Главная / Налоговое право / Какой ОКТМО указывать в 3-НДФЛ на вычет в разделе 1?

Какой ОКТМО указывать в 3-НДФЛ на вычет в разделе 1?

Содержание

Какой ОКТМО указывать в 3-НДФЛ на вычет в разделе 1
Какой код ОКТМО указывать в декларации 3-НДФЛ
ИИС 2023: как заполнить декларацию на; бумажном бланке
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для ИП и физических лиц: новый бланк с 2023 года
3-НДФЛ за 2023 год: образец заполнения в 2023 году
Код ОКТМО в декларации 3-НДФЛ
Как заполнить декларацию 3 ндфл на имущественный вычет повторно за 2023 год
Что такое код по ОКТМО в декларации 3-НДФЛ
Что такое ОКТМО в декларации 3-НДФЛ для физических лиц: рассказываем все нюансы
Что такое код ОКТМО по месту жительства в 3-НДФЛ

Какой ОКТМО указывать в 3-НДФЛ на вычет в разделе 1

В случае если по результатам расчетов определились суммы, подлежащие возврату из бюджета, по налогу, который был уплачен (удержан) в различных административно-территориальных образованиях, а равно в случае определения сумм налога, подлежащих уплате (доплате) на различные коды (возврату с различных кодов) бюджетной классификации налоговых доходов бюджетов, Раздел 1 заполняется отдельно по каждому коду ОКТМО и коду бюджетной классификации налоговых доходов бюджетов соответственно. То есть может быть заполнено несколько Разделов 1 с различными кодами ОКТМО или кодами бюджетной классификации налоговых доходов бюджетов.

4.2. В строке 010 Раздела 1 проставляется: 1 — если по результатам расчетов определились суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет, 2 — суммы налога, подлежащие возврату из бюджета, 3 — если отсутствуют суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета.

в строке 030 — код по ОКТМО объекта муниципального образования по месту жительства (месту учета) налогоплательщика, на территории которого осуществлялась уплата налога, переплата которого подлежит возврату из бюджета на основании Декларации (если налог удерживался налоговым агентом, то код по ОКТМО заполняется из сведений о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ));

Для корректного проведения платежей налоговикам и Казначейству необходимо знать не только какую статью бюджета задействовать, но и откуда пришли средства на эту статью. Каждое муниципальное образование в РФ имеет свой уникальный код. Справочник таких кодов и территорий – это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований (ОКТМО).

«Доходный» КБК – идентифицирует доходную статью бюджета, куда попадает уплаченный НДФЛ: 18210102030011000110 (укажите этот код в строке 020 Раздела 2 декларации 3-НДФЛ, если должны заплатить в бюджет налог по декларации);
«Расходный» КБК – идентифицирует, из какой статьи бюджета надо брать средства на возврат налога: 18210102010011000110 (укажите этот код в строке 020 Раздела 2, если налог вам должны вернуть. Не забудьте указать его же и в заявлении на возврат, когда будете подавать такое заявление.

КБК – это код определенной статьи бюджета, доходной или расходной. Поскольку налоговые расчеты идут именно с бюджетом (Федеральным казначейством), а не с ФНС, то КБК в налоговых документах нужно указывать везде, где это требуется и указывать правильно. Иначе ваш налог или возврат из бюджета не попадет сразу куда нужно, а будет «висеть» где-то в системе, пока будете доказывать по всем инстанциям, что на самом деле его платили (или должны получить).

Петров в 2023 году работал в ООО «Песня» по основному месту работы и в ООО «Баян» по совместительству. У ООО «Песня» ОКТМО 46111000, у ООО «Баян» ОКТМО 46222000. Петров получил за 2023 год 500 000 руб. от ООО «Песня» и 300 000 руб. от ООО «Баян».Петров претендует на имущественный вычет при покупке квартиры – 2 000 000 руб. Все 800 000 руб., заработанные в 2023 году, подпадают под этот вычет.НДФЛ к возврату всего:800 000 × 13% = 104 000 руб.В том числе:

по ООО «Песня» (ОКТМО 46111000): 65 000 руб.;
по ООО «Баян» (ОКТМО 46222000): 39 000 руб.

Как будет выглядеть Раздел 1 декларации Петрова, показано ниже.

Какой код ОКТМО указывать в декларации 3-НДФЛ

Перечень кодов можно найти в Общероссийском классификаторе ОК033-2013, утвержденном приказом Росстандарта от 14.06.2013 № 159-ст. Таблица с кодами ОКТМО очень объемная, поэтому не всегда просто в ней ориентироваться. В интернете есть много ресурсов, позволяющих определить свой ОКТМО по введенному адресу. Но надежнее всего использовать для этих целей наш специальный сервис. Здесь достаточно ввести ИНН, если вы ИП или организация, либо адрес. Система быстро обработает запрос и выдаст нужный код.

Вместе с тем неверное заполнение поля ОКТМО в декларации 3-НДФЛ не является основанием для отказа в приеме декларации. Разъяснения об этом ФНС дала еще в письме от 18.04.2014 № ПА-4-6/7440. Но до сих пор некоторые принимающие отчетность инспекторы иногда отказывают в приеме декларации с ошибкой в ОКТМО. Если такая ситуация случилась, следует аргументированно пояснить неправомерность действий специалиста, сославшись на п. 4.1 ст. 80 НК РФ, в котором с 01.07.2023 закреплен исчерпывающий перечень оснований, по которым возможен отказ в приеме отчетности. Но правильнее все-таки сразу указать верный код.

Для заполнения кода ОКТМО в декларации отводится 11 ячеек. Но за некоторыми муниципальными образованиями закреплены коды, состоящие только из восьми знаков. В этом случае, согласно п. 1.9 порядка заполнения 3-НДФЛ, в ред. приказа ФНС от 15.10.2023 № ЕД-7-11/903@, после внесения кода в пустых ячейках справа от него должны стоять прочерки.

Статистический код ОКТМО (ранее — ОКАТО) начал использоваться в 2014 году. Он указывает на территориальную принадлежность налогоплательщика. Заполнение любой отчетности для налогового органа, в том числе и декларации 3-НДФЛ, требует отражения этого кода для последующего верного отнесения начисления по налогу в бюджете.

Статистический код ОКТМО является одним из важных показателей любой налоговой декларации. В отчете 3-НДФЛ он указывает на адрес регистрации физического лица, сдающего отчет. Неверное отражение этого кода в декларации может привести к тому, что налоговый орган потребует пояснений.

ИИС 2023: как заполнить декларацию на; бумажном бланке

Начнём с первой страницы. В «Поле корректировки» необходимо вписать «0», поскольку декларация предоставляется впервые. При представлении уточнённой декларации, указывается «номер корректировки», отражающий, какая по счёту уточнённая декларация (например, «1—», «2—» и так далее).

Хотите ещё больше статей о налогах? Обязательно подпишитесь на наши обновления – все самые актуальные материалы на эту и другие темы будут приходить сразу на вашу почту! И напоминаем, что клиенты «Открытие Брокер» могут получить консультацию у наших экспертов по налогам совершенно бесплатно – просто свяжитесь с нами любым удобным способом.

Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+

Страница 4 заполняется из справки 2-НДФЛ. Код «07» означает, что указывается доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом. Коды указаны в приложении № 3 к Порядку заполнения формы налоговой декларации, утверждённой приказом ФНС России от 03.10.2023 № ММВ-7-11/569@.

в строке 110 — сумма имущественного налогового вычета по расходам на уплату процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство или приобретение объекта, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов (займов) на новое строительство или приобретение объекта, и учтенная при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды на основании ранее представленных Деклараций за соответствующие налоговые периоды, а также сумма имущественного налогового вычета по указанным расходам, предоставленного в предыдущих налоговых периодах налоговыми агентами (работодателями) на основании уведомлений налогового органа;

При заполнении показателя «Код по ОКТМО», под который отводится одиннадцать знакомест, свободные знакоместа справа от значения кода в случае, если код ОКТМО имеет восемь знаков, не подлежат заполнению дополнительными символами (заполняются прочерками). Например, для восьмизначного кода ОКТМО 12445698 в поле «Код по ОКТМО» указывается одиннадцатизначное значение «12445698—«.

Суммы пенсионных и (или) страховых взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования и (или) добровольного страхования жизни (если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет), заключенным налогоплательщиком с негосударственным пенсионным фондом (фондами) и (или) страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу членов семьи и (или) близких родственников в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругов, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер), детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством), указываются отдельно по каждому такому договору на основании документов, подтверждающих понесенные налогоплательщиком расходы по уплате соответствующего вида взносов.

в строке 100 — сумма имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение объекта, учтенная при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды на основании ранее представленных Деклараций за соответствующие налоговые периоды, а также сумма имущественного налогового вычета по таким расходам, предоставленного в предыдущих налоговых периодах налоговыми агентами (работодателями) на основании уведомлений налогового органа;

в строке 060 — суммы стандартного налогового вычета единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю, а также одному из родителей (приемных родителей) при отказе другого родителя (приемного родителя) от получения налогового вычета на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, на учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курнсанта # в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы;

Вам будет интересно ==> Госпошлина За Замену Паспорта

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для ИП и физических лиц: новый бланк с 2023 года

Для указания сведений о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет (за исключением сумм налога, уплачиваемого соответствии с п. 7 статьи 227 НК РФ) или возврату из бюджета.
Для указания сумм авансового платежа по НДФЛ, уплачиваемого в соответствии с п. 7 ст. 227 НК РФ.

Налог на доходы физических лиц обязаны платить государству все граждане, получающие прибыль в России. Обычно удержанием налога и перечислением его в бюджет занимаются организации — налоговые агенты. Это работодатели налогоплательщиков или те организации, которые выплатили им доход. Эти же налоговые агенты отчитываются перед органами ФНС о выплаченных суммах и удержанном с них налоге.

Переходят к приложению 6, где указывают все налоговые вычеты, на которые рассчитывает налогоплательщик. Если у гражданина есть документы, подтверждающие расходы на проданное имущество, то он заполняет поле 020, а если их нет — строку 010. Если на другие вычеты налогоплательщик не претендует, то указанное в графах 020 или 010 значение переносится в поле 160.

Выясним, где можно бесплатно заполнить 3-НДФЛ для физических лиц и подать ее в электронном виде по интернету. Чтобы заполнить онлайн 3-НДФЛ, необходимо иметь зарегистрированный личный кабинет налогоплательщика-физлица. Логин и пароль для этого сервиса получают в ФНС после указания всех личных данных при регистрации.

Поле «Статус налогоплательщика» предназначено для обозначения резидентства, цифра 1 в нем означает, что налогоплательщик — резидент РФ, а цифра 2 — нерезидент РФ. Также на титульном листе указывают общее число листов в отчете, ставят подпись и дату его заполнения.

Также налогоплательщики могут сдать декларацию в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) с применением усиленной квалифицированной электронной подписи. Кроме того, сдать 3-НДФЛ можно через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС (функционал не доступен для ИП и иных лиц, занимающихся частной практикой).

Каждый показатель записывается в одном поле, за исключением таких показателей, как даты, дроби и денежные единицы. Для этих показателей используют уже два поля. Например, для отражения денежных единиц в первом поле указывается целое значение этих единиц, а во втором – часть соответствующей денежной единицы.

в строке 080 – сумма авансового платежа к уплате за первый квартал, которая равна показателю строки 050 расчета к приложению 3;
в строках 100 и 110 – суммы аванса за полугодие (рассчитываются как разность между показателями строк 051 и 050 расчета к приложению 3).

В частности, в пункте 1 раздела 1 декларации не нужно указывать сумму НДФЛ по доходам от предпринимательской деятельности и частной практики, а в пункте 2 раздела 1 необходимо отразить все авансовые платежи по НДФЛ и итоговую сумму налога за год без ее уменьшения на уплаченные авансы.

Одновременно к разделу 1 было добавлено новое приложение «Заявления о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога на доходы физических лиц», а также был добавлен отдельный лист расчета к Приложению 3 «Расчет авансовых платежей, уплачиваемых в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации».

Номер корректировки. Если заполняете первый раз, ставьте ноль. Если налоговая вернула документ на доработку, укажите какой по счету это возврат.
Налоговый период. Пишем «34». Это значит, что период равен календарному году.
Отчетный год – 2023.
Код налогового органа. Того, куда отправляете документы. Это 4 цифры, которые можно узнать на сайте ФНС, сервис «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции»: https://service.nalog.ru/addrno.do .
Код страны. Для России – 643.
Код категории налогоплательщика. 760 – для физического лица, желающего получить налоговый вычет.
Ф.И.О., дату рождения пишите так, как указано в паспорте.
Код документа. Для паспорта РФ – 21.
Серия и номер паспорта. Переписать данные из паспорта. Если указан ИНН, то данные паспорта можно не указывать.
Код статуса налогоплательщика. 1 – налогоплательщик, если подаете декларацию лично, 2 – ваш представитель по нотариальной доверенности.
Номер телефона.
Количество листов декларации и количество листов пакета документов.
В поле «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю» нужно поставить свою подпись и дату. Если подает законный представитель, указать его ФИО.

В программе вы увидите 7 вкладок, но не все из них активны. По мере заполнения они разблокируются. Для начала нужно выбрать вариант заполнения «3НДФЛ». Далее по порядку передвигайтесь по вкладкам: «Задание условий», «Сведения о декларанте», «Доходы, полученные в РФ», «Вычеты – имущественные вычеты», «Зачет/возврат налога».

Что нужно заполнить:

Строка 010. – код вида дохода. Если вы вносите доход по трудовому договору (официальное трудоустройство), ставьте код 10.
Строка 020. Ставка налога. Для физических лиц 13%, если иное не предусмотрено налоговым кодексом.
Строка 030. ИНН организации, которая платит вам зарплату.
Строка 040. КПП работодателя.
Строка 050. Код по ОКТМО работодателя из справки 2-НДФЛ.
Строка 060. Название организации.
Строка 070. Сумма дохода за год.
Строка 080. Сумма удержанного налога за год.

В приложении нужно указать доходы, которые вы получили за отчетный период от российских работодателей. Если были поступления от иностранных компаний, нужно заполнить приложение 2. Если источников дохода несколько (например, вы меняли работу), для каждого заполняйте отдельное приложение. Чтобы оформить приложение, вам потребуется справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ. ИНН, КПП, ОКТМО работодателя указаны в этой справке.

Пишите синей или черной ручкой.
Распечатывайте документ на одной стороне листа.
Не скрепляйте листы, чтобы не повредить штрих код.
Когда пишете вручную, заполняйте поля слева направо. Если останутся пустые клеточки, нужно проставить прочерки. Например, графа «код ОКТМО» имеет 11 клеточек. Восьмизначный код вписываем, например вот так: «45380000—»
Если заполняете на компьютере, выравнивайте по правому краю. Прочерки ставить не нужно. Используйте шрифт Courier New размером 16-18.
Нельзя исправлять, зачеркивать или замазывать.
Каждую страницу нужно подписать. Для этого внизу есть поле «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю».
Если декларацию подает ваш представитель, вложите в пакет документов нотариально заверенную копию доверенности.
Сумма НДФЛ указывается в полных рублях. Копейки округляются (до 50 – в меньшую сторону, равно или больше 50 – в большую).
Доходы в иностранной валюте пересчитывайте в рубли по курсу ЦБ на дату их получения.
В специальном поле нужно проставить нумерацию страниц. Ячейка содержит 3 клеточки. Например, 003 или 011.

3-НДФЛ за 2023 год: образец заполнения в 2023 году

Все доходы физических лиц облагаются в России налогом. Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму. В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников.

Отдельная категория граждан — налоговые резиденты РФ, которые в отчетном году получили доходы за пределами страны. Отметим, что налоговыми резидентами признаются лица, которые прожили в России не менее 183 дней в году, при этом источники их доходов находились за границей.

Форма 3-НДФЛ является многостраничным бланком, который состоит из титульного листа, двух разделов и листов приложений. Причем приложения составляют большую часть декларации. Заполнять их нужно в зависимости от наличия сведений. А вот Титульный лист, Раздел 1 и Раздел 2 заполнять должны все налогоплательщики.

Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно. В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина. Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:

Предприниматели на ОСНО, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой, должны подать декларацию 3-НДФЛ. Эта обязанности есть и у граждан, не осуществляющих предпринимательскую деятельность, если они продали имущество, получили дорогостоящие подарки и в некоторых других случаях. О правилах заполнения и подачи формы 3-НДФЛ наш сегодняшний материал.

Я оформляла налоговый вычет на ребенка, при этом ребенок родился только в октябре 2023 года. Поэтому я вручную заполняла поле с месяцами. 1 графа — количество детей до двух, 2 графа – количество детей, начиная с третьего, 3 графа — дети инвалиды. Например, у вас родился третий ребенок в августе, тогда с января по июль вы будете проставлять 2-0-0. А с августа уже 2-1-0.

— Если у вас сохранилась предыдущая декларация, то вычет за предыдущие годы можно вычислить по формуле: стоимость объекта (но не более 2 млн ₽) «плюс» проценты по кредитам за все годы «минус» остаток имущественного налогового вычета, переходящий на следующий период в листе Д1 прошлогодней декларации. В декларации за 2023 год он под пунктом 2.9.

Первую декларацию для получения налогового вычета я оформила за маму еще школьницей. Тогда все заполняла вручную. Сейчас это можно сделать автоматически за 15 минут: в специальной программе или в личном кабинете nalog.ru. Так как авторизованного кабинета у меня нет, я пользуюсь программой. Подготовила инструкцию для тех, кто хочет сделать также.

На стандартный налоговый вычет имеют право не только родители. Полный перечень льготников указан в ст. 218 Налогового Кодекса РФ. Категории льготников по коду 104 перечислены в подпункте 2) статьи Кодекса, льготники кода 105 – в подпункте 1). Если вы не относитесь ни к одной из категории, выбираем «нет ни 104, ни 105 вычета».

— Попросить у работодателя распечатать вам справки 2-НДФЛ за года, по которым вы получили вычет. Допустим, это был 2023 и 2023 года. Квартиру вы покупали за 2 400 000 ₽. Доход в 2023 году у вас был 450 000 ₽, а в 2023 – 600 000 ₽. Суммируем и получаем 1 050 000 ₽. Значит, в графу «Вычет за предыдущие годы» вписываем 1 050 000. Этот способ не подходит, если ранее вы оформляли и другие вычеты, например, на обучение.

Номер ИФНС и ОКТМО определяется по месту жительства налогоплательщика, их можно уточнить в своей инспекции или на сайте ФНС.
На титульной странице указываются коды периода «34», страны (РФ) «643», категория налогоплательщика для физлиц (не ИП) – «760» (приложение № 1 к Порядку), статус «1» (резиденты — лица, которые находились на территории РФ более 183 дней в году).
В разделе 1 по стр. 010 ставится шифр «2», обозначающий, что налог подлежит возврату, ниже указывается КБК налога — 18210102030011000110.
В разделе 2 налоговая ставка — 13%, по стр. 002 «Вид дохода» указывается шифр «3» — иное.
Коды видов дохода, указываемые в приложении 1, выбирают из приложений № 3, 4 к Порядку заполнения.

копия договора с медучреждением;
копия лицензии медицинской организации (не нужна, если в тексте договора указан ее номер);
справка об оплате услуг, выписанная медучреждением для налоговых органов (оригинал, если в ИФНС направляется бумажный экземпляр декларации);
копия рецепта на лекарства, выданного лечащим врачом;
копии платежных документов на покупку лекарств (кассовые, товарные чеки, квитанции приходных ордеров и т.д.);
справка о доходах и удержанном налоге от работодателя (2-НДФЛ).

Вам будет интересно ==> Налог на землю в рб в 2023 году для физических лиц

Определенного срока для подачи декларации 3-НДФЛ за лечение нет. Но ИФНС пересчитывает налог и возвращает переплату только за 3 предыдущих года. К примеру, если гражданин отражает в декларации за 2023 (3-НДФЛ) вычет – лечение себя или родственника, переплату по налогу за 2023 год ему вернут, если декларацию он подаст не позже 31.12.2023 г.

Налогоплательщик может вернуть из бюджета 13% от суммы, потраченной на оплату медицинских услуг и покупку лекарственных средств при условии, что в том же периоде он уплачивал со своих доходов НДФЛ по ставке 13%, а расходы на лечение соответствуют требованиям, предъявляемым Налоговым кодексом к подобным затратам. Чтобы получить обратно часть потраченных денежных средств, налогоплательщику нужно заявить социальный вычет на лечение, подав в ИФНС декларацию (пп. 3 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ). Расскажем, как составить документ и приведем образец заполнения декларации 3-НДФЛ за лечение.

Максимальная сумма принимаемых расходов — 120 000 руб., то есть, вернуть можно до 15 600 руб. налога (120 000 х 13%). Но в нее включаются все социальные вычеты: на образование, на накопительные взносы в ПФР и на лечение. Поэтому предъявлять затраты, превышающие предельное значение, нет смысла – их все равно не примут. Но на дорогостоящее лечение данное ограничение не действует. Перечень дорогостоящих видов лечения приведен в Постановлении Правительства от 08.04.2023 № 458.

Второе — не перепутайте ОКТМО с ОКАТО. Это не только похожие по написанию аббревиатуры, но еще и похожие по самой комбинации цифр и их сути. ОКАТО — то же, что ОКТМО, только устаревшая форма шифра (использовалась до 2014-го года). На данный момент современная версия шифра полностью заменила старую, ОКАТО требуется в основном лишь при уточнении совершенных в прошлом платежей.

Найти интересующую информацию легко с помощью ресурса https://service.nalog.ru. Это официальный продукт ФНС России, а потому полученная там информация, во-первых, конфиденциальна и, во-вторых, актуальна и верна на момент запроса. Чтобы узнать шифр ОКТМО, нужно начать заполнение платежной квитанции в пользу налогового сбора.

В налоговой декларации есть отдельная страница, где указывается код ОКТМО. Как только вы ее найдете (придется полистать бланк, т.к. при разных параметрах печати конкретная страница может двигаться вперед или назад), в тексте поищите условное обозначение строки «030». Вот в этой графе и нужно вписывать шифр.

В отличие от физического лица, индивидуальные предприниматели и юридические лица обязаны подавать ежегодно налоговые декларации по форме 3-НДФЛ. Именно эта обязательная по закону сдача декларации является основным способом для налоговой инспекции контролировать и получать информацию о бизнесе в России.

Соответственно, код по ОКТМО в декларации 3-НДФЛ — это шифр, позволяющий легко определить по установленной форме проживание или формальное место регистрации (прописки) бизнеса. Аббревиатура ОКТМО расшифровывается как общероссийский классификатор территорий муниципальных образований.

в строке 140 указывается общая сумма расходов по авторским вознаграждениям или вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы, искусства, за создание иных результатов интеллектуальной деятельности, по вознаграждениям патентообладателям изобретений, полезных моделей, промышленных образцов в пределах норматива;

Соответственно, в случае если физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица и зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, не имеет документально подтвержденных расходов, связанных с предпринимательской деятельностью, заполняется строка 060.

В состав формы 3-НДФЛ, составляемой ИП, должно входить приложение 3 к декларации, которое заполняется по всем доходам, полученным от предпринимательской деятельности, а также используется для расчета профессиональных налоговых вычетов, установленных п. 2, 3 ст. 221 НК РФ, и авансовых платежей, исчисляемых в соответствии с п. 7 ст. 227 НК РФ.

в строке 060 – отражается сумма профессионального налогового вычета, которая рассчитывается как сумма значений строки 040 по каждому виду деятельности, или в размере 20% от общей суммы доходов, полученных от предпринимательской деятельности (строка 030 x 0,20), если расходы, связанные с деятельностью в качестве индивидуального предпринимателя, не могут быть подтверждены документально;

1 января 2023 года вступил в силу Приказ ФНС России от 15.10.2023 № ЕД-7-11/903@, которым утверждены форма, порядок заполнения, а также формат представления в электронном виде декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ). Новая форма 3-НДФЛ применяется начиная с представления декларации по НДФЛ за налоговый период 2023 года.

Код ОКТМО в декларации 3-НДФЛ

Абсолютно у каждого индивидуального предпринимателя, компании или физлица будет номер ОКТМО — без этой важной информации не получится заполнить налоговые декларации (в том числе по форме 3-НДФЛ), расчеты, погасить налоговую задолженность или получить налоговые вычеты.

Во многих программах для заполнения деклараций поле для кода ограничено 8 знаками. Не переживайте, если вы столкнулись с такой. Просто заполните код начиная с первой цифры. “Хвостик”, который не влезет, не влияет на общие данные в отчетном документе. Проверьте, чтобы в первых 8 цифрах не было ошибки.

При составлении налоговой декларации и других документов для уплаты налогов нужно быть очень внимательным не только в расчете налога к уплате, но и в указании других данных. В этой статье разберем, что такое ОКТМО и для чего он нужен, где узнать код и как его правильно записать в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.

первые две цифры означают субъект РФ;
третья, четвертая и пятая — муниципальный район, городской округ или внутригородские территории;
шестая, седьмая и восьмая цифры указывают на городское поселение, внутригородские районы, сельское поселение или иные территории
остальные цифры — расшифровывают название населенных пунктов, включенных в состав муниципальных территориальных образований.

Обратите внимание, что ошибка в коде может повлечь за собой штрафные санкции. Документ или платеж с ошибкой попадет в “невыясненные”, а это значит, что налоговики могут оштрафовать вам за непредставление налоговых деклараций или за неуплату налогов и сборов. В такой ситуации вам следует подать заявление об уточнении платежа или подать уточненную налоговую декларацию.

Как заполнить декларацию 3 ндфл на имущественный вычет повторно за 2023 год

Начнем с Приложения 7.
При заполнении вручную фамилию можно писать прописными буквами. Прочие графы заполняются строго в печатном формате заглавными буквами.
В графе 010 ставьте «2», если у вас квартира. Если дом, то «1». Со всеми кодами вы можете ознакомиться в приказе от 3 октября 2023 года № ММВ-7-11/[email protected]
В графе 020 собственники ставят «01». Есть и другие статусы — супруг собственника, родитель несовершеннолетнего собственника и пр.
В графе 030 выберите признак.
В графе 031 укажите выбранный признак.
Местонахождение, т. е. населенный пункт, запишите в строку 032.
Дату регистрации перепишите из выписки из ЕГРН в строку 050.
Строка 080 — ваша покупка. Не больше 2 000 000 рублей.
В строке 100 необходимо указать часть вычета, которую вы уже использовали в прошлом. Если вы не знаете ее, то нужно обращаться в ИФНС.
В графе 140 запишите базу обложения — из справки 2-НДФЛ.
Остаток вычета записывается в строку 150.
Далее идут нули, т. к. это последний год, у вас больше нет остатков, которые будут переноситься на будущее.
Переходите к Приложению 1.
Строка 010 — по образцу.
Строка 020 — указан код заработной платы.
Данные работодателя перепишите из справки 2-НДФЛ.
Оттуда же возьмите суммы — дохода и удержанного налога.
Переходите к Разделу 2.
Запишите доходы в строках 010 и 030.
Остаток вычета записывается в графу 040.
Разница между ними указывается в строке 060. Это новая база — пересчитанная после применения вычета.
Новый, пересчитанный налог — строка 070.
А в графе 080 запишите удержанный за прошлый год НДФЛ.
Вот и получился излишек, который вам должны вернуть. Запишите его в строку 160.
В разделе 1 укажите итог. КБК можете переписать с образца, а ОКТМО запишите свой.
Титульный лист заполняется по паспорту.

Важный момент: в декларации за конкретный год отражаются доходы и расходы налогоплательщика (на вычеты), которые были в соответствующем году. Например, при заполнении 3-ндфл на вычеты по расходам на лечение, обучение (страхование жизни и так далее) за 2023 год, в декларации необходимо указывать данные из справки 2-ндфл именно за 2023 год и суммы расходов должны быть фактически осуществленные именно в 2023 году (платежки, чеки, квитанции, оплата должна датироваться 2023 годом).

Вам будет интересно ==> Какие Льготы Положены Многодетным Семьям В 2023 В Московской Области

Поэтому распространенной практикой является заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет на второй, третий год и т. д. до полного использования вычета. Причем по ст.220 Налогового кодекса России если расходы на жилье были меньше, чем предельный размер вычета (меньше, чем 2 000 000 рублей), у гражданина сохраняется право дополучить остаток в будущем в любое время при возникновении расходов на покупку другой недвижимости или ремонт текущей.

Каждый год соответствующим приказом ФНС РФ утверждается новая форма налоговой декларации 3-ндфл. Не исключением стал и 2023 год: заполнять форму 3-ндфл за 2023 год налогоплательщикам необходимо на новом бланке, который был утвержден соответствующим приказом ФНС РФ, вступившем в силу с 01.01.2023 года.

Чтобы вернуть часть налога за покупку квартиры, необходимо обратиться с заявлением и документами в налоговые органы. Предварительно от покупателя потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно при помощи электронных программ или самостоятельно. Каким способом воспользоваться для заполнения и подачи декларации, заявитель решает самостоятельно.

Что такое код по ОКТМО в декларации 3-НДФЛ

Если руководителю предприятия нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ — а этим обязательно придется заниматься по крайней мере раз в налоговый год — ему понадобится шифр ОКТМО. Работодатель даже и не сможет выслать 3-НДФЛ без последующей корректировки, если еще при первом заполнении документа не сможет или не захочет написать код ОКТМО. Следует помнить, что, при подготовке документа по форме 3-НДФЛ, заполнение этой графы не право, а обязанность.

Первое — при заполнении графы, если в вашем муниципалитете всего 8 цифр ОКТМО, не нужно заполнять оставшиеся три пустых поля нулями — необходимо проставить дефисы. Если же указать нули, система выдаст ошибку, т.к. не сможет правильно прочесть комбинацию цифр.

После правильного заполнения формы, код ОКТМО отобразится автоматически. Метод идеален для тех, у кого мало сведений — только адрес предприятия и все. Тогда можно считать, что способ этот и есть ответ на вопрос, как узнать ОКТМО по адресу предприятия, т.к. это главная часть вводимой в форму информации.

Кроме сайта есть дополнительные варианты, где взять ОКТМО при заполнении декларации 3-НДФЛ. Во-первых, можно в классическом ключе «пойти и получить бумажку» — все отделения ФНС РФ, особенно в вашем муниципальном образовании, обязаны помочь вам. Во-вторых, код можно получить в уже заполненных и завизированных документах — например, на справках 2-НДФЛ, выданных сотрудникам.

После того как стало понятно, для чего предназначен общероссийский классификатор и что обозначает каждая его цифра, остается разобраться с тем, какой именно код и где нужно указывать. Самым простым способом, который зачастую выбирает большинство налогоплательщиков, является помощь налогового агента. Достаточно всего лишь прийти в налоговую инспекцию и поинтересоваться, какие именно цифры должны присутствовать в ячейке ОКТМО.

Набор цифр, образующий кодировку ОКТМО, принято подразделять на две части. Первая часть – это комбинация, характеризующая муниципальные образования, а вторая – села, поселки и другие территории, являющиеся их составной частью. В первом случае код включает в себя восемь цифр, а во втором — одиннадцать. В связи с этим, увидев ОКТМО впервые, практически мгновенно и довольно легко можно понять, для какой территории он прописан.

Практически каждый второй налогоплательщик, который занимается заполнением декларации самостоятельно, сталкивается с такой проблемой, как указание некого ОКТМО. Данная аббревиатура расшифровывается следующим образом: общероссийский классификатор территорий муниципальных образований. Как правило, это некая комбинация цифр. Зачастую этот код состоит из восьми цифр, однако в некоторых случаях он может складываться и из одиннадцати.

Однако каждая ячейка бланка 3-НДФЛ несет свою смысловую нагрузку. Например, цифровой код, о котором идет речь в данной статье, предназначен для распознания населенных пунктов. Каждому населенному пункту присвоен свой код, с помощью которого налоговый инспектор сможет понять географические координаты его нахождения.

Ежедневно огромное количество физических лиц, которые столкнулись с заполнением бланка налоговой декларации, пытаются найти ответ на этот вопрос. Для того чтобы разобраться, что такое ОКТМО в 3-НДФЛ и что нужно вносить в ячейку документа, а также с некоторыми другими деталями заполнения декларации, рекомендуем ознакомиться с текстом данной статьи.

Шаг 3. В поле «Субъект РФ» после нажатия на поле открывается выпадающий список с перечнем регионов, где нужно найти свой, соответствующий месту жительства.
Шаг 4. В поле «Адрес РФ» ввести название улицы по месту жительства — после начала ввода наименования появляются подсказки системы, которыми можно воспользоваться и найти подходящий адрес. Введите также номер дома. Этого достаточно для того, чтобы узнать ОКТМО. Номер квартиры указывать не обязательно.

При заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ налогоплательщику нужно указать ОКТМО — код по территориальному классификатору. Если вам не известен данный показатель, то его можно узнать либо в отделении ФНС, куда будет сдаваться отчетность, либо на сайте налоговой службы.

Для заполнения ОКТМО в 3-НДФЛ в 2023 году необходимо брать код из Общероссийского классификатора ОК 033-2013. При этом нужно уточнить правильный код непосредственно перед заполнением. В 2023 году территориальные коды для отдельных муниципальных образований меняются, поэтому следует проверить актуальность указываемого показателя.

раздел 1 строка 030 — указывается код по месту жительства физического лица (по адресу проживания) или ИП;
приложение к разделу 1, где формируется заявление на возврат или зачет налога — указывается ОКТМО по адресу физического лица налогоплательщика или ИП;
приложение 1 строка 050, где указываются источники дохода — ОКТМО источника выплат — организации работодателя, заполняется при получении вычета и возврате налога.

ИП заполняют форму 3-НДФЛ для декларирования доходов от своей деятельности. ОКТМО индивидуальные предприниматели также могут узнать по месту жительства на сайте ФНС по инструкции выше. Также нужно вписать адрес регистрации физического лица и определить нужные коды.

Что такое ОКТМО в декларации 3-НДФЛ для физических лиц: рассказываем все нюансы

Индивидуальные предприниматели, находящиеся на общей системе налогообложения, бизнесмены и люди, получающие доход без учета подоходного налога, должны сдавать именно такого рода декларацию 3-НДФЛ. К сожалению, иногда она вызывает у них трудности, с которыми мы постараемся разобраться.

Большинство сложностей, возникающих при оформлении декларации, возникает в связи с незнанием своего адресного кода. Люди, заполняющие декларацию впервые, не знают, откуда его брать. Те, кто уже заполнял ранее, забывают его или не помнят. На самом деле, свой код легко узнать в режиме онлайн.

Том 1. Центральный федеральный округ
Том 2. Северо-Западный федеральный округ
Том 3. Южный федеральный округ
Том 4. Северо-Кавказский федеральный округ
Том 5. Приволжский федеральный округ
Том 6. Уральский федеральный округ
Том 7. Сибирский федеральный округ
Том 8. Дальневосточный федеральный округ

Именно с этим пунктом возникает большее количество вопросов при заполнении. Даже люди уже заполнявшие ранее декларацию, испытывают трудности с графой адреса. Но если разобраться и понять суть, то будет в дальнейшем просто. Код муниципального образования можно взять, как несложно догадаться, из специализированного классификатора.

Допустим, Ваш ОКТМО 45386000. Если же внести его в графы с дополнительными нулями, то он превратится в 45386000000. Это уже совсем другой код, причем, несуществующий. Поэтому вместо того, чтобы распознать в нем адрес с прочерками, компьютер пытается расшифровать совсем другой код и терпит поражение.

Что такое код ОКТМО по месту жительства в 3-НДФЛ

В первом разделе – указывается ОКТМО по месту жительства физического лица или регистрации предприятия, это ячейка под номером 030;
На листе А при указании полученных доходов. Какой классификатор указывать здесь? По каждому источнику он будет отдельным. Если это работодатель, то – места его нахождения, другое физическое лицо – по месту его регистрации.

И обычным гражданам, не имеющим специальной бухгалтерской квалификации, приходится составлять финансовые отчеты. Для того, чтобы задекларировать свои доходы либо воспользоваться правом на налоговый вычет. Форма предусматривает заполнение в соответствии с принятой кодировкой, с чем далеко не всегда бывает просто разобраться.

Кроме автоматического поиска на специальных сервисах, можно осуществить поиск ОКТМО вручную по справочнику. Для кого-то такой вариант будет более удобный, поэтому можно воспользоваться и им. Информация в таком классификаторе будет располагаться по алфавитному порядку, поэтому найти ваш регион и муниципальную территорию не составит особого труда.

Лично в Инспекции – нужно обратиться к консультанту по налогам, который подскажет код ОКТМО при заполнении 3-НДФЛ. Этот вариант является надежным, но отнимет слишком много времени;
На официальном сайте ФНС – выбрать «Все сервисы», далее «Федеральная информационная система», ввести адрес, программа укажет не только ОКТМО физ. лица, но и ОКАТО, также необходимый налогоплательщику;
Где взять код работодателя для 3-НДФЛ? Его можно также найти, благодаря сервису, либо в справке 2-НДФЛ, выданной сотруднику.

Лично в Инспекции – нужно обратиться к консультанту по налогам, который подскажет код ОКТМО при заполнении 3-НДФЛ. Этот вариант является надежным, но отнимет слишком много времени;
На официальном сайте ФНС – выбрать «Все сервисы», далее «Федеральная информационная система», ввести адрес, программа укажет не только ОКТМО физ. лица, но и ОКАТО, также необходимый налогоплательщику;
Где взять код работодателя для 3-НДФЛ? Его можно также найти, благодаря сервису, либо в справке 2-НДФЛ, выданной сотруднику.

14 Фев 2022 semeiadvo 608