Покрытие стабильным фондированием активов требующих стабильное фондирование
Содержание
- Что такое фондирование
- Что такое фондирование
- Что такое фондирование
- Фондирование; это что такое
- Ликвидность коммерческого банка
- Покрытие стабильным фондированием активов требующих стабильное фондирование
- Утверждены коэффициенты покрытия ликвидности и нетто стабильного фондирования для банков второго уровня (аннотация к документу от )
- Фондирование как метод управления затратами
Привлечение ресурсов для банков – постоянный процесс, который нельзя недооценивать. Новые фонды помогают стабилизировать финансовую деятельность кредитной организации. Кроме того структура источников фондирования должна быть сбалансированной, чтобы падение ликвидности какого-то одного ресурса не обвалило деятельность всей компании.
При анализе структуры фондирования пристального внимания заслуживают срочность и стоимость привлеченных средств. По-другому эту стоимость называют «ставка фондирования». Подсчет ставки производят для каждой сделки, с учетом срочности ресурсов и требуемого уровня доходности. Ставку фондирования рассчитывают как для расходных, так и для приходных операций. Такие действия предпринимают, чтобы при установлении процентной ставки по кредитам и депозитам, были утверждены показатели, которые принесут прибыль, а не убыток.
Если пренебречь таким правилом, можно накопить много «дешевых», но краткосрочных фондов. Банк не сможет предоставлять долгосрочные кредиты и станет неустойчивым из-за некачественного менеджмента. При правильном планировании активные операции сегментируют на краткосрочные, долгосрочные, дешевые и дорогие с указанием конкретных сумм, и уже под них подыскивают источники фондирования.
- Фондирование документов – относится к архивированию документальных носителей в фонды и коллекции.
- Личное фондирование – подразумевает накопление ресурсов и капитала для индивидуального использования.
- Государственное фондирование – означает консолидацию ресурсов для обеспечения страны и населения.
Для стабильности работы банка в структуре источников фондирования должен быть соблюден баланс привлеченных ресурсов и активов. Например, если основным ресурсом будут выбраны вклады физических лиц, это может привести к банкротству организации, если одновременно все вкладчики захотят закрыть депозиты. Банк по закону обязан вернуть деньги с вклада по первому требованию. Поэтому наличность на счетах клиентов обладает критическим недостатком – ограниченным сроком. В связи с этим их можно направлять только на выдачу краткосрочных кредитов. В то же время межбанковские кредиты или займы на фондовых биржах могут быть оформлены на годы и даже десятки лет.
3.10. В расчет величины требуемого стабильного фондирования с коэффициентом требуемого стабильного фондирования 10 процентов включаются не обремененные обязательствами головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО кредиты, депозиты (за исключением операционных депозитов) и прочие размещенные средства, предоставленные финансовым организациям под обеспечение активами, указанными в подпункте 2.5.3 пункта 2.5 Положения Банка России N 421-П и пункте 2.2 Положения Банка России N 510-П, включая требования по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без первоначального признания, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам со сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее шести месяцев в случае отсутствия ограничений прав головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и участников банковской группы СЗКО по продаже полученных активов, передаче по договорам репо, займа и (или) в обеспечение по привлекаемым средствам до наступления срока исполнения обязательств по их возврату.
обязательные резервы, депонированные в Банке России, и средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов иностранных государств, в том числе средства, указанные в абзаце четвертом подпункта 2.5.2 пункта 2.5 Положения Банка России N 421-П. В случае если средства, депонированные в уполномоченном органе иностранного государства в соответствии с резервными требованиями, не доступны головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) или участнику банковской группы СЗКО в срок до шести месяцев с даты расчета норматива Н28 (Н29), указанные средства включаются в расчет требуемого стабильного фондирования в составе требований к центральным банкам в зависимости от соответствующего срока доступности перечисленных средств в порядке, установленном настоящей главой. Банк России (структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО), вправе запросить у головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) заключение лица (лиц), правомочного (правомочных) оказывать юридические услуги, подтверждающее срок, в течение которого средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов иностранных государств, доступны головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) или участнику банковской группы СЗКО;
В расчет требуемого стабильного фондирования не включаются отражаемые на внебалансовых счетах, в том числе включаемые в расчет ВЛА в соответствии с подпунктом 2.1.3 пункта 2.1 Положения Банка России N 421-П, ценные бумаги, полученные без первоначального признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе (по договорам репо или займа ценных бумаг), по сделкам свопа ценных бумаг, а также полученные для обеспечения исполнения обязательств по размещенным средствам или по иным договорам (сделкам), в том числе в соответствии с правом иностранного государства, допускающим соответствующие сделки.
кредиты и прочие размещенные средства, за исключением указанных в абзаце втором настоящего пункта или предоставленных финансовым организациям, в случае, если требованиями национальных регулирующих органов иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, к указанным кредитам применяется коэффициент взвешивания по риску в соответствии со стандартизированным подходом к оценке кредитного риска по «Базелю II» не более 35 процентов, при условии, что в соответствии с пунктом 1.5 Положения Банка России N 729-П применяются требования национальных регулирующих органов соответствующего иностранного государства, в части средств с оставшимся сроком до востребования (погашения) один год и более.
В случае если активы, полученные без первоначального признания по договору займа или свопа активов, были реализованы по договору купли-продажи или были переданы по договору репо, займа, свопа активов или иному договору для обеспечения исполнения обязательств по привлеченным средствам, по которому имело место неисполнение контрагентом своих обязательств по возврату актива, при условии отсутствия необремененных балансовых вложений в указанные активы, в целях расчета требуемого стабильного фондирования в величину обремененных активов (требований) включается величина стоимости переданных активов по сроку, оставшемуся до исполнения первоначальной сделки, по которой соответствующие активы были получены.
Что такое фондирование
Например, ВТБ в разделе отчета о фондировании указал значения коэффициента достаточности капитала 1-го уровня и коэффициента достаточности общего капитала. Они составили в 2023 г. 13,1% и 14,8% соответственно, увеличившись по сравнению с прошлым годом. По этой положительной тенденции можно судить о прогрессе в работе банка — разумеется, при условии доверия к этим цифрам. Нормативные значения коэффициентов установлены ЦБ РФ в рамках Базельского соглашения. Для ВТБ минимальные значения превышены, что на бумаге подтверждает его надежность.
Удобным средством принятия решений является матрица фондирования. Она графически отражает сбалансированность пассивов и активов банка по их срочности и стоимости. Для этого построчно отражаются разные виды пассивов, а по столбцам указываются активы. Или наоборот. На пересечении образуются пары – объем финансирования каждой активной операции из конкретного источника.
Соответственно, прибыль банка складывается как разница между стоимостью привлечения пассивов и доходностью активов. Эта маржа может измеряться по-разному: в процентах по разным видам продуктов, кредитным ставкам, общей рентабельности учреждения и т.п. Главное, что она всегда зависит от двух составляющих – эффективности привлечения средств и грамотности их размещения на финансовом рынке.
Коэффициент фондирования – это показатель, который определяется в итоге расчета соотношения между активами и пассивами предприятия в национальной валюте. Таким образом, компания может вычислить объем рисков своей основной деятельности по состоянию на дату отчетного периода.
Главный источник средств кредитных кооперативов – это сбережения их пайщиков. В идеальном варианте кооператив как институт финансовой взаимопомощи и в целях минимизации своих рисков должен использовать только эти денежные средства для предоставления займов своим членам. Но в реальной жизни не всегда удается сохранить этот баланс в силу разных причин: например, заемщики не смогли вовремя рассчитаться по своим обязательствам, а кооперативу необходимо сделать выплаты по договорам личных сбережений; или в ситуации паники пайщиков, которые все и сразу требуют досрочно вернуть их сбережения.
Поэтому кроме средств населения за дополнительными финансовыми ресурсами кооперативы могут обратиться к кооперативам второго уровня и банкам.
Что такое фондирование
Вклады населения и юридических лиц собираются через широкую сеть отделений по всей стране. Чтобы опередить конкурентов в этом рыночном сегменте, банки тщательно изучают ставки и условия друг друга, проводят агрессивную рекламу, формируют уникальные предложения своих продуктов.
Большинство рассмотренных показателей носят конфиденциальный характер. Банки не указывают подробную информацию в своей финансовой отчетности, которую публикуют на официальных сайтах. Но в разделе «Для акционеров и инвесторов» можно найти данные о структуре фондирования и уровне обеспеченности.
Раскрывая структуру своих пассивов, ВТБ подчеркивает снижение доли фондирования от Банка России на 9% и долговых ценных бумаг на 0,8% за два года. За этот период отмечается снижение доли средств юридических лиц на 27,2% при ее росте для физических лиц на 20,5%.
В плановой экономике фондирование это распределение дефицитных товаров согласно плану материально-технического снабжения. Для современного бизнеса фондирование связано, как правило, с деятельностью банковской системы и предпринимательством, банковским ценообразованием и управлением собственными затратами.
Анализ показывает, что ВТБ стремится поддержать устойчивую капитальную базу для сохранения доверия клиентов, акционеров и инвесторов. При этом он размещает более полную информацию о своей деятельности, чем другие российские банки, которые ограничиваются указанием коэффициентов без представления подробной структуры пассивов.
1.10. Активы (требования) и обязательства, возникшие в результате участия головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО в финансировании отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе, отраженные на балансовых счетах N 40108 и N 40109 в соответствии с Положением Банка России от 27 февраля 2023 года N 579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 20 марта 2023 года N 46021, 20 июля 2023 года N 47474, 12 декабря 2023 года N 49220, 12 марта 2023 года N 50299, 3 декабря 2023 года N 52845, 16 января 2023 года N 53372, 26 марта 2023 года N 54165, 18 июня 2023 года N 58690, 14 октября 2023 года N 60381, 21 сентября 2023 года N 65075, при условии совпадения сроков и сумм привлечения и размещения денежных средств, включаются в расчет норматива Н28 (Н29) с коэффициентом требуемого стабильного фондирования и коэффициентом стабильности фондирования 0 процентов соответственно.
В целях настоящего Положения под величиной требования по производному финансовому инструменту понимается стоимость замещения производного финансового инструмента, представляющего собой актив, равная величине его справедливой стоимости, уменьшенная на величину полученной вариационной маржи и (или) прочего обеспечения в денежной форме в связи с изменением стоимости производного финансового инструмента при выполнении условий, установленных настоящим пунктом, и без учета первоначального обеспечения (возвратного первоначального платежа).
Величина полученной вариационной маржи и (или) прочего обеспечения, связанного с изменением стоимости производного финансового инструмента, и величина полученного первоначального обеспечения (возвратного первоначального платежа), не принятые в уменьшение стоимости замещения производного финансового инструмента, представляющего собой актив, в целях расчета норматива Н28 (Н29) включаются в расчет имеющегося стабильного фондирования с коэффициентом стабильности фондирования 0 процентов, в том числе путем исключения из величины источников собственных средств (капитала).
1.6. Расчет норматива Н28 осуществляется на основе данных головной кредитной организации банковской группы СЗКО и участников банковской группы СЗКО, отчетные данные которых включаются в расчет величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций в соответствии с Положением Банка России от 15 июля 2023 года N 729-П «О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 7 октября 2023 года N 60292 (далее — Положение Банка России N 729-П), за исключением участников банковской группы СЗКО, занимающихся страховой деятельностью (далее — консолидируемые участники банковской группы СЗКО).
Производные финансовые инструменты, которые заключены в рамках соглашения о неттинге, признаваемого в целях расчета величины текущего кредитного риска по производным финансовым инструментам в соответствии с абзацем вторым пункта 3 приложения 10 к Инструкции Банка России N 199-И, включаются в расчет величины требований (обязательств) по производным финансовым инструментам как нетто-требование (нетто-обязательство), рассчитанное по каждому контрагенту, в величине превышения суммы требований (обязательств) по производным финансовым инструментам над суммой обязательств (требований) по сделкам с соответствующим контрагентом. При этом в рамках сделок с одним контрагентом в расчет включается либо нетто-требование, либо нетто-обязательство по производным финансовым инструментам.
Что такое фондирование
Известно, что экономика страны и банковская система тесно взаимосвязаны. С одной стороны, стабильность банковского сектора играет ключевую роль в обеспечении эффективного распределения финансовых ресурсов, усилении экономического роста и нормальном функционировании и развитии экономики. С другой стороны, макроэкономическая среда оказывает существенное влияние на состояние и стабильность банковского сектора.
ведущие международные рейтинговые агентства понизили для многих российских банков долгосрочные кредитные рейтинги в иностранной валюте до «мусорного» уровня ВВ+, ВВВ–, прогноз «Негативный» (Агентства «Standard & Poors» и «Fitch Ratings») и до уровня Ва1, Ва2, прогноз «Негативный» (Агентство «Moody’s»), что для потенциальных иностранных инвесторов является сигналом для полного отказа от работы с российскими банками. И, несмотря на попытки переориентации на азиатский рынок, в современных условиях банковский сектор может рассчитывать только на внутренние источники фондирования.
ЕС был введен пакет секторальных санкций против аффилированных с государством банков, таких как ОАО «Газпромбанк», ОАО «Сбербанк России», ОАО «Банк ВТБ», ОАО «Россельхозбанк» и Государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» [3].
Главный источник средств кредитных кооперативов – это сбережения их пайщиков. В идеальном варианте кооператив как институт финансовой взаимопомощи и в целях минимизации своих рисков должен использовать только эти денежные средства для предоставления займов своим членам.
Есть ещё один принцип, по которому отличают валюту фондирования. Всё дело, как я уже упоминал, в сиюминутных приоритетах. В этом случае валюта является средством фондирования как защитный актив и средство накопления с перспективами роста относительно других валют.
— способ учета НДС. Все статьи отчета о профитах и убытках содержат суммы без учета НДС. Если при планировании платежей опираться только на отчет о профитах и убытках, то отсутствие НДС порождает трудности с планированием платежей – по каждой статье нужно рассчитать поправку на НДС, с тем чтобы получить сумму выплат. Так как поступления и выплаты содержат в себе НДС (там, где он есть), то включение НДС в состав сумм отчета о дефицитах оправданно не только с «калькуляционной», но с управленческой точки зрения.
Окончательное решение о полезности консолидации отчетов о дефицитах может быть принято лишь после ответа на вопрос: как будет использоваться данный отчет в управлении группой. Лишь затем анализируются возможности процедуры консолидации, расхода на подготовку консолидированных отчетов и выгоды, которые вытекают из принимаемых решений на основе данного отчета.
Использование фонда внеоборотных активов в основном исчерпывается операциями приобретения, модернизации, восстановления и ремонта внеоборотных активов. Возможно, сюда могут быть отнесены операции по обслуживанию внеоборотных активов. Однако не следует увлекаться скрупулезным учетом подобных операций, ограничившись очевидными ситуациями.
Элементом матрицы фондирования является сумма соответствующей группы активов, направленная на покрытие какой-нибудь группы пассивов. В заголовке столбцов проставляются суммы пассивов, которые необходимо профинансировать. В матрице срочность (ликвидность) активов и пассивов увеличивается соответственно сверху вниз и слева направо.
Если имеет место не согласованное или ошибочное отражение внутренних трансакций, то искажаются и обороты, и представление о суммарном дефиците. Характер подобных искажений следующий. Мы имеем две ситуации. Первая, если отражаются ожидаемые поступления, но не отражаются соответствующие им требования к выплатам – маскируется дефицитность. Тем самым могут быть приняты решения о выплатах, необеспеченных поступлениями. Вторая ситуация – если отражены требования к выплатам и не отражены соответствующие им поступления, то искажается представление о распределении дефицитов и профицитов между компаниями внутри группы.
Согласно данным официального журнала Европейского Союза 31 июля 2014 г. ЕС был введен пакет секторальных санкций против аффилированных с государством банков, таких как ОАО «Газпромбанк», ОАО «Сбербанк России», ОАО «Банк ВТБ», ОАО «Россельхозбанк» и Государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» . Роль этих санкций заключается в ограничении доступа крупнейших российских банков к европейскому и американскому финансовому рынку. Кредитные организации, попавшие под санкции, на тот момент отреагировали очень спокойно и заявили о том, что они в состоянии справиться с данной проблемой и продолжат работать в штатном режиме.
Многие предприятия привлекают кредиты и займы, в связи с чем возникает задача обеспечения своевременного возврата кредитов и займов. Решение данной задачи осуществляется путем планирования денежных потоков и резервирования сумм для погашения задолженности. А раз так, то может пригодиться фондирование выручки для обеспечения возврата кредитов и займов. Для чего создается фонд возврата кредита. Подобный фонд является краткосрочным, так как он закрывается после выполнения той задачи, во исполнение которой он был открыт.
Таким образом, в матрице суммы могут размещаться над и под главной диагональю. Если активы направляются на погашение пассивов с более длинными сроками погашения, то суммы располагаются над главной диагональю. Это свидетельствует о риске несбалансированной ликвидности, в частности о наличии избыточной ликвидности и неэффективном использовании ресурсов, возможном недополучении прибыли.
Имея отчеты о дефицитах в каждой бизнес-единице, возникает желание построить отчет о дефицитах для всей группы компаний. С тем чтобы ответить на вопрос – имеет ли смысл консолидация – следует рассмотреть формальную и содержательную стороны процедуры консолидации.
Анализируя данную ситуацию, необходимо отметить, что в современных условиях только лишь внутренними источниками банковский сектор не ограничится, придется искать деньги на азиатских рынках и рынках стран БРИКС (Brazil, Russia, India, China, SouthAfrica). Все это значительно ухудшит условия заимствования, произойдет увеличение ставок по кредитам и удорожание денег. К тому же налаживание новых контактов — процесс долгий и трудоемкий, российские банки не смогут своевременно получить необходимые суммы, а это в свою очередь приведет к падению темпов кредитования и отразится на устойчивости банковской системы.
Согласно требованиям Базельского комитета по банковскому надзору раскрытие информации о показателе чистого стабильного фондирования должно происходить как минимум на ежеквартальной основе, задержка по времени представления отчетности не должно превышать допустимое значение.
- создание устойчивого кредитования — ПЧСФ требует стабильного финансирования определенной доли реального сектора экономики в целях обеспечения преемственности;
- поведение банка — имеется вероятность того, что банки могут попытаться пролонгировать значительную часть кредитов, чтобы сохранить отношения с клиентами;
- срок актива — ПЧСФ предполагает, что некоторым краткосрочным активам (со сроком погашения менее одного года) требуется меньшая доля стабильного финансирования, потому что банки предпочли бы погашение этих активов вместо пролонгации.
- качества активов и ликвидности — ПЧСФ предполагает, что неиспользованные, качественные активы могут быть се-кьюритизированы и проданы, и, следовательно, могут быть легко использова ны в качестве залога для получения дополнительного финансирования или продажи на рынке.
- сокращение кредитных линий, особенно для корпоративных клиентов, межбанковских;
- сосредоточение на розничных операциях;
- ограничение чистой открытой позиции по производным инструментам;
- рассмотрение консервативной модели эмиссии и размещения (с учетом удержания 5%)
- срок финансирования — согласно базельским стандартам, долгосрочные обязательства считаются более стабильны, чем краткосрочные.
- тип финансирования и контрагент -краткосрочные (со сроком погашения менее одного года) депозиты розничных клиентов и фондирование клиентов малого бизнеса в своем поведении более стабильны, чем прочие депозиты аналогичной срочности с другими контрагентами.
Коэффициенты RSF, присвоенные различным видам активов предназначены для оценки приблизительной стоимости конкретного актива, который должен будет финансироваться. Взвешивание актива по риску происходит на основе анализа погашения данного актива и его ликвидности.
Фондирование; это что такое
В том случае, если активы превышают в своем количественном отношении пассивы, и коэффициент больше единицы, можно сделать вывод, что риски предприятия на данный момент невелики, и его функционированию ничего не угрожает. Иными словами, деятельность предприятия стабильна и способна приносить постоянный доход.
Вклады населения и юридических лиц собираются через широкую сеть отделений по всей стране. Чтобы опередить конкурентов в этом рыночном сегменте, банки тщательно изучают ставки и условия друг друга, проводят агрессивную рекламу, формируют уникальные предложения своих продуктов.
Привлечение внешних источников финансирования, а также средства от размещенных вкладов является неотъемлемой частью банковской деятельности. Оно не может игнорироваться или считаться несущественным. Фонды создают тот самый поток денежных средств, который позволяет кредитно-финансовому учреждению функционировать в штатном режиме, выполнять свои обязательства перед вкладчиками, выдавать займы. Главное, чтобы соблюдался баланс. Банки, имеющие исключительно один источник фондирования, всегда рискуют.
Маржинальная доходность может рассчитываться как по каждому активу, так и по бизнес-направлению и центру финансовой ответственности. Этот показатель используется для принятия эффективных решений при управлении активами и пассивами банка и определении процентной политики по различным бизнес-направлениям и клиентским группам.
Мы коротко рассмотрели фондирование: типы и источники финансирования, ставка фондирования, понятие коэффициента фондирования, фондирование банка, особенность денежных средств, фондирование как метод оценки, фондирование документов. Оставляйте свои комментарии или дополнения к материалу.
Ликвидность коммерческого банка
Норматив покрытия ликвидности предназначен для оценки способности банка, небанковской кредитно-финансовой организации обеспечить запас высоколиквидных необремененных активов на уровне, достаточном для своевременного и полного выполнения обязательств банка, небанковской кредитно-финансовой организации в стрессовых условиях, сопровождающихся значительной нехваткой ликвидности, в ближайшие 30 дней. Величина покрытия ликвидности рассчитывается как соотношение суммы высоколиквидных активов и чистого ожидаемого оттока денежных средств в течение ближайших 30 дней. Минимально допустимое значение норматива покрытия ликвидности устанавливается в размере 100 процентов.
Ликвидность определяется способностью банка обеспечить своевременное и полное исполнение своих краткосрочных обязательств за счет достаточного запаса высоколиквидных необремененных активов, а также соответствие имеющегося в наличии объема стабильного фондирования структуре активов и обязательств банка.
Банковским риском считается возможность возникновения у кредитно-финансовой организации материальных потерь. Причинами этого может служить неожиданное изменение рыночной стоимости различных финансовых инструментов. Кроме того, убытки могут возникнуть вследствие перемен на валютном рынке.
Норматив чистого стабильного фондирования предназначен для оценки способности банка обеспечить соответствие величины стабильного фондирования структуре ликвидности активов и операций банка для ограничения риска нехватки фондирования в среднесрочной и долгосрочной перспективе (до 1 года и более). Величина чистого стабильного фондирования рассчитывается как соотношение имеющегося в наличии и требуемого объема стабильного фондирования. Минимально допустимое значение норматива чистого стабильного фондирования устанавливается в размере 100 процентов.
Основные банк.риски: риск ликвидности. Стоимость активов, а также пассивов банковских учреждений должна соответствовать текущему рыночному показателю. Если этого не происходит, то кредитно-финансовая организация может испытывать серьезные затруднения с погашением своих обязательств; риск изменения кредитных ставок. Непредвиденные перемены в данном сегменте способны серьезно повлиять на структуру активов и пассивов банковского учреждения; кредитный риск. Данное направление требует постоянного баланса между качеством выдаваемых ссуд и фактором ликвидности;достаточность капитала. Необходимо, чтобы банк был способен свободно поглощать убытки и обладать достаточными финансовыми возможностями в период негативных ситуаций.
Покрытие стабильным фондированием активов требующих стабильное фондирование
средства на корреспондентском счете (корреспондентских субсчетах) головной кредитной организации банковской группы (кредитной организации) и участников банковской группы, открытом (открытых) в Банке России и (или) в центральном банке страны, в которой участник банковской группы зарегистрирован в качестве юридического лица;
кредиты и прочие размещенные средства, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, в части средств с оставшимся сроком до востребования (погашения) один год и более, за исключением средств, предоставленных финансовым организациям, и средств, включенных в расчет требуемого стабильного фондирования в соответствии с пунктом 3.12 настоящего Положения;
3.10. В расчет величины требуемого стабильного фондирования с коэффициентом требуемого стабильного фондирования 15 процентов включаются необремененные обязательствами головной кредитной организации банковской группы (кредитной организации) или участников банковской группы, кроме средств в драгоценных металлах (включая золото):
3.13. В расчет величины требуемого стабильного фондирования с коэффициентом требуемого стабильного фондирования 85 процентов включаются необремененные обязательствами головной кредитной организации банковской группы (кредитной организации) или участников банковской группы:
1.9. В целях настоящего Положения под величиной обязательства по производному финансовому инструменту понимается стоимость замещения производного финансового инструмента, представляющего собой обязательство, равная величине его справедливой стоимости, уменьшенная на величину перечисленной вариационной маржи и (или) прочего обеспечения в связи с изменением его стоимости (в денежной и неденежной формах), в случае если указанное обеспечение не было отражено в справедливой стоимости производного финансового инструмента.
Утверждены коэффициенты покрытия ликвидности и нетто стабильного фондирования для банков второго уровня (аннотация к документу от )
Денежный отток рассчитывается как сумма денежных оттоков в течение последующих 30 (тридцати) календарных дней, с применением коэффициентов оттока, установленных в Таблице денежных оттоков и притоков банка в соответствии с приложением 15 к Инструкции по следующим обязательствам банка:
С 1 июля 2023 года по 30 июня 2023 года коэффициент покрытия ликвидности рассчитывается банками с целью оценки риска ликвидности. Расчет коэффициента покрытия ликвидности производится на ежедневной основе с предоставлением результатов расчетов уполномоченному органу на ежемесячной основе. Минимальное значение коэффициента покрытия ликвидности устанавливается в размере:
Размер доступного стабильного фондирования рассчитывается как обязательства, согласно данным бухгалтерского баланса, и собственный капитал, до вычета инвестиций, указанных в пункте 4-1 Инструкции, умноженные на коэффициенты доступного стабильного фондирования, установленные в Таблице обязательств доступного стабильного фондирования в соответствии с приложением 16 к Инструкции.
Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня, утвержденная постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 сентября 2005 года № 358, дополнена главой 4-1.
Стабильные депозиты включают гарантируемые депозиты, в размере, покрываемом гарантийным возмещением, установленным статьей 18 Закона Республики Казахстан от 7 июля 2006 года «Об обязательном гарантировании депозитов, размещенных в банках второго уровня Республики Казахстан».
Фондирование как метод управления затратами
Использование средств фонда отражается в позициях Р1 – Р3. Затраты по графе Р1 и расходы по графе Р3 очевидны. Выплаты по графе Р2 подчиняются следующему правилу: все, что не может быть отнесено в графы Р1 и Р3, отражаются в графе Р2. В частности, в графе P2 отражаются выплаты дивидендов, выплаты процентов, внереализационные расходы, капиталовложения, ремонт основных средств, восстановление нематериальных активов.
Можно не распределять выручку и считать ее единым источником оплаты затрат, выплат дивидендов, возврата кредитов, займов и капитала. Это простой, но не информативный способ управления предприятием. Информация о том, сколько и на какие нужды можно и следует потратить, вызывает потребность в распределении выручки между видами выплат. Распределение выручки будет формировать индивидуальные источники финансирования соответствующих групп затрат и иных выплат. Мы уже договорились фиксировать величину располагаемых средств с помощью учетной категории, называемой фондом. Цель же образования фонда, специфика его использования дадут наименование фонду.
Организация коридоров платежей – непростая задача, и можно возразить – к чему такие сложности? Не планируя, мы, к сожалению, не избавляемся от сложностей вообще, мы просто пассивно ожидаем их наступления. Планируя же, мы переносим сложности из будущего в настоящее и занимаем активную позицию. Более того, отсутствие планирования и управления событиями приводит к тому, что не только неблагоприятные, но и благоприятные события группируются, а не распределяются равномерно, как мы того наивно ожидаем: всегда будут возникать такие дни, когда нужно платить за все, а денег нет, и дни, когда денег много, а никто не предъявляет требований на оплату. Зачастую такое течение событий представляется как некое знамение и наказание. А это всего лишь игра случая и… отсутствие менеджмента. Для того же, чтобы сделать течение событий равномерным и прогнозируемым, нужен менеджмент, нужны способности, определенные организаторские и технологические усилия. Обобщая, можно сказать, что характеристика случайности, выраженная, например, коэффициентом вариации или среднеквадратическим отклонением производственного показателя является мерилом менеджмента: чем выше вариация – тем меньше менеджмента на предприятии.
Добавим в отчет о дефицитах регистры учета дебиторской и кредиторской задолженности. Для определенности примем, что в составе дебиторской задолженности числится только задолженность клиентов, а в составе кредиторской задолженности – задолженность поставщикам товара. Вид регистров учета задолженности приведен на рис. 8.
Некоторую сложность представляет распределение прибыли, понимаемое как реинвестирование. Впрочем, данная сложность может быть преодолена либо путем отражения соответствующих сумм в ячейке С2, либо путем задания соответствующих начальных остатков фонда прибыли и фонда внеоборотных активов.
Основная причина роста стоимости фондирования, привлеченного от ЦБ РФ, — исторически высокий уровень ключевой ставки, наблюдавшийся большую часть 2023 г. По состоянию на 01.01.2023 г. было установлено 25 банков, в которых доля фондирования от ЦБ РФ в пассивах составляла свыше 20%. Рост объема заимствований у мегарегулятора негативно влияет на чистый процентный доход и финансовый результат банков в целом, так как подобное фондирование отличается высокой и волатильной стоимостью . Рассмотрим объемы операций кредитования ЦБ РФ в таблице 2 .
По мере обеспечения прироста ВВП должен появиться пласт прибыльно работающих предприятий, которые будут размещать средства в финансовую систему, в том числе и банковскую, что положительно скажется на внутреннем фондировании российских банков и доходности банковского сектора в целом.
По мнению экспертов, причина оттока средств юридических лиц может заключаться в снижающихся ставках по «корпоративным» депозитам, а также валютной переоценке. По словам аналитика Национального Рейтингового Агентства, в отношении оттока речь преимущественно идет о закрытии коротких квартальных депозитов юридических лиц, открытых в конце 2023-начале 2023 гг. .
Прошло около трех лет с момента принятия финансовых санкций в отношении РФ. Банковская система смогла приспособиться к новым экономическим реалиям, пережив макроэкономический шок. Объем прибыли в январе 2023 г. банковского сектора (114 млрд. руб.) продолжает позитивную тенденцию второй половины 2023 г. По-видимому, такой объем прибыли связан с снижением стоимости фондирования с учетом значительного роста резервов на возможные потери по итогам первого месяца 2023 г.
Кооперативы второго уровня задумывались как институты для удовлетворения финансовых потребностей и обеспечения финансовой устойчивости кредитных кооперативов. Порядок их работы определен № 190-ФЗ «О кредитной кооперации», который вступил в силу в 2009 г.
Кооперативы второго уровня создаются не менее чем пятью кредитными кооперативами на основе членства по территориальному или иному принципу. Они формируют предусмотренные уставом фонды, привлекают денежные средства своих членов и предоставляют им займы.
КПК второго уровня должны соблюдать те же нормативы, что и КПК 1-го уровня. Однако требование к формированию паевого фонда для КПК второго уровня выше: минимальная величина — 50 млн рублей. Во-вторых, из-за отсутствия обеспечения у них также есть проблема доступа к дешевым финансовым ресурсам или деньгам банков.
В-третьих, т.к. принцип действия кооператива второго уровня тоже заключается в работе только со своими членами, кооперативам необходимо быть прозрачными, не вести рисковую деятельность и регулярно предоставлять информацию о своем финансовом состоянии.
