Возмещение Ндфл При Общей Долевой Собственности

После изменений в НК, которые вступили в силу с 1 января 2014 года, при оформлении квартиры на двоих, на налоговый вычет могут рассчитывать оба собственника. Правда, льготой не могут воспользоваться те, кто сделал это ранее в полном объеме. Каждый из двух собственников получает налоговый вычет в пропорции равной его доли в приобретенной недвижимости.
Пример

При покупке квартиры в ипотеку в 2023 году на двоих собственников, которые не являются со заемщиками, они имеют право распределить вычет по процентам в любой пропорции по их желанию. Также, каждый получает льготу на вычет при покупке 1⁄2 квартиры в ипотеку. При этом, налоговый вычет можно получить и по стоимости жилья и по ипотечным процентам:

До конца 2013 года лимит имущественного вычета применялся исключительно к объекту недвижимости и достигал 2 000 000 рублей, а после 01.01.2014 каждый из собственников жилого помещения может обратится за получением льготы, которая не должна превышать 2 000 000 рублей.
В то же время, нужно учитывать, что за дату приобретения недвижимости принимается дата регистрации права собственности.

Во время реализации доли жилплощади, которая находилась в собственности менее минимального установленного срока, ее владелец обязан уплатить подоходный налог. При этом, продавцу разрешается получение вычета при реализации своей части квартиры в размере 13% от уплаченного налога, но не больше, чем 1 000 000 рублей.

Доли при имущественном вычете автоматически распределяются согласно долям совладельцев. Перераспределение долей возможно только между супругами. Также возможна передача долей детей их родителям. В остальных случаях, закон запрещает перераспределять доли при имущественном вычете совладельцев.

1. Распределение вычета в пользу супруга при долевой собственности невозможно, если право на вычет возникло до 1 января 2014 года.
   Дело в том, что свидетельство о праве собственности — это документ, который помимо описания объекта приобретения дает четкое определение, кому принадлежит данное имущество. Если в свидетельстве супругов указана долевая собственность, то это говорит о том, что обоюдным согласием они решили, что данное имущество принадлежит им в определенной пропорции и перераспределить указанные доли нельзя. Имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если договором между ними не установлен иной режим владения этим имуществом, в частности общая долевая собственность.
   В соответствии с пунктом 1 статьи 256 Гражданского кодекса Российской Федерации.
2. Если право на вычет возникло после 1 января 2014 года, то вычет можно распределить между супругами в любой удобной пропорции, но не более 2 млн. рублей на одного из супругов путем подачи заявления о распределении понесенных расходов.
   В соответствии с Федеральным законом от 23.07.2013 г. № 212-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации», Письмом ФНС от 30.03.2023 г. № БС-3-11/1367.

Многие, покупая недвижимость, выделяют доли в недвижимости своим детям или полностью оформляют недвижимсоть на имя ребенка. Если ребенок расходов на покупку этой недвижимости/доли не имел, все было куплено за счет средств родителей, то можно ли получить вычет родителю за жилье, принадлежащее несовершеннолетнему ребенку? Можно.
Согласно Письму Минфина РФ от 29.08.2014 г. № 03-04-05/43425.

1. Тот, кто будет обращаться за вычетом со стоимости жилья/доли несовершеннолетнего ребенка, раннее вычетом не пользовался.
2. Если право на вычет возникло до 1 января 2014 года и недвиижмость принадлежит полностью несовершеннолетнему ребенку или находится в долевой собственности родителя и ребенка, то на вычет за долю ребенка нужно подавать, если заявляете вычет со своей доли. При выделении ребенку доли в имуществе 2 млн. рублей распределяются пропорционально долям каждого, а так как ребенок сам заявить о своем праве на вычет не может, то вычет с его доли теряется, если на него не подаст родитель.
3. При покупке недвижимости с 2014 года заявлять на вычет нужно: если стоимость доли любого из родителей-собственников окажется ниже 2 млн. рублей или же если недвижимость куплена полностью на ребенка.

1. Потеря части имущественного вычета, прямо пропорциональная доли в собственности. При покупке недвижимости до 1 января 2014 года имущественный вычет в размере 2 млн. рублей предоставляется на ОБЪЕКТ приобретения, а не каждому собственнику. Если имуществом владеют несколько человек, то вычет распределяется пропорционально доли каждого, а возможность добрать остаток вычета при следующей покупке отсутствует. Логичным является желание распределить вычет в пользу одного из владельцев, чтобы один получил максимальную сумму с данной покупки, а за вторым сохранилось право на вычет в будущем. К сожалению, при долевой собственности так сделать нельзя.
2. Увеличение срока получения вычета семьей. Среднестатистическая семья в России не может получить всю сумму вычета (2 млн. рублей) за раз, так как для этого необходимо столько заработать за год. Поэтому данный срок в среднем растягивается на 4-8 лет. Низка вероятность, что супруги имеют одинаковый годовой доход, поэтому, чтобы быстрее получить вычет, появляется желание его распределить пропорционально доходу супругов, что сделать нельзя при долевой собственности.

1. Каждый из собственников имеет право на вычет в 2 млн. рублей (при стоимости своей доли свыше 2 млн. рублей).
   Согласно Письму Минфина РФ от 11.12.2014 г. № 03-04-05/63812.
   Если стоимость доли ниже 2 млн. рублей, то законодательством предусмотрена возможность добрать вычет до максимальной суммы при следующей покупке.
2. Супруги при этом имеют право распределить вычет между собой в удобной пропорции, но не больше 2 млн. рублей на человека.

Возврат при общей долевой собственности

Максимальный размер такой налоговой “льготы” по приобретению жилья составляет 2 млн руб. (это установленный лимит) на человека, не считая процентов по кредиту. При этом государство возвращает 13% от суммы лимита, то есть 260 000 руб. — это максимальная сумма возврата по приобретению жилья.

При продаже квартиры в долевой собственности или при продаже доли в квартире вы также сможете получить налоговую “льготу” и уменьшить сумму налога к уплате. В некоторых случаях продавать долю в имуществе даже выгоднее, т.к. с помощью вычета можно и вовсе не платить налог с продажи доли.

При покупке жилья в ипотеку, вы также имеете право на возврат по уплаченным банку процентам. С 2014 года такая налоговая “льгота” ограничена 3 млн. руб., ранее сумма налогового вычета по процентам не лимитировалась. То есть с 2014 года получить возврат по уплаченным процентам по ипотеке можно в сумме до 390 000 руб.

Пример:
Николай и Анна из Москвы в 2014 году приобрели жилье в общую долевую собственность за 2.8 млн руб. Согласно документам, у Николая — права собственника 1/4 доли квартиры, а у Анны в собственности 3/4 жилья. При долевой собственности на квартиру налоговый вычет будет распределяться следующим образом: Николаю – 700 000 руб (2 800 000*¼), Анне – 2 млн руб (2.8*¾) = 2.1 млн руб., что больше лимита, поэтому берется 2 млн. руб). Анна сможет вернуть налог со всей суммы лимита, а Николай сможет получить остаток налогового вычета 1 300 000₽ (2 000 000 – 700 000) при покупке еще одной квартиры в собственность.

Пример:
Константин купил и оформил в собственность часть жилья(1/2 доли в квартире) за 2 млн руб. Вычет не будет зависеть от того, кто является его соседями и каковы их доли в праве на остальную часть недвижимости. От них не требуется никаких подтверждений, разрешений или заявлений. Константин имеет право вернуть налог со всей суммы, уплаченной за свою долю, в размере 260 000 руб (2 000 000*13%).

Заметка: «Датой приобретения жилья» следует считать дату государственной регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи или дату передаточного акта при приобретении жилья по договору долевого участия в строительстве.

Соответственно, при приобретении жилья в общую долевую собственность после 1 января 2014 года каждый владелец вправе получить вычет в размере своих расходов (если в договоре/платежных документах указана лишь общая сумма расходов, то в размере ОБЩАЯ СУММА РАСХОДОВ х ЕГО ДОЛЯ), но не более 2 млн. руб.

Пример: В 2023 году Орлова Е.В. со своей сестрой Орловой Т.В. купили квартиру в общую долевую собственность за 4 млн.руб. (доля каждой сестры составила 1/2). Оплата стоимости квартиры происходила со счета Орловой Е.В. По окончании календарного года (в 2023 году) каждая из них подала в налоговую инспекцию документы для получения вычета в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.). Орлова Т.В. к основному пакету документов приложила копию доверенности, в которой указывалось, что она передала сестре Орловой Е.В. 2 млн.руб. на оплату своей доли квартиры через банковский счет.

Как распределяется сумма налогового вычета? Для ответа на этот вопрос нужно рассмотреть две ситуации, а именно: когда недвижимость была приобретена до 1 января 2014 года или же после этой даты, ведь именно в это время произошло изменение налогового законодательства в вопросах возврата НДФЛ при долевой собственности.

1. Тот, кто будет обращаться за вычетом со стоимости доли/собственности несовершеннолетнего ребенка, раннее вычетом не пользовался.
2. При покупке недвижимости до 2014 года заявлять о праве на вычет за долю несовершеннолетнего ребенка нужно всегда: при оформление покупки полностью на имя ребенка или в доли. При выделении ребенку доли в имуществе 2 млн. рублей распределяются пропорционально долям каждого, а так как ребенок сам заявить о своем праве на вычет не может, то вычет с его доли теряется, если на него не подаст родитель.
3. При покупке недвижимости с 2014 года заявлять на вычет нужно: если стоимость доли любого из родителей-собственников окажется ниже 2 млн. рублей или же если недвижимость куплена полностью на ребенка.

Государство возвращает 13% от суммы вычета. Максимальный размер вычета по приобретению жилья составляет 2 млн. рублей на человека, не считая процентов по кредиту. Такая сумма установлена, начиная с 2008 года. До этого максимальный размер вычета составлял 1 млн. рублей. Напомним, что для определения максимальной суммы налога к возврату необходимо определить момент возникновения права на этот возврат, а именно: — при приобретении квартиры в строящемся доме (договор долевого участия, договор уступки права) таким моментом является подписание акта-приема передачи готовой квартиры; — при покупке готового жилья (договор купли-продажи) – дата регистрации права собственности. По ипотечным процентам с 2014 года вычет ограничен 3 млн. рублей, ранее сумма вычета по процентам не лимитировалась. Момент возникновения права на вычет по процентам определяется годом, в котором был оформлен кредитный договор.

Пример: Находясь в официальном браке супруги Краев О.С. и Краева Е.В. приобрели квартиру за 2 000 000 рублей, которая была оформлена целиком на Краеву Е.В. Несмотря на то, что квартира и все документы оформлены на жену, супруги решили, что налоговый вычет будет получать муж. Они подали соответствующее заявление о распределении долей вычета (100% мужу и 0% жене) в налоговую инспекцию, и в результате Краев О.С. получил вычет в полном объеме (2 млн руб. – 260 тыс. руб. к возврату).

Как распределяется вычет по процентам при долевой собственности, объяснила ФНС в письме от 23.05.2023 № БС-3-11/2315. Созаемщики вправе распределить его в любой удобной им пропорции и уведомить налоговую об этом, оформив заявление. Его разрешается подавать в ФНС ежегодно.

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Пример. Николай и Анна в 2014 году приобрели квартиру в общую долевую собственность за 2 800 000 рублей. Согласно документам Николай владеет 1/4 доли в квартире, а Анна – 3/4 доли. Вычет распределяется между ними соответственно: Николаю – 700 000 рублей (2 800 000 * 1/4), Анне – 2 000 000 рублей (2 800 000 * 3/4 = 2 100 000, что больше максимального размера вычета 2 000 000 рублей). Каждый из них сможет вернуть налог со своей части вычета, а Николай при покупке другой квартиры сможет вернуть налог еще с 1 300 000 рублей (2 000 000 – 700 000).

• заявление о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты (можно воспользоваться приложенным бланком или написать в свободной форме);
• перечисленные в предыдущем пункте документы, подтверждающие право на ИНВ (декларация 3-НДФЛ не представляется).

Налоговая инспекция должна проверить представленные документы и вынести решение в срок, не превышающий 3 месяца со дня приема декларации. Если с документацией все в порядке, то денежные средства будут единовременно переведены на личный счет налогоплательщика, указанный в заявлении на возврат НДФЛ, в течение 30 дней.

• приобретение доли в недвижимом имуществе;
• погашение процентов по целевому кредиту, израсходованному на покупку недвижимости в долевую собственность, а также по займу, полученному на рефинансирование такого кредита;
• продажа долевой собственности, если еще не истек минимальный срок владения, по окончании которого объект освобождается от обложения подоходным налогом.

2. В договоре указана общая стоимость жилья, а оплату в полном размере произвел один из супругов – размер вычета распределяется сторонами самостоятельно в любых пропорциях, поскольку в соответствии с СК РФ все затраты супругов считаются общими.

Например: Семенов Р. Л. и Семенова К. Д. купили квартиру в 2023 году за 3 900 000 руб. в долевую собственность (доля каждого составляет 1/2). При этом и муж, и жена имеют на руках документы, подтверждающие расходы по оплате своей доли. Размер вычета каждого супруга составит 1 950 000 руб., а сумма налога к возврату – 253 500 руб. (1 950 000 руб. * 13 %).

Другой пример. Пусть А. ранее не получала возврата подоходного налога. А новая квартира обошлась ей в 3000000 рублей и была оформлена в долевую собственность с дочкой. При этом не имеет значения, в какой форме была оформлена сделка. В этом случае мать сможет получить имущественный налоговый вычет за квартиру 13% от 2000000 рублей. Это ее максимум.

Например, пусть свое имущество А. приобрели в 2023 году по той же цене – 4200000 рублей. В этом случае старший из братьев А. получит максимальный вычет в 2000000 рублей. Рассчитывается он следующим образом: берется 2/3 от той суммы, которая была уплачена за квартиру, то есть от 4200000 рублей, и в результате получается 2800000 рублей. Но так как максимальный вычет возможен в 2000000 рублей, именно его и получит старший брат. А младший брат сможет получить 1400000 рублей. Это 1/3 от общей стоимости квартиры.

Что означает перераспределить? Имеется в виду возможность одного владельца доли жилья уступить свое право на получение льготы другому владельцу. Например, для того, чтобы хотя бы один из них получил максимально возможную сумму имущественного возврата. Или, например, если один из братьев не работает и не платит НДФЛ и не имеет права на налоговый вычет, то второй брат никак не может получить двойной вычет.

Следует рассмотреть пример. Жена А. уже получала возврат налога за себя в 2010 году. В 2023 году ей была куплена новая квартира в долевую собственность со своей дочкой. В этом случае воспользоваться налоговой льготой она не сможет – ни за себя, ни за своего ребенка, так как у нее нет права повторного вычета.

Что произошло после 2014 года? Теперь финансовая составляющая долевых собственников значительно улучшилась. Расчет ведется от общей стоимости квартиры, при этом каждый владелец доли может заявить в декларации 3-НДФЛ реально уплаченную сумму, но не более максимально возможного вычета в 2000000 рублей. Таким образом, налоговая льгота в 2000000 рублей теперь привязана не к объекту недвижимости, как это было ранее, а к каждому собственнику в отдельности.

Возврат ндфл при общей долевой собственности

Вычет с доли ребенка получить нельзя? Это единственное исключение из правил, когда Вы можете получить вычет за другого человека. Главное условие — ребенку должно быть менее 18 лет. Если же он уже является совершеннолетним, то по общему правилу вычет с его доли получить уже не получится.

Подать документы и получить деньги. Подготовленные документы Вам останется подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию и получить деньги. Получите правильную 3-НДФЛ. Долевая собственность. Как получить вычет. Пошаговая инструкция. Планируем покупку. Проценты по ипотеке. Документы для вычета. Частые вопросы. Получите налоговый вычет сейчас. Заполнить декларацию 3-НДФЛ , , Получите готовую декларацию для физических лиц З-НДФЛ онлайн при помощи простых пошаговых инструкций и скачайте её в личном кабинете в удобном для Вас формате pdf.

Мы сделаем все быстро, надежно и удобно для Вас. Адрес для корреспонденции. Продолжая использовать этот веб-сайт, Вы даете согласие на обработку файлов куки cookie , пользовательских данных сведения о местоположении; тип и версия операционной системы; тип и версия браузера; тип устройства и разрешение его экрана; источник, откуда пользователь пришел на веб-сайт; с какого веб-сайта или по какой рекламной кампании; язык операционной системы и браузера; какие страницы открывает и на какие кнопки нажимает пользователь; ip-адрес в целях функционирования веб-сайта, проведения ретаргетинга и проведения статистических исследований и обзоров.

Заявление о распределении имущественного налогового вычета. Квартирный вычет. Вычеты по НДФЛ в году. Имущественный вычет иностранному гражданину. Изменения по НДФЛ. Имущественный вычет при совместной собственности предоставляется гражданам РФ в соответствии с положениями ст. А когда она потребовала налоговый вычет в полном объеме, ФНС и суды отказали.

Максимальный размер вычета по приобретению жилья составляет 2 млн. Такая сумма установлена, начиная с года. До этого максимальный размер вычета составлял 1 млн. Напомним, что для определения максимальной суммы налога к возврату необходимо определить момент возникновения права на этот возврат, а именно: — при приобретении квартиры в строящемся доме договор долевого участия, договор уступки права таким моментом является подписание акта-приема передачи готовой квартиры; — при покупке готового жилья договор купли-продажи — дата регистрации права собственности.

Возмещение ндфл при покупке квартиры долевая собственность

В случае, если объект находится в совместной собственности, когда величина каждой доли во владении квартирой не определена (это возможно, если ее владельцы — супруги), то величина вычета определяется на основании письменного соглашения между мужем и женой. Для составления данного документа рекомендуется обратиться к опытному юристу.

На практике в ряде случаев налоговые инспекции отказывают налогоплательщикам в подобном случае, считая, что это право утрачено по «старым правилам» (до 2014 года, когда вычет на жилье и % был единым и воспользоваться им можно было 1 раз в жизни), но некоторым гражданам удается получить возврат налога по процентам при покупке другого жилья. Данный момент до сих пор является спорным и в случае отказа ИФНС можно добиться положительного решения через суд.

Платежные документы, подтверждающие размер трат налогоплательщика, являются обязательными для получения налогового вычета. При этом на практике нередко возникают ситуации, когда оплата квартиры производилась для удобства продавца с одного банковского счета. Хотя фактически расходы несли все покупатели.

Можно отметить, что указанное правило распространяется и на правоотношения, при которых квартира оформляется в долевое владение налогоплательщика и его ребенка. По закону несовершеннолетний ребенок не может нести расходов на покупку жилья — их полностью несет родитель. Вне зависимости от распределения долей во владении купленной квартирой, родитель вправе исчислить вычет полностью с той суммы, которую он потратил на приобретение недвижимости.

Сестры Ч.Ю.Спиридонова и Й.Ю.Спиридонова купили в середине 2023 года апартаменты стоимостью 3 600 000 рублей. Обе сестры владеют 50%. Обе сестры получат вычет по 1 800 000 рублей, им будут выплачены по 234 000 рублей (3 600 000 x 50% = 1 800 000 x 13% = 234 000).

Имущественный налоговый вычет по НДФЛ при покупке квартиры / комнаты; долевая собственность

2. С вступлением нового закона в 2014 году каждый из сособственников сможет получить 13% с максимальной суммы имущественного налогового вычета, т.е. сам максимальный вычет не делится и не привязан к объекту, а предоставляется каждому в максимальном размере.

Подать Декларацию по форме 3-НДФЛ со всеми подтверждающими документами на возврат подоходного налога, Вы можете уже после завершения календарного года (налогового периода) (ст. 216 НК РФ).
Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты суммы за обучение. Это значит, что Вы можете подать весь комплект документов за три последних года (п. 7 ст. 78 НК РФ).

При соблюдении всех вышеперечисленных условий Вы имеете законное право вернуть часть своих денег, затраченных на приобретение квартиры или комнаты – это и называется получение имущественного налогового вычета (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).
Налоговый вычет – это возврат Вашего уплаченного подоходного налога (13%), который работодатель ежемесячно удерживает у Вас из зарплаты. Вот именно сумму этого налога Вам и вернут, но в пределах максимального размера, установленного государством.

Подведем итог, Вы можете претендовать на имущественный вычет в соответствии со статьей 220 Налогового Кодекса РФ (далее – НК РФ), если:
+ Вы работаете официально, получаете доход, облагаемый подоходным налогом по ставке 13% (п. 3 ст. 210 НК РФ), т.е. являетесь законным налогоплательщиком;
+ Вы купили квартиру в долевую собственность с супругом/ супругой / ребенком / детьми;
+ документы на квартиру оформлены на сособственников;
+ Вы потратили свои собственные семейные средства на покупку квартиры / комнаты на вторичном рынке жилья (чаще всего это покупка у физического лица) или инвестировали в новое строительство (покупка у застройщика) на территории Российской Федерации;
+ Вы взяли в банке ипотечный целевой кредит на приобретение данной квартиры/комнаты у российских организаций или индивидуальных предпринимателей (ИП), в этом случае возврат подоходного налога, производится с самих процентов, уплачиваемых банку по данному кредиту;
+ У Вас есть право устанавливающие документы на квартиру/комнату:

НЕТ! – отказ от получения вычета одним собственником в пользу другого, который уже использовал свое право, не предусмотрено (Письмо МФ от 26.04.2013 г. № 03-04-05/5-410)
НЕТ! – передать свое право на вычет своему супругу не получится, даже если Вы уходите на пенсию или не работаете (Письмо МФ от 22.04.2013 г. № 03-04-05/7-398)
НЕТ! – повторное предоставление имущественного налогового вычета не допускается (п. 2 ст. 220 НК РФ; Письмо МФ РФ от 20 июля 2012 г. № 03-04-05/7-892)
НЕТ! – если отсутствуют платежные документы на покупку квартиры/комнаты (Письмо УФНС по от 26 ноября 2009 г. № 20-14/4/124154@)
НЕТ! — при оплате за квартиру/комнату средствами материнского капитала (ст. 220 НК РФ);
НЕТ! — по доходам, которые облагаются по другим налоговым ставкам (пункт 4 ст. 210 НК РФ). Нам нужна ставка 13%;
НЕТ! – если в договоре купли-продажи сумма покупки квартиры стоит меньше суммы ипотечного договора, то проценты будут возвращать пропорционально стоимости квартиры/комнаты, а не со всей взятой суммы кредита (Письмо МФ от 29 октября 2009 г. N 03-04-05-01/780);
НЕТ! – покупка у ближайших родственников, взаимозависимых лиц в соответствии со статьей 105.1 НК (Письмо ФНС от 25.02.2013 г. № ЕД-3-3/645@)
НЕТ! – Если на покупку квартиры взят потребительский кредит (Письмо МФ РФ от 09 августа 2012 г. № 03-04-05/7-937)
НЕТ! – если на руках предварительный договор купли-продажи квартиры, необходимо будет дождаться подписания основного договора (Письмо ФНС от 08 октября 2012 г. № ЕД-4-3/16925@)
НЕТ! – если нет доходов, облагаемых по ставке 13% (Письмо УФНС по г. Москве от 09 ноября 2009 г. № 20-14/4/116963@)
НЕТ! – пластиковые окна не могут быть включены в налоговый вычет при отделке квартиры (Письмо МФ от 15 сентября 2010 г. № 03-04-05/9-545)
НЕТ! – возврат ранее использованного налогового вычета в бюджет, с целью использования нового имущественного вычета на покупку другого недвижимого имущества (Письмо МФ от 21 декабря 2012 г. № 03-04-05/5-1421)
НЕТ! – если Вы работающий пенсионер или у Вас есть другие источники дохода, облагаемые по ставке 13%, то Вы не можете перенести имущественный налоговый вычет на три предшествующих года (Письмо МФ от 27 февраля 2013 г. № 03-04-05/7-145)
НЕТ! – если Вы погашали основной долг по ипотечному кредиту за счет средств материнского капитала (Письмо МФ от 24 октября 2012 г. № 03-04-05/7-1218)
НЕТ! – если Вы использовали государственные выплаты: материнский капитал, субсидии, выплаты военнослужащим и другие выплаты из средств федерального бюджета (Письмо МФ от 03 июля 2012 г. № 03-04-05/3-828)
НЕТ! – если Вы подавали на имущественный налоговый вычет ранее, но сумма НДФЛ возвращена не была, Вы все равно утратили свое единственное право при первоначальной подаче документов в налоговую инспекцию (Определение Верховного Суда Хакасии от 25 января 2012 г. № 33-174/2012)
НЕТ! – если Вы воспользовались имущественный налоговым вычетом 13% с 1 000 000 руб. за ранее приобретенную квартиру, а теперь хотите вернуть еще 13% с 1 000 000 руб., т.к. сумма максимального вычета увеличилась с 2008 года, за другую квартиру (Письмо МФ РФ от 10 ноября 2011 г. N 03-04-05/7-875)
НЕТ! – Вы не сможете заявить на налоговый вычет по отделке квартиры, если в договоре купли-продажи не указано состояние квартиры, в котором она передается (Письмо МФ от 02 июля 2012 г. № 03-04-05/9-820)
НЕТ! — если Вы — индивидуальный предприниматель, работающий на упрощенной системе налогообложения или применяющий ЕНВД (Письмо МФ от 14.10.2010 № 03-04-05/3-620);
НЕТ! — если работодатель оплатил за Вас покупку квартиры (ст. 220 НК РФ)
НЕТ! – наследники по закону продолжить получать имущественный налоговый вычет не имеют право (Письмо МФ от 15 июня 2012 г. № 03-04-05/4-737)
НЕТ! – если при первоначальном заявлении на налоговый вычет Вы не включили расходы на отделочные работы по купленной квартире (Письмо МФ от 15 января 2013 г. № 03-04-05/5-25)
НЕТ! – если Вы хотите заявить сначала налоговый вычет по уплаченным процентам, а основной налоговый вычет на квартиру не заявляете (Письмо МФ от 31 мая 2010 г. № 03-04-05/7-299)
НЕТ! – если Вы хотите заявить вычет за ранние года, то Вам это не удастся, его можно вернуть только по доходам за три последние года (Письмо МФ от 06.07.2012 г. № 03-04-05/7-854)

Перечисление вычета происходит не сразу. Получив декларацию, специалисты налоговой службы осуществляют ее проверку. На выполнение манипуляции предоставляется 3 месяца. Сотрудники ФНС обращают внимание на правильность заполнения бумаг и на наличие права, на получение вычета у заявителя.

Перечень может видоизменяться. Если жилье куплено в ипотеку, потребуется дополнительно кредитный договор. Чтобы узнать точный перечень документов в зависимости от нюансов ситуации, человек может связаться с представителями налоговой службой и задать им интересующие вопросы. Читайте также статью: → “Оформление документов для получения налогового имущественного вычета в 2023 + образцы заполнения».

Если владелец решил продать имущество, которое принадлежало ему меньше 3 лет, то прибыль, полученная от сделки, облагается НДФЛ. Для осуществления регулировки налогового бремени задействована система налоговых вычетов. Продавая жилье, человек может снизить величину НДФЛ двумя способами – уменьшить доход на количество расходов или получить вычет имущественного характера. Читайте также статью: → “Налоговый вычет за покупку двух квартир в 2023 + примеры расчета и ответы на вопросы».

Если у квартиры имеется несколько владельцев, но она продается как 1 объект и составляется 1 договор купли-продажи. Налоговый вычет распределяется между продавцами в соответствии с размером их долей. Максимальная сумма, с которой взимается вычет при продаже имущества, не может превышать 1 млн руб. Если человек реализовал несколько квартир за 1 год, то лимит не увеличивается.

Рассмотрение заявки осуществляется в течение 30 дней. Если все бумаги заполнены в соответствии с правилами и человеку действительно полагается налоговый вычет, работодателю заявителя направляется соответствующее уведомление. Получив бумагу, компания перестает удерживать НДФЛ с заработной платы работника. Привилегия будет действовать до конца текущего года.

Как оформить налоговый вычет при долевой собственности

Вполне логично, что для собственников будет выгоднее распределение имущественного вычета на одного из сособственников. В этом случае кто-то из дольщиков смог бы получить максимальный объем выплаты, а другой – сохранил бы право на вычет для следующей покупки. Однако при общей собственности такой способ распределения не допускается.

В первом случае получение фискального перерасчета за супруга (супругу) невозможно. Это объясняется тем, что в свидетельстве на собственность четко обозначено кому и какая часть имущества принадлежит. Если имущество общее и у супругов равные доли, то перераспределить части вычета нельзя.

Еще один недостаток – увеличенный срок получения имущественного вычета. Как правило, сразу получить весь объем имущественного вычета в течение первого года не удастся. Для этого налогоплательщику нужно заработать в год 2 000 000 рублей, а это в нашей стране редкость. По этой причине срок выплаты растягивается на несколько лет.

• декларация по форме 3-НДФЛ;
• паспорт РФ;
• справка о доходах 2-НДФЛ;
• копии платежных документов;
• заявление о возврате уплаченного налога (с реквизитами счета, на который поступит вычет);
• свидетельство о рождении и праве собственности ребенка – при получении перерасчета за несовершеннолетнего;
• свидетельство о браке, если это участники долевой собственности являются супругами.

Стоит отметить, что этот недостаток не актуален для граждан, купивших недвижимость с начала 2014 года. Законодательство было скорректировано и теперь каждый из сособственников вправе получить по 2 млн. рублей (если его доля превышает эту цифру). Если доля меньше возможного объема, добрать недостающую сумму можно при следующем приобретении.

У наших супругов сумма кредита – 3 млн руб., ипотека на 15 лет под 10% годовых. В ипотечном договоре указано, что за все 15 лет ипотеки общая сумма процентов (переплаты) составляет 2,8 млн руб. Поэтому размер ипотечного вычета за все 15 лет будет по 13% * (2,8 млн / 2) = 182 тыс.руб. каждому супругу.

2023 год: В этом году Алексей и Мария посчитали, что уже полностью вернут себе вычет за покупку, т.е. по остатку — 70 тыс.руб. и 95 тыс.руб. Поэтому они решили вместе с документами на получения остатка вычета, дополнительно подать документы на получения вычета по процентам ипотеки. Т.е. в 2023 году, прежде чем подать документы в налоговую инспекцию, они получили у своего банка справку об уплаченных процентах за 2023, 2023 и 2023 года. В 2023 году (с мая по декабрь) они уплатили процентов на сумму 190 тыс.руб., в 2023 году – 280 тыс.руб., в 2023 году – 290 тыс.руб. Т.е. за три года всего 190 тыс. + 280 тыс. + 290 тыс. = 760 тыс.руб. Ипотечный вычет за эти три года составляет 13% * (760 тыс. / 2) = 49,4 тыс.руб. каждому супругу.

Если по одной квартире расходы на уплату процентов были распределены между супругами в отношении 100 % и 0 % (вычет полностью получил, например, муж), то по процентам ипотеки, взятой для приобретения другой квартиры, жена (которой были ранее распределены расходы в размере 0 %), сможет получить имущественный вычет. Напомним, что вычет по процентам предоставляется только по одному объекту недвижимости (о том сколько раз можно получить налоговый вычет по расходам на покупку квартиры и какой лимит возврата налога за квартиру, узнайте, пройдя по ссылкам).

А Марии вернули 19,5 тыс. (ипотечный вычет за 2023 год) + 34,4 тыс. (остаток ипотечного вычета за предыдущие года) = 53,9 тыс.руб. Так как Мария в 2023 году оплатила НДФЛ в размере 90 тыс.руб., но получила только 53,9 тыс.руб., остаток в 90 тыс. – 53,9 тыс. = 36,1 тыс.руб. переходит на следующий год.

Наконец, в своем письме №БС-3-11/2315 от 23 мая 2023 года ФНС России прояснила данную ситуацию. Согласно мнению налоговых органов, если жилье было куплено в долевую собственность с использованием кредита после 1 января 2014 года, созаемщики вправе сами распределить вычет по процентам в любых пропорциях, составив соответствующее письменное заявление (на подобие заявления о распределении расходов на покупку).

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в общую долевую собственность

Напомним, что дата регистрации права собственности — это не момент сделки или передачи денег. При оформлении жилья по договору купли-продажи дата регистрации указана в выписке из ЕГРН. Для договора долевого участия это дата подписания Акта приема-передачи жилья.

И эти пропорции могут не совпадать с долями собственников на владение жильем. При этом собственники должны быть созаемщиками на ипотечный кредит в банке. Напомним: максимальный размер имущественного налогового вычета по процентам составляет 3 млн рублей.

Им нужно просто написать доверенность и указать, что они передали деньги в оплату процентов тому, с чьего счета гасится процент. Имейте в виду – право на вычет есть только у собственников. Если созаемщик не является собственником кредитной квартиры, претендовать на налоговый вычет он не может.

Если же квартира покупается в долях и, соответственно, оформляется в общую долевую собственность, возникают сомнения – может ли каждый из собственников получить вычет при покупке своей доли? На какую часть вычета можно претендовать? Можно ли получить вычет не только за себя, но и за второго/третьего собственника?

Что же касается правил распределения долей при общей долевой собственности, то здесь ничего не поменялось: вычет собственникам-дольщикам назначается по их долям и расходам на приобретение жилья. Иными словами – сколько заплатил, столько и будет участвовать в расчете вычета.

Условия получения налогового вычета при долевой собственности в квартире

Как получить налоговый вычет при покупке доли в квартире, нужно ли платить дополнительный налог при продаже такого имущества. Ниже мы рассмотрим все варианты долевой собственности в квартире, особенности применения налоговой льготы при покупке и продаже такой недвижимости, а также нюансы оформления документации.

Также необходимо помнить, что получить вычет по процентам созаемщикам в случае с долевой собственностью получится лишь исходя из их долей, а также предоставив платежные документы и квитанции, подтверждающие факт оплаты процентов каждого из созаемщков за свою долю.

Получить такую льготу при долевой собственности на квартиру может каждый из владельцев. При этом допускается учитывать не только траты на покупку квартиры, но и расходы на некоторые ремонтные работы, а также на проценты по ипотеке. При определении возврата налога будут учтены все доходы, с которых человек отчисляет НДФЛ. Размер положенного налогового вычета не может быть больше этих отчислений за год.

С 15.06.2023 вступил в силу закон, согласно которому теперь при совершении сделки покупатель квартиры не получает на руки бумаги о праве собственности. Вместо этого ему выдают выписку из ЕГРЦ, которая содержит всю информацию. Эта выписка является обязательно к предоставлению при оформлении вычета, а также к ней необходимо добавить:

Если ипотечный договор оформлен на кого-то одного из долевых собственников, второму в вычете по процентам откажут. Каждый собственник должен платить за себя или по очереди, но не с одного счета. Советуем так поступать также в случае, если покупатели долевой собственности живут в гражданском браке и имеют общий бюджет.

25 Фев 2022      semeiadvo         359      

Похожие записи
• 
  Права ребёнка рф особенности
• 
  Как Узнать Пин Код Транспортной Карты В Липецке Дома
• 
  Ростовская область льготы участникам боевых действий
• 
  Штраф за порчу паспорта 2023