления ВАС РФ от 11.07.2014 № 47. В нем разъясняется, что нормы Федерального закона № 171-ФЗ устанавливают особые требования в сфере розничной продажи алкогольной продукции, в связи с чем, являются специальными по отношению к положениям Федерального закона № 54-ФЗ.
То есть, необходимо руководствоваться пунктом 10 статьи 16 Федерального закона № 171-ФЗ и применять с 31 марта 2023 года онлайн-кассы.

Разъясним отдельные моменты по применению онлайн-касс для плательщиков ПСН.
Если в соответствии с Федеральным законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу Федерального закона от 03.07.2023 № 290-ФЗ) ИП вправе были не применять кассовые аппараты, то они вправе не работать с кассой до 1 июля 2023 года.
До 1 июля 2023 года они могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт, выдавая покупателям документ, подтверждающий прием денежных средств за соответствующие товары (работы, услуги).
А уже с 1 июля 2023 года работать с онлайн-кассами ), которые будут в онлайн-режиме передавать всю информацию о расчётах в налоговые органы через операторов фискальных данных, должны все плательщики ПСН.

Отмена онлайн-касс для; ИП на; патенте

Теперь нужна. Это магия формулировок: раньше в законе речь шла о наличных платежах и электронных средствах платежа. Принимаешь карты или наличные — ставь кассу, а если деньги приходят на счет, это безналичный расчет, можно без кассы. Теперь «электронные средства платежа» заменили на безналичные расчеты. Это усложняет всё, потому что теперь закон касается любых расчетов. Но об этом позже.

Что на патенте можно делать без кассы? Готовить сухофрукты, работать редактором, переводить тексты, присматривать за детьми, проводить обучающие курсы по бизнесу, коптить колбасу, собирать грибы, проводить экскурсии и работать детективом. И еще более 40 видов деятельности.

Как это работает на практике: если клиент покупает товар в интернет-магазине и платит картой, то чек ему нужно выслать сразу. Если клиент идет в отделение банка, заполняет квитанцию с реквизитами и платит — ему тоже нужно выдать чек. Но закон разрешает сделать это до конца следующего рабочего дня или до того момента, когда клиенту привезут товар.

Владельцы механических торговых автоматов могут тоже не покупать кассу. Механические — это в которые бросаешь монетку и получаешь жвачку. В такие кассу поставить технически невозможно, но раньше закон этого не учитывал, а теперь официально разрешил не делать.

  • перевозят пассажиров и грузы автомобилями или по воде;
  • ремонтируют и обслуживают машины и оборудование;
  • владеют парикмахерской, косметологией или салоном красоты;
  • ремонтируют бытовую технику и часы;
  • лечат животных;
  • проводят уроки по йоге, бегу, катанию на электросамокатах, плаванию, керлингу, растяжке — в общем, проводят спортивные занятия;
  • сдают что-либо в прокат;
  • владеют охотничьим хозяйством;
  • владеют аптекой или медицинским центром;
  • продают или разводят рыбу;
  • изготавливают молоко и молочные продукты;
  • ремонтируют компьютеры и телефоны;
  • торгуют в магазинах площадью до 50 м² или в киосках;
  • владеют общепитом площадью до 50 м² или общепитом без зала обслуживания.

Когда нужна касса для ИП

Как гласит закон, все индивидуальные предприниматели, которые производят продажу товаров или оказание услуг за наличные денежные средства или путем приема оплаты через банковские карты, обязаны иметь и использовать при расчетах с клиентами контрольно-кассовые машины. Это правило распространяется в основном на тех представителей бизнеса, которые ведут свою деятельность с населением, поскольку именно граждане расплачиваются за товары и услуги при помощи налички или банковских карт.

Индивидуальный предприниматель, остановивший свой выбор на упрощенной схеме налогообложения, при наличных расчетах с клиентами, обязательно должен иметь кассовый аппарат. В тех случаях, если покупатель или потребитель услуг ИП производит оплату через банковские дебетовые или кредитные карты, выдавать кассовые чеки тоже необходимо.

Внимание! Каждая контрольно-кассовая машина печатает чеки с определенными реквизитами, в зависимости от рода деятельности. Поэтому, прежде чем останавливать свой выбор на том или ином кассовом аппарате, нужно убедиться в том, что именно он подходит для работы данному индивидуальному предпринимателю.

  • продажей периодической печатной продукции: журналов и газет;
  • продажей проездных и талонов на общественный транспорт;
  • продажей лотерейных билетов;
  • продажей ценных бумаг;
  • розничной продажей безалкогольных напитков на разлив и мороженого;
  • продажей предметов религиозного толка;
  • весь перечень видов деятельности, освобожденных от обязательного применения ККМ.
Вам будет интересно ==>  Что полагается в москве при рождении 3 ребёнка в 2023

Наличие кассового аппарата требует от индивидуального предпринимателя ведения строгой отчетности по его использованию и соблюдения кассовой дисциплины. В частности, нужно в обязательном порядке вести журнал кассира-операциониста, журнал вызова технических специалистов, писать акты о снятии показаний счетчиков, возврате денежных сумм и т.д.

Теперь онлайн-кассы должны использовать все ИП

Предпринимателям, применяющим режим налога на профессиональный доход, разрешено не устанавливать онлайн-кассу. Чеки для клиентов они формируют в приложении «Мой налог», созданном ФНС. О том, как ИП стать самозанятым мы рассказали в статье « Стать самозанятым и сохранить ИП: меньше налогов и отчётности », почитайте, может быть полезно.

Ровно через неделю, с 1 июля 2023 года завершится отсрочка по использованию онлайн-касс. Это значит, что теперь индивидуальные предприниматели без сотрудников, продающие товары собственного производства, а также самостоятельно выполняющие работы и оказывающие услуги, должны начать работать с онлайн-кассой.

Татьяна Амелина, генеральный директор аудиторско-консалтинговой компании «Невская Перспектива» в Санкт-Петербурге: Для индивидуальных предпринимателей размер штрафа за отсутствие онлайн-кассы составит от 1⁄4 до 1⁄2 суммы, которая прошла мимо кассы, но не меньше 10 000 рублей. При этом, если не известен точный размер неучтенной выручки, то ФНС посчитает её примерно – в зависимости от величины бизнеса. Если предпринимателя или организацию уличат в повторном неприменении онлайн-кассы, то кроме штрафа может быть принудительно приостановлена деятельность бизнеса. Привлечь к ответственности налоговики смогут, только если нарушение произошло в течение года. Если ИП или ООО применяют онлайн-кассы с нарушениями, например, не зарегистрировали аппарат в ФНС, не перерегистрировали в положенные сроки, используют не при всех расчетах с покупателями и т. д., то предусмотрены штрафные санкции в размере 3 тыс.-10 тыс.руб.

В статье 2 ФЗ №54 указан полный перечень случаев, когда онлайн-касса не требуется, включая узкоспециализированные. Например, для аптек в фельдшерских пунктах в селах или для проведения религиозных церемоний. Изучите весь перечень по этой ссылке , чтобы точно знать, попадает ли ваш бизнес под ограничения для онлайн-касс.

Реформа по переводу предпринимателей на онлайн-кассы длится уже несколько лет. Сейчас она коснется одной из последних категорий, которой позволялось не пользоваться онлайн-кассами — это ИП без сотрудников, а также продавцов товаров собственного производства или самостоятельно оказывающих услуги предпринимателей.

расчеты — прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги,
прием ставок, интерактивных ставок и выплата денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению азартных игр, а также прием денежных средств при реализации лотерейных билетов, электронных лотерейных билетов, приеме лотерейных ставок и выплате денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению лотерей.

Я про эти:

  • вместо вступления: суть онлайн-касс,
  • когда расчет не является «расчетом» по 54-ФЗ,
  • безналичные расчеты между юрлицами и ИП.

А дальше можно ориентироваться по оглавлению.
Помните, что кнопка «оглавление» для быстрого перехода всегда закреплена в правом верхнем углу (для компьютерной версии), а если работаете с мобильного — внизу справа есть кнопка «стрелка наверх», которая приводит в начало статьи (если вы ее не видите, то чуть сдвиньте экран влево).

Приятной работы!

В целях настоящего Федерального закона под расчетами понимаются также прием (получение) и выплата денежных средств в виде предварительной оплаты и (или) авансов, зачет и возврат предварительной оплаты и (или) авансов, предоставление и погашение займов для оплаты товаров, работ, услуг (включая осуществление ломбардами кредитования граждан под залог принадлежащих гражданам вещей и деятельности по хранению вещей) либо предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги; [абзац 26]

Если бы такая ситуация произошла в 2023 году или раньше, Петрову пришлось бы рассчитать и заплатить «упрощенный» налог по своей деятельности с начала 2023 года. Но в теперь ИП Петров перейдет на расчет налога по правилам для УСН только с 1 июня 2023 года, то есть с месяца, в котором он превысил лимит.

Расчет патента: налоговая база для ПСН не зависит от доходов и расходов предпринимателя. Стоимость патента рассчитывается на основе потенциально возможного дохода. Этот доход местные органы власти индивидуально определяют для каждого вида деятельности с учетом показателей: занимаемых площадей, численности сотрудников и т. п.

  1. Список видов деятельности для ПСН стал шире.
  2. Теперь на патенте могут работать магазины и кафе с площадью до 150 кв. м.
  3. ИП на патенте смогут использовать налоговые каникулы до 2023 года включительно.
  4. Если ИП с годичным патентом в 2023 году превысит лимиты для ПСН, то он будет пересчитывать налоги не с начала года, а с начала месяца.
  5. Предприниматели теперь могут уменьшать стоимость патента на уплаченные страховые взносы и больничные.

До 2023 года этого лимита для ПСН не было. Теперь ИП, который занимается перевозками на патенте, может использовать не более 20 автомобилей. Но выше мы говорили, что в рамках ПСН можно нанять не более 15 работников. Поэтому новое ограничение по транспорту не имеет особого смысла: даже если ИП на патенте купит или арендует больше 20 машин, их все равно будет некому водить.

ИП Петров занимается пассажирскими перевозками и до 2023 года включительно использовал УСН. В декабре 2023 года он подал заявление на получение патента по перевозкам на весь 2023 год. Но в июне выручка ИП Петрова с начала года достигла 65 млн рублей. Она превышает установленный лимит для патента в 5 млн рублей.

Все услуги, по которым можно получить патент, кроме перечисленных в подпункте 2.1 статьи закона 54-ФЗ, полностью освобождены от ККТ. Например, это пошив и ремонт одежды, текстиля и других изделий, химчистка, окраска обуви и одежды, услуги прачечных, изготовление ключей и галантерея, ремонт мебели, услуги в фотолаборатории, ремонт жилых помещений, в том числе сантехнические и электромонтажные работы, остекление лоджий, а также множество других.

  1. Сумма — 18 000 рублей на одну кассу, но не более расходов, понесенных на ее установку. Можно учесть цену самого аппарата, фискального накопителя, услуг по внедрению и обучению, программного обеспечения и прочие сопутствующие расходы.
  2. На размер вычета уменьшается сумма, которую нужно уплатить за патент. Можно сложить стоимость нескольких патентов, если они недорогие (меньше 18 000 рублей). Но лишь при условии, что для осуществления этой деятельности используется касса.

Тот факт, что онлайн-касса для ИП на патенте при оказании услуг нужна только при наличии сотрудников, сразу же породил новый вид злоупотребления. В законе четко указано, что нельзя нанимать работников именно по трудовому договору, чем и поспешили было воспользоваться некоторые предприниматели. Они стали увольнять персонал, нанятый в штат, и переводить на другие формы сотрудничества. Это формально давало бизнесменам право не устанавливать ККТ.

  1. В общем случае компании и предприниматели при расчетах с физическими лицами за товары, работы и услуги в наличном и безналичном порядке должны применять онлайн-кассы. Такие аппараты снабжены специальным модулем памяти — фискальным накопителем, который сохраняет информацию в электронном виде. ККТ должна быть подключена к интернету, чтобы передавать сведения в ФНС. Подключение обеспечивает оператор фискальных данных, с которым необходимо заключить договор. Фискальный накопитель надо заменять раз в 1 или 3 года — в зависимости от деятельности и системы налогообложения.
  2. Онлайн-кассу применяют не только при приеме, но и выдаче наличных средств, при осуществлении операций с физическими лицами с помощью банковской карты, через расчетный счет, а также при оплате электронными средствами. Правила распространяются не только на покупку, но и возврат средств покупателю, получение и возврат предоплаты, предоставление товаров в рассрочку или кредит, выдачу денежных средств в обмен на прием чего-либо (например, лома металлов). А также любые другие операции, которые так или иначе связаны с приобретением товаров, работ или услуг.

Законодательство постоянно меняется, и патентная система не избежала этой участи. 29 сентября 2023 года был принят закон 325-ФЗ, который внес очередные поправки в Налоговый кодекс. С 1 января 2023 года предпринимателям, которые применяют ПСН, запрещено продавать обувь, товары из меха, а также лекарственные средства, которые подлежат обязательной маркировке.

Напомним, что в случае превышения лимита ИП теряет все льготы, гарантированные патентом, и переходит на другой режим налогообложения. Причем если ранее предприниматель не работал на УСН (и, соответственно, не подавал уведомление о переходе на этот режим), то его автоматически перенесут на ОСНО. Налоги при этом пересчитают с момента выдачи патента. К примеру, если вы приобрели патент на полгода (с 1 января до 30 июня 2023 года), то при превышении лимита налоги пересчитают за все 6 месяцев, с самого начала года.

Отдельно остановимся на раздельном учете страховых взносов. С 2023 года стоимость патента можно уменьшить на величину взносов (для ИП без работников — на 100%, для ИП с работниками — не более 50%). Аналогичная схема работает с УСН «доходы», да и при УСН «доходы минус расходы» затраты на страховые взносы обязательно учитывают. Эксперты выделяют четыре варианта раздельного учета:

Мы рассказывали, чем грозит предпринимателю превышение лимита. Однако эти же последствия ждут и тех ИП, кто не успел заранее оформить новый патент к моменту окончания предыдущего. Получается, что в «беспатентный» период предприниматель работает по УСН или ОСНО, а значит, обязан сдавать отчетность в форме, оговоренной законодательством.

Отсутствие книги учета доходов грозит санкциями: согласно ст.120 НК РФ предпринимателю могут выписать штраф в размере от 10 до 30 тыс. р. При этом проверяющие оставляют за собой право самостоятельно рассчитать доходы предпринимателя, ориентируясь на доходы других ИП в отрасли или финансовую отчетность нарушителя за предыдущие периоды.

Соблюдая эти рекомендации, предприниматель снижает градус интереса со стороны ФНС: операции с большими суммами, снятие наличных и пр. могут вызвать подозрения в отмывании денег по 115-ФЗ, привести к отказу в совершении банковской операции или блокировке счета.

Онлайн-касса для ИП без работников: как соблюсти требования закона

Если вы работаете с физлицами и не попадаете в исключения, вы все равно можете обойтись без кассы. Для этого нужно перейти со своей системы налогообложения (например, УСН) на новый режим — НПД, налог на профессиональный доход. Эту систему еще называют самозанятостью. Либо вообще закрыть ИП и стать физлицом на НПД — самозанятым. И ИП, и физлица на НПД:

  • ИП на патенте, которые оказывают услуги по видам деятельности из особого списка. В нем, к примеру, есть пошив одежды по индивидуальному заказу, образовательные услуги, ремонт ключей. Не применять онлайн-кассу предприниматель может только в отношении указанных в перечне видов деятельности. Например, в списке есть ремонт очков, но нет продажи. Если вы ремонтируете очки, можно делать это без кассы. А если еще и продаете — кассу придется купить.
  • Предприниматели, которые торгуют: на рынках с лотка, вразвал или вразнос, сезонно овощами и фруктами.

Читать подробнее о применении кассы на рынках

  • Организации, которые работают в труднодоступных районах. В основном это отдаленные деревни и села. Список труднодоступных районов устанавливают власти региона и публикуют у себя на сайте. Например, в Московской и Ленинградской области таких районов нет. А вот в Новосибирской области таких населенных пунктов 872 на 2023 год. Список может меняться.

До 2023 года в России были обычные кассы. Их нужно было возить в налоговую для передачи фискальных данных. В 2023 появились онлайн-кассы — они сами через интернет передают в налоговую фискальные документы — например, кассовые чеки или отчеты об открытии-закрытии кассовой смены.

Порядок использования касс прописан в 54-ФЗ. Сначала некоторые категории бизнеса могли не использовать онлайн-кассы — действовали отсрочки. Но 1 июля 2023 все отсрочки заканчиваются, и теперь по закону практически любой предприниматель обязан торговать через онлайн-кассу.

С 1 июля 2023 года ИП без сотрудников, которые оказывают услуги или продают товары собственного производства физлицам, обязаны торговать через кассы. Раньше для них действовала отсрочка, теперь она закончилась. Если это ваш случай, читайте, что делать и как соблюсти закон. Если вы только зарегистрировали ИП или планируете это сделать, статья поможет разобраться в онлайн-кассах.

14 Фев 2022              443      
Популярное
Свежие комментарии
    Новости

    © 2024 Защита населения и их прав · Копирование материалов сайта без разрешения запрещено

    Adblock
    detector