Налог с аренды квартиры физического лица 2023

Не следует путать срок действия договора, когда требуется его регистрация в Росреестре, с уплатой налога с полученного от аренды дохода. Договора, заключенные на период менее одного календарного года, необходимо зарегистрировать. Но регистрация и исчисление налога – понятия разные.

Получатель дохода самостоятельно отчитывается, исчисляет и уплачивает налог. По итогам прошедшего года, в котором были получены арендные платежи, составляется декларация и передается в налоговый орган до 30 апреля следующего календарного года (до 30 апреля 2023 года за полученный в 2023 году доход). Срок уплаты налога определен п. 4 ст. 228 НК – не позднее 15 июля.

— Чиновники хотят моментального результата, а к нему нужно идти шаг за шагом. Некоторая часть рантье уже зарегистрировались как самозанятые и платят пусть и не 13% НДФЛ, но хотя бы 4%. В лучшем случае столь резкие заявления и действия законотворцев приведут к тому, что в России через полгода-год после принятия закона утроится число самозанятых и поступления всё равно будут как минимум в три раза меньше расчётов экономистов министерства. В худшем — владельцы просто будут сдавать квартиры так, как сдавали и раньше, — считает Алексей Кричевский.

В этом году Минстрой планирует внести в Госдуму законопроект, который направлен на легализацию рынка аренды жилья. Это следует из плана законопроектной деятельности правительства. Пока документ находится только на стадии обсуждения, но направление работы уже понятно. В частности, предлагается создать информационную систему учёта договоров найма и объединить её с системами ФНС. Это позволит упростить процедуру начисления и сбора налогов.

Договор найма, заключенный на срок больше одного года, подлежит государственной регистрации в Росреестре. При этом госпошлина для физлиц составляет 2 тыс. рублей. Если соглашение заключено на 11 месяцев, регистрировать его не нужно, а по истечению срока действия его можно просто перезаключить.

Оба договора могут быть заключены на ограниченный срок или бессрочно. Заключить сделку могут только собственники квартиры с родственниками, близкими друзьями или иными гражданами, которым необходимо временное жилье. В обоих соглашениях прописываются права и обязанности сторон, а также указывается, что жилье предоставляется на безвозмездной основе.

Договор найма, заключенный на срок больше одного года, подлежит государственной регистрации в Росреестре. При этом госпошлина для физлиц составляет 2 тыс. рублей. Если соглашение заключено на 11 месяцев, регистрировать его не нужно, а по истечению срока действия его можно просто перезаключить.

Собственник квартиры самостоятельно должен предоставить налоговую декларацию в отделение ФНС по месту регистрации не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. Заполнить форму 3-НДФЛ можно от руки, в электронном виде или с помощью специальной программы.

Налог на сдачу квартиры 2023

Вариант 2. Квартира сдается в аренду за 20 000 рублей в месяц. Дополнительно жильцы оплачивают коммунальные платежи по счетчикам (свет и вода) в сумме 1500 рублей, плюс остальные коммунальные платежи (отопление, услуги по содержанию общего имущества МКД) в сумме 3 500 рублей ежемесячно. В этом случае для расчета налога нужно взять арендную плату плюс коммуналку, которая идет не по счетчикам. Доход тогда составит 20 000 * 12 = 240 000 рублей (аренда) плюс 3 500 * 12 = 42 000 (доход с компенсации коммуналки не по счетчикам), итого 282 000 рублей. НДФЛ за год составит 282 000 * 0,13 = 36 660 рублей.

Как говорит автоинформатор налоговой инспекции на горячей линии, если вы получили в прошлом году какой-либо облагаемый НДФЛ доход, не забудьте отчитаться и уплатить его. Владельцы съемной недвижимости тоже подпадают под эти правила. Сегодня разберемся, обязательно ли платить налог на сдачу квартиры в аренду и как на нем сэкономить.

Налог с аренды квартиры физического лица 2023

Если арендатор оплачивает коммуналку, не зависящую от фактического потребления, то у хозяина квартиры возникает доход – и он должен платить с него НДФЛ. Например, если сверх арендной платы в 10 000 рублей хозяин жилья получает компенсацию по отоплению в размере 2 000 рублей, то считается, что общий налогооблагаемый доход за месяц у него составит 12 000 рублей. Эту компенсацию нужно будет включать в декларацию 3-НДФЛ.

1. Составление заявления и сбор документов для регистрации ИП.
2. Внесение государственной пошлины.
3. Обращение в налоговый орган, находящийся по месту прописки. Подавать документы можно лично либо направлять через почтовое отделение или официальный сайт налоговой ФНС.
4. Получение свидетельства о регистрации ИП.
5. Заполнение декларации и передача ее в налоговую службу.
6. Оплата 6% от суммы дохода каждые 3 месяца.

Какие налоги есть при сдаче квартиры

Если человек позволяет жить в своей квартире, доме или комнате постороннему лицу за плату — это наем. В быту это называют арендой, но это не совсем корректно. Аренда — это использование зданий и нежилой недвижимости кем угодно или использование жилой недвижимости юридическим лицом. Но поскольку всем привычнее термин «аренда», я буду его употреблять и в значении найма.

1. Если это единственное жилье, с января 2023 года срок три года.
2. Те же три года, даже если жилье не единственное, но квартира досталась в наследство, подарили близкие родственники или через приватизацию.
3. Пять лет — если у продавца больше одной квартиры или эта оформлена как нежилое помещение.

Налог 4% на доход от аренды жилья – как это будет работать

Одним из революционных новшеств в налоговом законодательстве будет введение со следующего года нового специального налогового режима. Его цель в том, чтобы вывести из «теневого бизнеса» так называемых самозанятых лиц, которые получают доходы от различной коммерческой деятельности — продажи кондитерских изделий собственного приготовления, деятельности фрилансеров, предоставления в аренду жилых помещений и т. д. — и не платят каких налогов.

В первоначальной редакции документа Минфин предлагал ввести для самозанятых лиц налог 2,5% с выручки для граждан, которые оказывают услуги физическим лицам или работают по патенту, и 4,5% для тех, кто предоставляет услуги юр. лицам или сдает имущество в аренду. Однако ФНС выступило за ставку в 4%, в которую будут включены взносы в Фонд обязательного медицинского страхования.

Кстати, размер вашего налога по договору найма жилого помещения будет зависеть от того, какой вы выбираете налоговый режим. Так как с 1 января 2023 года в Москве, Подмосковье, Калужской области и Татарстане заработал в тестовом режиме налог на профессиональный доход — или налог для самозанятых — вы можете платить налог по ставке 4% вместо 13%. А если самозанятый работает с юридическими лицами, например, сдаёт помещение не гражданам, а компаниям, то ставка для него — 6%.

Минфин в письме от 29 апреля 2023 года пояснил, что деньги, которые арендодатель получает от жильца, считаются доходом, который облагают НДФЛ. А оплата коммуналки — это обязанность собственника жилья. То есть, арендодателя. Поэтому, если вы включаете сумму коммунальных услуг в арендную плату, то будьте добры заплатить налог со всей прибыли.

Налог на сдачу квартиры 2023

В аренду не включается компенсация за коммуналку по счетчикам (электричество, вода), если жильцы ее перечисляют собственнику. По остальной коммуналке (ОДН, ЖКУ от управляющей компании или ТСЖ, оплата ресурсов по нормативу), если жильцы ее компенсируют собственнику, налог обязательно уплачивается.

Многие прописывают в бумагах срок аренды 11 месяцев и меньше, якобы это поможет легально избежать налога. На самом деле не имеет значения, на какой срок оформлен договор – сам факт получения аренды хотя бы один раз уже юридически влечет необходимость отчитаться перед ФНС и внести налог в казну.

Как сдать квартиру

Бyдьтe гoтoвы к тoмy, чтo пocyтoчнaя или пoчacoвaя apeндa бyдeт oтнимaть мнoгo вpeмeни. Baм пpидeтcя yбиpaть пocлe квapтиpaнтoв, мeнять пocтeльнoe бeльe, зaмeнять иcпoльзoвaнныe пpeдмeты бытa. A eщe — paз в нecкoлькo днeй пpиeзжaть нa квapтиpy, чтoбы cдaть ee нoвoмy cъeмщикy. Нo и oплaтa зa cyтки пo cpaвнeнию c oплaтoй зa cyтки пpи дoлгoвpeмeннoй apeндe гopaздo бoльшe.

Ecли вы нe плaтитe нaлoги и cдaeтe нecкoлькo квapтиp, вac мoгyт пpивлeчь к oтвeтcтвeннocти зa этo пpaвoнapyшeниe. Oнo yжe oтнocитcя нe к yклoнeнию oт нaлoгoв, a к нeзaкoннoй пpeдпpинимaтeльcкoй дeятeльнocти. Нaкaзaниe зa нee мoжeт быть aдминиcтpaтивным или yгoлoвным в зaвиcимocти oт paзмepa пoлyчeннoгo дoxoдa. Ecли вы cдaeтe oднy квapтиpy, этo нe oтнocитcя к кoммepчecкoй дeятeльнocти, и нe cчитaeтcя нeзaкoнным пpeдпpинимaтeльcтвoм.

Налог с аренды квартиры физического лица 2023

Если арендатор оплачивает коммуналку, не зависящую от фактического потребления, то у хозяина квартиры возникает доход – и он должен платить с него НДФЛ. Например, если сверх арендной платы в 10 000 рублей хозяин жилья получает компенсацию по отоплению в размере 2 000 рублей, то считается, что общий налогооблагаемый доход за месяц у него составит 12 000 рублей. Эту компенсацию нужно будет включать в декларацию 3-НДФЛ.

Если арендатор компенсирует хозяину квартиры только затраты по счетчикам, то в данном случае дохода никакого у последнего не возникает, т.к. арендатор оплачивает только потребленные ресурсы, затраченные на личные нужды. Но и уменьшить доход на эту сумму тоже нельзя – для этого нет никаких оснований.

23 Авг 2021      semeiadvo         593      

Похожие записи
• 
  Раз можно использовать материнский капитал 2023 года на погашение потребительского кредита
• 
  Что такое предельный размер среднего дохода в семье на человека в псковской области при статусе малоимущие
• 
  Путевой лист выписывается ежедневно или раз в месяц для каких автомашин?
• 
  Свидетельство о многодетности если дети зарегистрированы в разных регионах