Образец заполнения справки 3 ндфл по продаже машины 2023г
Содержание
- Титульный лист
- Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля
- Установка программы «Декларация 2023»
- Заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля более и менее 3 лет в собственности
- Основные требования
- юридическая помощь
- Продажа машины до 250 тыс. рублей: составление 3 НДФЛ
- Порядок заполнения разделов декларации
Обратите внимание, что при заполнении бланка во всех полях, для которых нет данных, ставят прочерк, пустых полей быть не должно. Заполненный лист необходимо заверить подписью и поставить дату его направления в ИФНС. Указываем число листов в отчете и количество приложенных к нему документов. Вот так выглядит заполненный титульный лист:
Титульный лист
- договор купли-продажи автомобиля;
- документы, подтверждающие расходы;
- документы на покупку новой машины (если она куплена в тот же календарный отчетный период);
- документы на покупку проданного автомобиля.
Какие документы приложить
Автомобиль по нормам Налогового кодекса РФ — дорогостоящее имущество, при продаже которого у физлица возникает налогооблагаемый доход. ФНС России контролирует имущество и доходы граждан благодаря доступу к реестрам и системам других государственных органов, в том числе ГИБДД, которая регистрирует собственников транспорта. Возникает закономерный вопрос: надо ли подавать декларацию при продаже автомобиля, если налоговики все равно получат такую информацию? Ответ на него есть в нормах Налогового кодекса: статья 228 НК РФ предписывает обязанность налогоплательщика, получившего налогооблагаемый доход, представить в налоговый орган по месту своего учета налоговую декларацию 3-НДФЛ.
Отчуждая машину, можно применить налоговый вычет. Его сумма на сегодняшний день составляет 250 000 руб. Это та часть стоимости автомобиля, на которую можно уменьшить базу для налогообложения. Данная схема применяется тогда, когда затраты на приобретение машины нельзя подтвердить документально либо они минимальны.
Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля
На сегодняшний день для такой операции действует общая ставка налога в 13%. Она исчисляется как разница между продажной ценой и подтвержденными расходами на приобретение автомобиля. Например, если машина была приобретена за 200 000, а продана за 300 000 руб., то налог составит 13 000 руб. (100 000 × 13%).
Пример
- На первой странице размещается общая информация о плательщике налога на доходы физических лиц (полные инициалы, адрес проживания, контактный телефон), а также код налоговой инспекции, куда подается отчетность.
- Второй лист (раздел 1) — это сведения о том, в какой сумме следует заплатить налог в бюджет или получить право на его возврат.
- Третий лист (раздел 2) посвящен определению налоговой базы.
- На четвертой странице (приложение 1) расшифровывается вид полученных доходов и рассчитанного с них налога. В нашем случае это будет продажа автомобиля. Здесь стоит указать стоимость реквизиты покупателя и сумму дохода от продажи автомобиля.
- На заключительном листе (приложение 6) необходимо заполнить информацию о праве на налоговый вычет (в том случае, если вы решите им воспользоваться).
На данной странице нажмите на поле «Адрес», а затем введите название Вашего региона, город, улицу и дом. Вводить нужно не адрес налоговой инспекции, а место прописки (регистрации) налогоплательщика. После этого Вы получите информацию о налоговой инспекции:
Установка программы «Декларация 2023»
После завершения закачки в Вашем компьютере появится установочный файл «InsD2023.msi». Запустите данный файл двойным щелчком левой кнопки мыши и пройдите несложную процедуру установки (несколько раз нажмите на кнопку «Далее»).
Заполнение налоговой декларации при продаже автомобиля
В случае необходимости внесите в декларацию информацию о сумме Вашего заработка из справки о доходах 2-НДФЛ, полученной в бухгалтерии. Для этого еще раз нажмите на зеленую кнопку «+» слева от надписи «Источники выплат»:
— лица, получившие доход от продажи имущества (в описываемом случае — автомашины), исчисляют и уплачивают соответствующий налог самостоятельно (п/п 2 п.1 ст.228, а также п.2 той-же статьи);
— сумма налога должна быть уплачена по месту жительства в срок до 15 июля года, следующего за отчетным (п.4 ст.228).
Выбираем код вычета (расхода) в зависимости от Вашей конкретной ситуации :
— код вычета 906 «Продажа имущества, находящегося в собственности менее 3-х лет (в пределах 250000 руб.)»
— код вычета 903 «В сумме документально подтвержденных расходов». В окне «сумма вычета (расхода)» введите сумму, указанную в документах, подтверждающих покупку вами автомобиля (Внимание! Сумма вычета не должна быть больше суммы дохода! Если сумма расхода больше дохода, то вычет равен сумме дохода!)
— код вычета 0 — налог в полной сумме 13%
Декларацию необходимо подать до 30 апреля следующего за продажей года. Т.е. продали машину в 2012 году, то декларацию необходимо подать до 30 апреля 2013 года. Минимальный штраф за не своевременную подачу декларации — 1000 руб.
- Первый к заполнению идет титульный лист. Здесь заявитель указывает все данные о себе: ФИО, серия паспорта, прописка, ИНН и другие данные.
- В разделе 1 нужно прописать код ОКТМО, сумму налога, КБК.
- Во второй части формы должна быть отражена сумма выручки за продажу авто. Здесь же просчитывают вычет в случае необходимости и возможности физического лица им воспользоваться.
- На странице А прописываются данные покупателя. Можно указать только ФИО частного лица, остальное по усмотрению заявителя.
- Расчет налогового вычета происходит на странице Д2.
- Лист Е1 не всегда актуален. Здесь содержится информация о налоговых вычетах.
Заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля более и менее 3 лет в собственности
Согласно пп.1 п.2 ст.220 НК РФ, граждане, которые имеют право на вычет, могут воспользоваться уменьшением налоговой базы на 250 тысяч рублей. Чтобы получить вычет при продаже автомобиля, не нужно соблюдать какие-либо условия.
3-НДФЛ за продажу автомобиля менее 3 лет — образец заполнения
В некоторых случаях ИФНС может уведомить о том, что имеется объект подоходного обложения. При получении такого извещения, вам нужно посетить налоговую службу и предоставить документы, которые подтверждают владение данным имуществом (транспортным средством), а также нужно написать заявление.
При продаже автомобиля, который находился у гражданина дольше 3 лет, доход не облагается налогом, что прописано статьей 229 НК. Если продавец не получил другой вид дохода, на который заполняется 3-НДФЛ, то никакие документы ФНС не нужны.
- Первые 2 листа являются титульными, гражданин вписывает основные данные: ФИО, ИНН, номер паспорта, адрес места жительства;
- В первом разделе отражаются доходы, полученные с продажи транспортного средства;
- В шестом разделе указывается сумма, которую гражданин уплатит в ФНС;
- Лист А заполняется в соответствии с договором купли-продажи, указываются данные покупателя;
- На листе Е проводится расчет налога и имущественного вычета.
Заполнение 3-НДФЛ через программу Декларация
- отсутствует один или несколько подтверждающих документов;
- гражданин не поставил подпись на декларации;
- гражданин подошел в ФНС, к которому он не прикреплен;
- расчеты произведены неправильно.
Наиболее часто, пожалуй, люди продают машины. Поэтому в статье рассмотрим подробно заполнение 3-НДФЛ при продаже автомобиля. Образец заполнения декларации по НДФЛ вы найдете в конце статье. Там же вы найдете ссылку, по которой можно скачать бланк 3-НДФЛ. После чего, пользуясь представленным примером заполнения при продаже машины, оформить свой экземпляр и передать его в налоговую.
Декларацию можно заполнить на компьютере, после чего распечатать. А можно сначала распечатать, после чего вручную заполнить, при этом нужно помнить о том, что все буквы должны быть печатные и заглавные, а саму декларацию нужно оформлять синей или черной пастой. Заполняйте аккуратно, не допускайте исправлений, иначе придется все начинать заново. В незаполненных клетках поставьте прочерки.
Продавая любое имущество, нужно не забыть о том, что с полученного дохода вы должны рассчитать НДФЛ и уплатить его в бюджет. Кроме того, нужно отчитаться перед налоговым органом, а для этого заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговый орган по месту своего проживания. Срок подачи декларации 3-НДФЛ с 1 января по 30 апреля. Отчитываться нужно за доходы, полученные в предыдущем календарном году. То есть, если вы, например, продали машину в 2023 году, то отчитаться за нее нужно будет в 2023 году до 30 апреля.
Шаг 2. В приложении 1 указывается сумма дохода от продажи авто (поле 070) и ФИО покупателя (поле 060). Здесь же в строке 010 показывается размер ставки НДФЛ — 13%, а в строке 020 — код вида дохода (для продажи автомобиля код «03»).
На каждом листе нужно указать ИНН гражданина — продавца машины, поставить порядковый номер заполненной страницы. Также на всех листах, кроме титульного вверху вписывается фамилия декларанта и инициалы. Внизу страниц ставится личная подпись и дата подачи 3-НДФЛ.
Новая форма декларации для физических лиц
- Определить, есть ли обязанность по подаче 3-НДФЛ — если авто владели менее 3 лет, то нужно подавать.
- Выбрать удобный и выгодный вариант имущественного вычета — 250 т.р. или расходы.
- Рассчитать размер налога к уплате при владении машиной менее 3 лет с учетом выбранного вычета.
- Подать декларацию в срок до 30 апреля 2023 года включительно.
- Заплатить НДФЛ в срок до 15 июля 2023 года включительно.
Основные требования
При заполнении вручную вписывают один символ в клетку. Буквы должны быть заглавные и печатные для правильного считывания информации. В начале каждого листа пишут фамилию и инициалы налогоплательщика, в конце – подпись и дату.
Пошаговое заполнение
Обязанность уплатить налог 13% с дохода от продажи автомобиля возникает, если им владели меньше 3 лет. Если машина была в собственности дольше, оформлять декларацию не нужно. Форму 3-НДФЛ сдают в бумажном или электронном виде, даже если налог нулевой. Уменьшить сумму взноса можно, воспользовавшись правом на вычет. Подают отчет в ИФНС с 1 января по 30 апреля в следующем за продажей машины году.
- лично или через представителя,
- в виде почтового отправления с описью вложения,
- в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.
юридическая помощь
- в строке 070 (Сумма имущественного налогового вычета по доходам от продажи имущества) указываем доход, полученный от продажи авто (но не более 250 000 рублей) 200000.00
- в строке 160 (Общая сумма имущественных налоговых вычетов и расходов, принимаемых к вычету (руб. коп.)) указываем 200000.00
Нулевая декларация при продаже автомобиля
- в поле показателя 001 указываем 13
- в поле показателя 002 указываем 3
- в строке 010 (Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний) указываем суммы дохода, указанные в строках 070 Приложения 1 550000.00
- в строке 030 (Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний, подлежащая налогообложению) указываем 550000.00
- в строке 040 (Сумма налоговых вычетов) указываем 550000.00
- в других строках ставим 0
В некоторых случаях ИФНС может уведомить о том, что имеется объект подоходного обложения. При получении такого извещения, вам нужно посетить налоговую службу и предоставить документы, которые подтверждают владение данным имуществом (транспортным средством), а также нужно написать заявление.
Если время пользования автомобилем не превышает трех лет, то необходимо заплатить налог 13% от суммы выручки. Можно представить документ на бумажном носителе или в распечатанном виде. Последним днем подачи декларации является 30 апреля следующего года.
Заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля более и менее 3 лет в собственности
Для примера, будем считать, что вы купили автомобиль за 200 000 рублей, а продали за 250 000, следовательно вам необходимо из дохода вычесть расходы: 250 000 — 200 000 = 50 000. НДФЛ от 50 000 рублей будет составлять 6500 рублей.
Перед заполнением декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет (имущественный, социальный и стандартный), вам необходимо скачать программу для заполнения декларации. Скачать ее вы можете либо на нашем сайте, либо на официальном сайте gnivc.ru. После этого можно приступать к заполнению. Естественно, что перед этим вы должны обложиться всеми необходимыми документами для получения налоговых вычетов, ведь большую часть данных нам придется брать именно оттуда. После заполнения декларации 3-НДФЛ в программе вы можете сразу проверить вашу декларацию за 2023 год, или предшествующие года. После чего её можно распечатать, либо если не уверены в своих силах можете сохранить файл с вашими трудами на флешке и при сдаче декларации, если что то занесено не так, попросить инспектора, чтобы он подправил вашу декларацию. Также вы можете сохранить ее в формате PDF. Итак приступим .
В случае, если автомобиль стоил до 250 тыс. рублей, можно использовать стандартный вычет на данную сумму. Фактически, получается, что человек имеет право не платить налог. В тоже время, отсутствие уплаты налога не лишает обязанности сдать налоговую декларацию в установленные сроки.
Продажа машины до 250 тыс. рублей: составление 3 НДФЛ
В действительности, законодатель определяет, что в случае реализации автомобиля, который был в собственности менее трех лет, человек обязан подать декларацию формата 3 НДФЛ. Данная декларация в своем составе должна содержать информацию по поводу полученной прибыли, а также о том, какими именно вычетами гражданин собирается воспользоваться, чтобы снизить уровень налогооблагаемой массы.
Какие страницы нужно заполнять?
Сразу же скажем о том, что на официальном сайте ФНС есть специализированная программа, которая является бесплатной, и каждый человек может ею воспользоваться. Преимущество данной программы заключено в том, что она основана на актуальной форме декларации. Также, посредством применения программы можно получить перспективы быстрого расчета всех основных знаний, в автоматическом режиме.
Для того, чтобы задекларировать доход, полученный от продажи автомобиля, надо подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. При этом все листы и приложения декларации заполнять не надо. При продаже автомобиля надо заполнить титульный лист декларации, разделы 1 и 2, а также Приложения 1 и 6.
Порядок заполнения разделов декларации
Строки 70 и 160 заполняются в случае, если у продавца автомобиля отсутствуют документально подтвержденные расходы на покупку автомобиля, но он хочет воспользоваться имущественным вычетом. В этом случае он заполняет п.п. 3.1 декларации 3-НДФЛ (строку 070), указав сумму имущественного налогового вычета по доходам от продажи автомобиля (в размере полученных доходов, но не более 250 000 рублей).
Заполнение Приложения 6
Строки 80 и 160 заполняются в случае наличия документов, подтверждающих расходы при покупке проданного автомобиля. Тогда продавец заполняет п.п. 3.2 (строку 080), указав сумму документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением автомобиля (но не более доходов, полученных от его продажи).
- копия паспорта;
- копия ПТС с отметками;
- соглашение о продаже, содержащее подписи сторон и указание стоимости цены;
- договор о покупке с указанной суммой покупки;
- бумаги, подтверждающие оплату авто бывшим владельцем.
Вариант 2. Россиянин продал автомобиль в аварийном состоянии дешевле, чем приобрел. Прибыли не получил. Последствия: при таком раскладе никаких сборов отчислять не надо, а вот налоговая декларация (продажа автомобиля менее 3 лет в собственности) подлежит сдаче, налоговая будет ее ожидать. В таком случае необходимы дополнительные бумаги, подтверждающие «удешевление» транспорта заявителя по причине аварии.
Продажа авто: декларация — в налоговую, налог — в казну
Предыдущий обладатель должен оповестить налоговиков о продаже автомобиля, с обязательствами или без обязательств по отчислению доли прибыли государству. С обязательствами по уплате взноса декларационный бланк может представлять собой «нулевой» отчет или содержать расчет взноса к уплате.
02 Июн 2021 semeiadvo 283