Главная / Семейный юрист / Какой процент платится при вступлении в наследство на недвижимость без завещания?

Какой процент платится при вступлении в наследство на недвижимость без завещания?

Содержание

Сколько стоит вступление в наследство у нотариуса в 2023 году
Налог на наследство в 2023 году
Как вступить в наследство
Всё о наследовании: как правильно завещать недвижимость или вступить в наследство
Услуги по оформлению наследства
Как правильно рассчитывается налог или госпошлина на наследство в 2023 году, и от чего зависят расчеты
Минфин России разъяснил порядок уплаты НДФЛ при продаже наследованного имущества
Всё о наследовании: как правильно завещать недвижимость или вступить в наследство
Госпошлина при вступлении в наследство в 2023 году

Если в течение шести месяцев вы не успели вступить в наследство, то придется обращаться в суд. Единственный способ решить дело без судебных тяжб – это получить от всех других наследников, уже принявших наследство, письменное согласие о признании вашего права. Случается такое очень редко. Для того, чтобы восстановить свои права через суд, нужно доказать, что вы пропустили срок по уважительной причине. Например:

прийти в нотариальную контору и узнать перечень нужных документов;
заполнить бланк заявления;
оплатить госпошлину;
получить свидетельство — оно должно быть готово в течение полугода. Не забудьте потом оформить имущество на себя, чтобы свободно им распоряжаться.

находились за границей по каким-либо причинам и не могли вернуться;
тяжело болели и не имели возможности передвигаться;
находились в тюрьме или колонии без возможности связаться с нотариусом;
не знали о родственнике\наследстве;
не знали о смерти родственника.

Самого понятия налога на наследства нет уже более 10 лет, зато появилась госпошлина, которую вы должны уплатить в нотариальной конторе. Она включает в себя услуги нотариуса. Сумма зависит от стоимости имущества и степени родства и порой может быть довольно высокой.

Существует очередь на наследство, которая зависит от кровных уз с умершим. Самые близкие родственники стоят первыми, а троюродные последними. Если законный наследник любой очереди умер раньше родителей или собственных детей, то имущество переходит к кому-то из них. Это называется правом представления. Вот список тех, кто может претендовать на наследство и в какой очередности:

Сколько стоит вступление в наследство у нотариуса в 2023 году

Документы на имущество. Для транспорта, оборудования и иных движимых вещей нужен отчет независимого оценщика. Заключение в столице стоит 3000 – 10 000 рублей. Переход по наследству участка может поставить вопрос о межевании. Комплекс работ обойдется в 10 000 – 15 000 рублей.

После смерти гражданина остался автомобиль. Согласно заключению независимого эксперта машина стоит 3 800 000 рублей. Завещания по наследству усопший не оставил. После смерти не обнаружилось и родственников 1 – 2 очередей. В итоге к процедуре был призван дядя, проживающий далеко за пределами Москвы. Родственнику пришлось неоднократно приезжать в столицу для оформления.

Регистрация. Пошлина за внесение сведений в государственный реестр (ЕГРН) для физлиц составляет 2000 рублей. Если оформлением наследства занимается организация, ставка вырастет до 20 000 рублей (ст. 333.33 НК РФ). За официальное изменение собственника транспортного средства в базе ГИБДД с одновременной заменой знаков заплатить придется 2850.

Отказаться от УТПХ нельзя. Удостоверению подлежит тот документ, который был оформлен непосредственно в офисе. На нотариуса возложена ответственность за достоверность сведений и законность операций. Сомнения в точности или полноте формулировок недопустимы.

Плата за нотариальные услуги не регулируется рынком и состоит из нотариального тарифа (госпошлины) и платы за услуги правового и технического характера. При оформлении наследства калькуляция затрат составляется с опорой на налоговое законодательство и отраслевые нормативные акты. Определяющее значение для нотариусов имеют НК РФ, Основы законодательства РФ о нотариате и нормативные документы Федеральной и региональной нотариальных палат об установлении размера платы за услуги правового и технического характера. В документах приведена полная тарифная сетка. Региональные палаты вправе утверждать пониженные ставки. Самостоятельно менять стоимость технических и правовых услуг нотариусам запрещено.

Также правопреемниками в порядке очередности могут стать иждивенцы – нетрудоспособные люди, которые жили вместе с наследодателем и находились на его обеспечении не менее года. Иждивенцы вправе получить не более ¼ от его размера. Для этого им, а также правопреемникам любой из очередей при вступлении в наследство необходимо отправиться в офис нотариуса в городе, где жил усопший и заявить о своем праве.

Стоимость услуг нотариуса при оформлении наследства определяется составом технических услуг специалиста. К ним относятся изготовление, заверение документов, выдача экземпляров, оформление доверенностей, консультации. Если госпошлина платится обязательно, то получение УПТХ имеет свободный характер: при несогласии клиента с формой, содержанием он вправе заказать их в другом месте.

свидетельство о кончине;
справка с адреса проживания покойного;
завещание, если есть;
свидетельство о рождении, другие документы, удостоверяющие родство;
фрагмент из домовой книги, если правопреемник жил вместе с покойным;
документы на недвижимость: свидетельство о праве собственности, договор купли-продажи, дарственная;
справка из БТИ о цене квартиры.

По законодательству, за основу расчета цены имущества берется его рыночная или кадастровая стоимость. Чтобы узнать рыночную стоимость при оформлении наследства, нужно заказать процедуру и получить акт об оценке. Посмотреть, сколько стоит имущество по кадастровой стоимости, можно на сайте Росреестра.

Важно! При затруднениях с расчетом цены за оформление прав можно воспользоваться онлайн-калькулятором на нашем ресурсе С его помощью можно за несколько секунд узнать, сколько стоит вступить в наследство в текущем году. Для этого необходимо знать оценочную или кадастровую стоимость собственности.

Налог на наследство в 2023 году

Раньше (до 01.07.2005 г.) необходимо было платить налог на наследство, который рассчитывался исходя из близости родственной связи. Наследники уплачивали налог в зависимости от очередности (близости родственной связи): сначала родители и дети, ставка налога для которых составляла 5% от стоимости объекта наследования. Затем – брат, сестра, бабка и дед, по налоговой ставке 10%. В третьей очереди наследниками были те, кто не относился к первым двум группам, и ставка налога на наследство составляла 20%. Регулирование и взимание налога происходило на основании инструкции, выведенной из различных нормативно-правовых актов (НПА).

Обязанности по уплате налога на наследуемое не по завещанию имущество нет – вне зависимости от основания (решение суда, наследование по закону) плата не предусмотрена. Единственное, что придется оплатить услуги нотариуса за выдачу свидетельства и нотариальные действия. Размер госпошлины установлен в ст. 333.24 НК РФ, правопреемнику за выдачу документов нужно заплатить не больше 0,6% от стоимости принимаемого имущества.

При получении наследства от родственника в виде денежных средств, имущества, акций и иных объектов, стоит очень внимательно и скрупулёзно изучить вопрос налогообложения, применяемого либо не применяемого к наследнику. В этом случае важно знать, должен ли уплачиваться вами налог на наследство, каковы сроки его уплаты, можете ли вы рассчитывать на льготы.

Для отдельных категорий наследников действует освобождение от уплаты госпошлины при получении наследства. Для остальных при получении наследства возникает обязательство по уплате налога в зависимости от типа имущества в сроки, оговоренные в законодательстве.

Однако, в связи с выводом состоятельными гражданами имущества в страны с льготными ставками налогообложения, и трудностями по уплате налога у граждан со средним достатком, был отменен налог на наследство по завещанию. У богатых граждан способом избежать налоговых потерь был вывод имущества в более свободные страны либо зоны, а для среднестатистических граждан получение наследства вызывало подрыв финансового положения из-за высоких ставок налога. Итак, отменен налог на завещанное наследство в отношении денег, недвижимости, транспорта, материальных ценностей.

Как вступить в наследство

Второй связан с так называемым наследование по праву представления. Это сложная с правовой точки зрения ситуация, когда в разделе имущества участвуют внуки и другие потомки наследников первой очереди в случае, когда последние умерли после смерти наследодателя.

Наследственное дело открывает нотариус в соответствии с правилами территориальной принадлежности, которые устанавливают местные власти. В общем случае речь идет о последнем месте официальной или временной регистрации умершего. Главное, что необходимо сделать наследнику для вступления в наследство – обратиться к нотариусу, который открыл наследственное дело, до истечения полугода после смерти наследодателя.

Важное значение для присвоения наследнику статуса недобросовестного имеет очередность двух событий — принятия соответствующего решения и составления завещания. Каждая подобная ситуация рассматривается индивидуально, а правовую оценку ей способен дать только грамотный юрист, который специализируется на наследственном законодательстве.

правила определения наследников;
порядок перехода прав на имущество;
условия назначения душеприказчика;
обязанности наследников, выполнение которых необходимо для получения наследства (не вступающие в противоречие с законодательством);
другие обстоятельства и условия, влияющие на распределение активов наследодателя.

Третий юридический нюанс касается общего имущества супругов. В этом случае жена или муж умершего человека получают право на половину нажитых в браке активов в дополнение к правам наследника первой очереди. Другими словами, в данной ситуации действует не только наследственное, но и семейное право, которое регламентируется положениями Семейного кодекса РФ.

Здравствуйте! Мама вступает в наследство. Нотариус сказала, так как имущество было приобретено в браке, то будет выдаваться два свидетельства на дом. Т.е. она объяснила это так 1/2 долей она уже владеет, так как имущество было приобретено в браке и 1/2 долю она будет получать в наследство. Так, это глупость получается (вы владеет частью имущества, но вы будете платить и получать два свидетельства)

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, если при вступлении в наследство квартира не стоит на кадастровом учете (и соответственно нет ее кадастровой стоимости), могу ли я предоставить нотариусу инвентаризационную стоимость квартиры (из БТИ)? Или мне остается только оценка по рыночной стоимости? Спасибо!

вопросов уйма… попробую по порядку: если есть я – наследник по завещанию, и есть моя мама пенсионерка наследник 1 очереди по закону после бабушки. мы можем обойтись одним наследным делом и разделением наследства: типа зем участок на меня, дом на нем маме вернее о.5 ткт у бабушки была доля ну и сб вклады маме?
или все только на меня или на маму? никак не могу понять что выходит дешевле? и еще. взяла кадастровую спраку. там цена… заоблачная. оценщик знакомый оценил на порядок меньше. если я предоставлю справку от оценочной фирмы, нотариус должен принять эту справку?

Вам будет интересно ==> Сроки рассмотрения материнского капитала на покупку жилья

При оформлении наследственного права как по закону, так и по завещанию нотариус во всех случаях должен выяснить, имеется ли у наследодателя переживший супруг, имеющий право на 1/2 доли в общем совместно нажитом в период брака имуществе (ст. 1150 ГК РФ). В состав наследства в таком случае включается только доля умершего супруга в совместной собственности, определяемая в соответствии со статьей 256 ГК РФ. Исходя из статьи 39 Семейного кодекса РФ доли супругов в совместном имуществе признаются равными, если иное не предусмотрено договором между ними.

Статья 333.25. Особенности уплаты государственной пошлины при обращении за совершением нотариальных действий
1. За совершение нотариальных действий государственная пошлина уплачивается с учетом следующих особенностей:
5) При исчислении размера государственной пошлины за выдачу свидетельств о праве на наследство принимается стоимость наследуемого имущества, определенная в соответствии с подпунктами 7 – 10 настоящего пункта.
8) стоимость недвижимого имущества, за исключением земельных участков, может определяться оценщиками, юридическими лицами, которые вправе заключить договор на проведение оценки согласно законодательству Российской Федерации об оценочной деятельности, или организациями (органами) по учету объектов недвижимого имущества по месту его нахождения;

При этом пунктом 5 статьи 333.38 НК установлено, что от уплаты госпошлины освобождаются физлица за выдачу свидетельства о праве на наследство при наследовании жилого дома, а также земельного участка, на котором расположен жилой дом, квартиры, комнаты или долей в указанном недвижимом имуществе, если эти лица проживали совместно с наследодателем на день его смерти и продолжают проживать в этом доме (этой квартире, комнате) после его смерти.

Наличие у наследника в указанных документах сведений о регистрации по месту жительства наследодателя (по последнему месту наследуемого недвижимого имущества) является достаточным основанием для подтверждения факта проживания наследника совместно с наследодателем и, соответственно, освобождения его от уплаты госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство.

Согласно подпункту 22 пункта 1 статьи 333.24 НК РФ за выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя уплачивается госпошлина в размере 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не более 100 тыс. рублей; другим наследникам — 0,6% стоимости наследуемого имущества, но не более 1 млн. рублей.

В случае если у наследника в документах отсутствуют сведения о регистрации по последнему месту жительства (по месту наследуемого недвижимого имущества), то факт совместного проживания с наследодателем может быть подтвержден справкой из соответствующего жилищного органа или городской (сельской) администрации, отдела внутренних дел, а также решением суда.

На практике часто возникают спорные ситуации по вопросам наследства, особенно если они связаны с участием несовершеннолетних наследников. Отказаться от обязательной доли их законные представители могут только с разрешения органов опеки, которое потребует нотариус, ведущий наследственное дело.

Разница в том, что большинство лиц, входящих в круг обязательных наследников, одновременно являются членами 1-й очереди наследования вне каких-либо условий: супруг, родители, дети. Что касается нетрудоспособных иждивенцев, то они также включаются в призываемую очередь наравне с другими правопреемниками, и получат равную со всеми долю наследства.

Пример. Делится наследство по завещанию умершей гражданки А., на обязательную долю претендуют пенсионер Б. (супруг) и семнадцатилетняя племянница (дочь сестры). В перечень имущества входит квартира, завещанная дочери, земельный участок и дом, оставленные сыну, и 500 тыс. руб. с банковского вклада, завещанные племяннице. Кроме того, в собственности завещательницы был гараж, а также денежные средства на счетах. Все имущество принадлежало ей лично, кроме квартиры, приобретенной в период брака с Б.

Например, даже если обязательная часть составляет всего 1/20 квартиры, и получившее ее лицо имеет собственное жилье. Наследник по завещанию не может продать помещение, потому что сделка может быть заблокирована другим собственником, или он может потребовать за свое согласие несоразмерную компенсацию.

Если обязательные наследники не обратятся в нотариальную контору, то их как бы и не существует. Также они вправе официально отказаться от обязательной доли, написав соответствующее заявление нотариусу. Тогда просто увеличится доля других правопреемников. Отказаться от своих прав такие наследники могут только безусловно, а не в пользу другого лица.

завещать имущество (в том числе то, которое планируется приобрести в будущем) любым лицам, как входящим, так и не входящим в круг наследников по закону;
любым образом определить доли наследников в наследстве;
лишить наследства одного, нескольких или всех наследников по закону без объяснения причин;
указать в завещании другого наследника (подназначить наследника) на случай, если первый назначенный им наследник или наследник по закону умрет или по каким-то причинам не примет наследство;
возложить на одного или нескольких наследников по завещанию или по закону исполнение за счет наследства какой-либо обязанности имущественного характера;
возложить на одного или нескольких наследников по завещанию или по закону обязанность совершить какое-либо действие имущественного или неимущественного характера, в том числе действие по погребению наследодателя в соответствии с его волей;
возложить на одного или нескольких наследников обязанность содержать принадлежащих завещателю домашних животных и осуществлять уход за ними;
назначить душеприказчика (исполнителя завещания) независимо от того, является ли такое лицо наследником; исполнителями могут быть выразившие согласие физические и юридические лица;
включить в завещание иные распоряжения.

В случае наследования по закону (если умерший не оставил завещания или наследственного договора), имущество в равных долях распределяется между наследниками первой очереди. Если наследников первой очереди нет или они не заявили о своих правах на наследство (или написали отказ от него), наследует вторая очередь и так далее. Всего существует восемь очередей наследников:

Обязательную долю выделяют из завещанного имущества только в том случае, если завещано все наследственное имущество или его незавещанной части не хватит для осуществления права на обязательную долю. При этом законодательством предусмотрена возможность уменьшения обязательной доли, но не увеличения. В Это возможно в ситуации, когда получение обязательной доли не даст возможности передать наследнику по завещанию имущество, которым наследник, имеющий право на обязательную долю, при жизни наследодателя не пользовался, а наследник по завещанию пользовался для проживания или использовал в качестве основного источника получения средств к существованию (например, орудия труда, творческая мастерская и так далее).

наследники первой очереди — дети, супруг и родители наследодателя;
наследники второй очереди — полнородные и неполнородные братья и сестры наследодателя, его дедушка и бабушка как со стороны отца, так и со стороны матери, дети полнородных и неполнородных братьев и сестер наследодателя (племянники и племянницы наследодателя);
наследники третьей очереди — полнородные и неполнородные братья и сестры родителей наследодателя;
наследники четвертой очереди — прадедушки и прабабушки наследодателя;
наследники пятой очереди — дети родных племянников и племянниц наследодателя (двоюродные внуки и внучки) и родные братья и сестры его дедушек и бабушек (двоюродные дедушки и бабушки);
наследники шестой очереди — дети двоюродных внуков и внучек наследодателя (двоюродные правнуки и правнучки), дети его двоюродных братьев и сестер (двоюродные племянники и племянницы) и дети его двоюродных дедушек и бабушек (двоюродные дяди и тети);
наследники седьмой очереди — пасынки, падчерицы, отчим и мачеха наследодателя;
наследники восьмой очереди — те, кто не входят в круг наследников предыдущих семи очередей, но ко дню открытия наследства являлись нетрудоспособными и не менее года до смерти наследодателя находились на его иждивении и проживали совместно с ним. При наличии других наследников по закону они наследуют вместе и наравне с наследниками той очереди, которая призывается к наследованию. При отсутствии других наследников, а также в случаях, если никто из наследников предшествующих очередей не имеет права наследовать (либо никто из них не принял наследства или все отказались от него), такие нетрудоспособные иждивенцы наследуют самостоятельно в качестве наследников восьмой очереди.

Такие наследники имеют право на получение наследственного имущества в размере не менее половины доли, которая причиталась бы им при наследовании по закону, даже в том случае, если они указаны в завещании, но им завещано меньше половины причитающейся по закону доли.

Всё о наследовании: как правильно завещать недвижимость или вступить в наследство

Итак, что вы должны сделать, чтобы стать законным владельцем недвижимости умершего? В первую очередь — обратиться к нотариусу с заявлением о принятии наследства. Заявление подается нотариусу по последнему месту жительства наследодателя (там, где он был зарегистрирован). На практике из этого правила бывают исключения: например, если недвижимость находится в другом регионе или при трансграничном наследовании.

В некоторых случаях лишняя собственность приносит только лишние хлопоты и головную боль. Если вы не хотите принимать наследство, вы имеете право от него отказаться. Это способно стать оптимальным решением, если у покойного осталось много долгов. Ведь по закону, если вы принимаете наследство, то полностью — как имущество, так и долги. Если не хотите платить, придется отказаться и от того, и от другого.

Если наследников ни одной из перечисленных очередей нет, имущество умершего считается выморочным и переходит в собственность государства. То же самое происходит, если никто из правопреемников не имеет права наследовать, никто не принял наследства либо все отказались от его принятия.

Вам будет интересно ==> Как рассчитать земельный налог в 2023 году для физических лиц

Разделить доли можно самостоятельно, заключив мировое соглашение между всеми сторонами и удостоверив его нотариально. В этом случае имущество допускается распределить как поровну, так и в другой пропорции, если на это согласны все наследники.

Если в течение шести месяцев с момента смерти наследодателя не обратиться к нотариусу с заявлением о принятии наследства, вы утратите право на него и имущество перейдет в собственность к наследникам следующей очереди. Но в этом правиле есть несколько исключений. К примеру, наследник отстоит свои права в суде, если докажет, что пропустил срок по уважительной причине.

Услуги по оформлению наследства

Для вас я так понял на первом месте вопрос дешевизны. Если да, то лучше будет если всё оформите на одного из наследников, например, на вас.. В таком случае вашей маме нужно будет отказаться от обязательной доли.
Что касается последнего вопроса, то ответ есть в ст.333.25 НК РФ (см. ниже).

Статья 49. Обжалование нотариальных действий или отказа в их совершении
Заинтересованное лицо, считающее неправильным совершенное нотариальное действие или отказ в совершении нотариального действия, вправе подать об этом жалобу в районный суд по месту нахождения государственной нотариальной конторы (нотариуса, занимающегося частной практикой).
Возникший между заинтересованными лицами спор о праве, основанный на совершенном нотариальном действии, рассматривается судом или арбитражным судом в порядке искового производства.

Добрый день !
Подскажите пожалуйста. Мы с родным братом вступаем в наследство дома в деревне. Нотариусу мы платим с 3000000 руб. по сколько ? И сколько нам должны выдать документов о вступлении в наследство ? И какие процедуры для его продажи. Покупатель уже есть. Спасибо огромное.

ФЗ Основ о нотариате Статья 23. Финансирование нотариальной деятельности
Источником финансирования деятельности нотариуса, занимающегося частной практикой, являются денежные средства, полученные им за совершение нотариальных действий и оказание услуг правового и технического характера, другие финансовые поступления, не противоречащие законодательству Российской Федерации.

Если один из дольщиков получил по наследству долю другого, то началом срока владения считается не день смерти наследодателя, а момент, когда было зарегистрировано право собственности на первую долю. Разъяснение по такой ситуации было дано в письме Минфина от 24.10.2013 № 03−04−05/45015. По факту происходит увеличение доли в собственности, на которую уже есть право.

После смерти мужа в 2023 году жена вступила в наследство квартирой. Квартиру купил и оформил на себя муж в 2023 году, когда они уже были в браке. Хотя всего через год после смерти мужа в 2023 году женщина решила продать квартиру, налог с продажи ей платить не надо. Так как имущество, приобретенное в браке, согласно ст. 34 СК РФ, считается совместной собственностью. А значит, началом срока владения будет дата приобретения квартиры, то есть 2023 год.

Вам от бабушки досталась квартира. Налог при получении квартиры в наследство в России не надо платить. Но если вы через год или два решите ее продать, то придется задекларировать доход и заплатить НДФЛ. В случае же продажи квартиры через три года и позже никакой налог платить не нужно.

Как мы уже написали, как таковой налог на наследство в России не платится независимо от степени родства между наследником и наследодателем. Но есть госпошлина, которую необходимо заплатить при вступлении в наследство. И размер пошлины зависит от родственных связей.

Отец и сын купили машину в 2023 году. Право собственности оформили в равных долях. После смерти отца в 2023 году его доля перешла сыну. В 2023 году последний продает автомобиль, но платить налог с этого дохода ему не надо. Владельцем имущества сын считается с 2023 года, когда была оформлена долевая собственность, а не с момента смерти отца.

Как правильно рассчитывается налог или госпошлина на наследство в 2023 году, и от чего зависят расчеты

затраты на оплату нотариальных услуг;
затраты на оформление необходимых документов;
затраты на судебные издержки (при необходимости обращения в суд для получения права на наследство);
затраты на юридическое сопровождение (при наличии спорных вопросов при наследстве);
затраты на оценочные работы;
затраты на переоформление права собственности на недвижимость в Росреестре.

наследники, которые совместно проживали с наследодателем на одной жилплощади и вступили в права наследования в отношении его квартиры (для этого нужно продолжать проживать в данной квартире, быть там прописанным и иметь документальное подтверждение указанных фактов);
наследники, которые получают банковские вклады и счета покойного, его пенсию, страховые суммы по договорам добровольного страхования;
наследники погибших при исполнении служебного долга лиц;
недееспособные и несовершеннолетние граждане;
ветераны войны, Герои СССР, России, жертвы политических репрессий.

После того как свидетельство на наследство получено, наследникам необходимо переоформить имущество в свою пользу. Например, если ими наследовалась квартира, то им нужно обратиться в Росреестр для внесения изменений в ЕГРН и получения выписки из реестра, подтверждающей законность их статуса собственника. За эту процедуру каждому наследнику предстоит заплатить госпошлину в размере 200 р.

Судебные разбирательства по наследственным делам весьма сложные, поэтому здесь редко обходится без квалифицированной юридической помощи. Плата за адвокатские услуги серьезно варьируется в зависимости от региона, квалификации и опыта специалиста, а также сложности наследственного дела. В среднем оплата адвоката стартует с отметки в 30 тыс. р. + определенный процент от стоимости имущества в случае его выигрыша.

Если речь идет о квартире, то необязательно обращаться в специализированную оценочную компанию, так как госпошлину можно рассчитать по готовой кадастровой или инвентаризационной оценке. Также по понятным причинам оценка не нужна при наследовании денежных сбережений.

Минфин России разъяснил порядок уплаты НДФЛ при продаже наследованного имущества

Гражданским кодексом установлено, что право на имущество возникает, а также изменяется и прекращается, с момента его госрегистрации (п. 2 ст. 8.1 ГК РФ). Исключение составляет переход права собственности на имущество в результате смерти хозяина. Тогда, переходящее по наследству или в соответствии с законодательными нормами имущество признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства (п. 2 ст. 218, ст. 1114, ст. 1152 ГК РФ). Им признается день смерти гражданина, независимо от времени фактического принятия наследства, а также момента госрегистрации права наследника на наследованное имущество в случае обязательности такой процедуры.

Таким образом, как поясняет Минфин России, у наследника, вступившего в права наследства, право собственности на такое имущество возникает со дня смерти наследодателя независимо от даты госрегистрации этих прав. Значит и трехлетний срок владения имуществом нужно исчислять с даты смерти прежнего хозяина.

При этом бывают ситуации, когда наследованное имущество переходит к одному из участников общей собственности. Тем не менее, это не является основанием прекращения права собственности на указанное имущество. Напомним, что право собственности на имущество прекращается в случае отчуждения собственником своего имущества другим лицам, отказе от права собственности, гибели или уничтожении имущества и при утрате права собственности на имущество в иных случаях, предусмотренных законом (п. 1 ст. 235 ГК РФ).

Освобождаются от такой обязанности только те налогоплательщики, которые владели имуществом значительное количество времени (п. 17.1 ст. 217, п. 2 ст. 217.1 НК РФ). Так, для имущества, полученного в наследство, максимальный предельный срок владения составляет три года, в других случаях – пять лет (подп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

Следовательно, если со дня смерти наследодателя до момента госрегистрации перехода права собственности на объект недвижимого имущества от наследника к другому лицу прошло более трех лет, то, по мнению министерства, в отношении доходов от продажи такого имущества, полученного в собственность в порядке наследования, налогоплательщик вправе претендовать на освобождение от обложения НДФЛ (письмо Минфина России от 16 июля 2023 г. № 03-04-05/52685).

Вступить в наследство нужно в течение шести месяцев, именно такой срок установлен законом. Если по каким-то причинам наследник пропустил этот срок, придется договариваться с другими наследниками и, возможно, восстанавливать свои права в суде. В последнем случае потребуется мотивировать причины, по которым был пропущен срок принятия наследства. Например, наследника вовремя не проинформировали об открытии наследственного дела.

Наследники могут не знать об имуществе, доставшемся им после смерти родственника. Например, если документов о наличии вкладов не осталось, то единственный способ выяснить, какие финансовые активы были у наследодателя, — обратиться к нотариусу, который ведет наследственное дело. Именно он занимается сбором информации об оставленном имуществе, в том числе от банков, и поможет прояснить, какие счета и вклады оставил после себя наследодатель.

Если вы принимаете наследство, помните, что вам как наследнику также придется выплачивать и возможные долги, например непогашенные кредиты человека, оставившего вам состояние. Поэтому при вступлении в наследство не лишним будет также узнать и кредитную историю наследодателя. Наследство всегда принимается полностью: нельзя получить деньги с вклада и при этом отказаться от возможных кредитных обязательств. Бывает так, что задолженность по различным кредитам может превышать стоимость всех активов, которые принадлежали наследодателю. Однако размер «наследуемой» задолженности не может быть больше наследуемого имущества.

Вам будет интересно ==> Сколько Платят За Потерю Кормильца В 2023 Году

Получить деньги со счета или вклада можно и до вступления в наследство, но только если они нужны для оплаты понесенных расходов на лечение близкого или организации похорон. В этом случае в банк запросит постановление нотариуса о возмещении расходов. Сумма таких расходов с вклада или счета не может превышать 100 тыс. рублей.

Оформление завещания — стандартная процедура. Но в зависимости от того, что наследуется, в составлении юридических документов могут быть нюансы. Например, если речь идет о банковских счетах или вкладах наследодателя, то банк может ограничить операции по депозиту, пока деньги не станут собственностью полноправных наследников. Как узнать, были ли у умершего родственника депозиты и счета в банке, и как правильно, а главное, вовремя вступить в такое наследство?

Имущество, которое получено в порядке наследования или дарения от родственников, по закону никакими налогами не облагается: ни налогом на имущество, ни налогом на наследство, ни подоходным налогом (во многих странах это практикуется). Федеральный закон по налогообложению наследства, действует с января 2006-го, законодатели в разные годы неоднократно уточняли особенности налогообложения. К примеру, есть свои нюансы для тех ситуаций, когда датой открытия наследства (то есть смерти гражданина) была дата до 2006 года.

Пожилой человек заранее заботится о благополучии близких на случай своей кончины. Потому многие используют возможность подготовить завещательное распоряжение в банке, имея там вклад или счет. Распоряжение, подписанное работником финансовой организации, приравнивается к заверенному нотариусом завещанию. Банк выдает распоряжение бесплатно на основе письменного заявления владельца счета. В нем может указываться несколько людей и доля депозита каждого из них.

Для определения круга наследников необходимо время, при том, что в завещании уже упомянуты некоторые лица, есть срок, который начинается открытием наследства и заканчивается вступлением в такие права. В шестимесячный срок после кончины родственника надо заявить нотариусу о своих правах наследования

Случается, что наследник депозита не имеет представления, что стал таковым в течение длительного времени (более полугода), или он не информирован о существования имущества для наследования, в частности, банковского депозита. Если данные обстоятельства открылись ему намного позже 6 месяцев, то существует процедура для восстановления периода наследования. Это работает и в ситуации, если получатель наследства не вступил в права наследования в срок по болезни.

Наследниками восьмой очереди признают лиц, которые не относятся ни к одной из семи очередей, т.е. не являются даже дальними родственниками, но были нетрудоспособными иждивенцами наследодателя. Для вступления в наследство нужно, чтобы они находились на иждивении (содержании) наследодателя и проживали вместе с ним не менее года.

Также есть нюанс, касающийся налога на недвижимость. Если унаследованный объект (квартира, гараж, дом и т. п.) подлежит обложению данным налогом, то его придется уплатить. Но в данном случае это не имеет непосредственного отношения к процедуре наследования. Платить налог на недвижимость должны все граждане страны, обладающие таким имуществом, а порядок его расчета и уплаты определен действующим законодательством. Точно так же его платят после покупки объектов недвижимости или получения их в дар.

Наследниками могут являться его родственники, друзья, прочие близкие, а также посторонние лица. Их перечень и доли в наследстве указываются в завещании при жизни наследодателя, а если такой документ не был составлен, то они устанавливаются в порядке, определенном действующим законодательством, прежде всего – Гражданским кодексом.

При отсутствии завещания основной причиной для передачи наследуемого имущества является наличие родственной связи умершего с лицами, претендующими на наследство. Очередность, в соответствии с которой делится завещание, а также сама процедура наследования регламентируется соответствующими законодательными актами (в первую очередь – Гражданским кодексом России).

Исключением являются ситуации, когда наследуется авторское право, дающее право наследникам получать вознаграждение за работы умершего человека. Например, скончавшийся отец оставил после себя изобретение, которое принесло доход его сыну. В этом случае сын должен будет уплатить подоходный налог со всей суммы.

государственная пошлина за нотариальное оформление;
плата за услуги других государственных учреждений (агентств по оценке имущества, Бюро технической инвентаризации и пр. – в зависимости от ситуации);
оплата вынужденных расходов по содержанию и обслуживанию наследуемого имущества (например, погашение задолженности перед ЖКХ, оставшейся от умершего наследодателя).

Всё о наследовании: как правильно завещать недвижимость или вступить в наследство

свидетельство о смерти наследодателя;
документы, подтверждающие родство с умершим (например, свидетельство о рождении, об установлении отцовства, об усыновлении, свидетельство о браке, о перемене имени и т. п.);
документы, подтверждающие проживание наследодателя по определенному адресу на день смерти (справка о регистрации по месту жительства, выписка из домовой книги с отметкой о снятии умершего с регистрационного учета или копия финансово-лицевого счета).

«Сначала из общей массы имущества исключается супружеская доля — ее размер в большинстве случаев составляет половину от совместной собственности супругов, — рассказывает Надежда Коркка, управляющий партнер компании «Метриум» (участник партнерской сети CBRE). — Но в брачном договоре стороны вправе обозначить иную величину (допустим, 40 или 70%). Также она может быть увеличена в судебном порядке при наличии общего несовершеннолетнего ребенка. Затем оставшееся распределяется в равных долях между наследниками первой очереди. Если их нет, то право наследования переходит далее по очереди».

Любой владеющий недвижимостью дееспособный гражданин старше 18 лет вправе завещать свою недвижимость. Документ об этом составляется в письменной форме и регистрируется у нотариуса. По желанию наследодателя при составлении завещания могут присутствовать свидетели, которые ставят свою подпись на документы — впоследствии они в случае необходимости подтвердят личность завещателя, подлинность его подписи, содержание его волеизъявления, а также дееспособность на момент составления завещания.

Чтобы вступить в свои законные права, надо обратиться к нотариусу для открытия соответствующего дела. Нотариус предоставит типовую форму заявления о выдаче свидетельства о праве на наследство и укажет, какие документы от вас потребуются (они должны, в частности, подтверждать основания для призвания к наследованию и факт принятия вами наследства).

За все процедуры нужно заплатить госпошлину, размер которой отличается в зависимости от степени родства. Для полнородных братьев, сестер, супруга и детей завещателя она составит 0,3% общей стоимости имущества (но не более 100 тыс. рублей), для остальных наследников — 0,6% (но не более 1 млн рублей).

При продаже унаследованной квартиры или машины раньше трех лет владения можно воспользоваться имущественным вычетом. Порядок получения вычета содержится в ст. 220 НК РФ. Стоимость унаследованного имущества можно уменьшить на расходы или воспользоваться фиксированным вычетом.

Госпошлина при вступлении в наследство в 2023 году

Согласно законодательству РФ о налогах и сборах при вступлении в право на наследство необходимо оплатить государственную пошлину. Плательщиками являются как граждане, так и организации, которые совершают юридически важные действия (оформление договора купли-продажи, дарения, вступление в наследство).

Если нотариус работает «на выезде», т.е. за пределами нотариальной конторы, размер пошлины увеличивается в 1,5 раза.
Если по закону на имущество претендует несколько наследников, то каждый из них должен оплатить свою долю государственной пошлины в размере, установленном законодательно.

Для наследников первой очереди (дети, муж/жена, родители) – 0,3% от оценочной стоимости имущества, максимум 100 тыс. рублей.
Для наследников второй очереди (родные и сводные братья/сестры, бабушки и дедушки) – 0,6% от оценочной стоимости имущества, максимум 1 млн. рублей.

Лица, проживавшие с наследодателем на одной территории (на одном участке, доме, квартире, комнате) до и после его смерти.
Наследники жертв политических репрессий или лиц погибших при выполнении служебных обязанностей.
Несовершеннолетние лица.
Граждане, признанные недееспособными.

Механизм уплаты госпошлины на движимое и недвижимое имущество и ее размер регулируются федеральным законом № 146 от 31.07.1998г. «Налоговый кодекс Российской Федерации» (далее – НК РФ), согласно которому сумма к уплате рассчитывается индивидуально, поскольку она напрямую зависит от степени родства с умершим и оценочной стоимости имущества. Ставка госпошлины пересматривается ежегодно.

25 Фев 2022 semeiadvo 374