Заявление на налоговый вычет на лечение в 2023 году образец

Скачать образец заявления на возврат НДФЛ в 2023 г. или заполнить документ в электронной форме также можно на сайте ФНС: www.nalog.ru. Здесь же представители организаций могут воспользоваться программой «Налогоплательщик ЮЛ» для оформления вычета в автоматическом режиме.

1. Непосредственно в территориальной ФНС – при себе необходимо иметь второй экземпляр, на котором будет поставлена отметка с датой принятия заявления.
2. По почте – желательно использовать заказное письмо с описью содержащихся в нем документов.
3. В электронной форме через телекоммуникационную связь, при наличии у заявителя усиленной квалифицированной электронной подписи.
4. Через онлайн-кабинет налогоплательщика на сайте ведомства.

Если человек сохранил все нужные документы и желает получить возврат части потраченных средств, что особенно актуально в отношении дорогостоящего лечения, то следует заполнить актуальный бланк 3-НДФЛ и подать его в ФНС удобным образом (бумажном или электронном через личный кабинет налогоплательщика).

• первая — Титульный лист;
• Раздел 1 — налоговая сумма, которую ФНС должен вернуть налогоплательщику;
• Раздел 2 — проводятся вычисления возвращаемой суммы;
• Приложение 1 и 2 — отражение доходов и уплаченного подоходного налога (в первом показываются поступления от российских компаний, во втором — от иностранных);
• Приложение 5 — основное, предназначенное для расчета налогового вычета по тратам на медицинские услуги, дорогостоящее лечение и лекарства.

Возврат налога за лечение

• Oплaчивaть мeдицинcкиe ycлyги caмocтoятeльнo. B тoм cлyчae, ecли лeчeниe бoльнoгo oплaчивaлocь нe из личныx cpeдcтв, a, нaпpимep, зa cчeт paбoтoдaтeля или блaгoтвopитeльнoгo фoндa, oфopмить нaлoгoвый вычeт зa мeдицинcкиe ycлyги нe пoлyчитcя. Иcключeниe дoпycтимo тoлькo для близкиx poдcтвeнникoв (poдитeлeй, дeтeй, бpaтьeв и cecтep), кoтopыe тaкжe мoгyт oплaтить лeчeниe и caмocтoятeльнo пpeтeндoвaть нa пoлyчeниe нaлoгoвыx выплaт. Интepecнo, чтo пoлyчить вычeт зa лeчeниe тeщи зaпpeщeнo Mинфинoм (в cooтвeтcтвии c пиcьмoм № 03-04-05-01/114 oт 16 aпpeля 2007 гoдa).
  • ПPИMEP. Cын Bиктop oплaчивaл лeчeниe cвoeгo oтцa – бeзpaбoтнoгo пeнcиoнepa Aлeкcaндpa Maкcимoвичa. B тoм cлyчae, ecли дoгoвop oб oкaзaнии мeдицинcкиx ycлyг и вce дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe oплaтy, были oфopмлeны нa oтцa, cын нe cмoжeт oфopмить вoзвpaт НДФЛ зa лeчeниe. Пoэтoмy вaжнo oфopмлять вce дoкyмeнты имeннo нa тoгo чeлoвeкa, кoтopый бyдeт пpeтeндoвaть нa пoлyчeниe выплaт.
• Быть oфициaльнo тpyдoycтpoeнным и пoлyчaть «бeлyю» зapплaтy, peгyляpнo oтчиcляя нaлoги в бюджeт гocyдapcтвa. Paзмep пoдoxoднoгo нaлoгa, eжeмecячнo oтчиcляeмoгo гpaждaнинoм, тaкжe имeeт вaжнoe знaчeниe пpи oфopмлeнии нaлoгoвoгo вычeтa.
  • ПPИMEP. Aлeкceй и eгo oтeц Cepгeй paбoтaют в cтpoитeльнoй cфepe. Aлeкceй пoлyчaeт зapплaтy в paзмepe 50 000 pyблeй, из кoтopыx лишь 10 000 pyблeй пpoxoдят oфициaльнo, a ocтaвшaяcя cyммa выдaeтcя «в кoнвepтe». B тo жe вpeмя вcя зapплaтa Cepгeя cocтaвляeт 40 000 pyблeй, нo oн плaтит нaлoг co вceгo дoxoдa цeликoм. Этo знaчит, чтo в кaждый мecяц Aлeкceй oтчиcляeт в гocyдapcтвeнный бюджeт 1 300 pyблeй, a Cepгeй – 5 200 pyблeй. Cooтвeтcтвeннo, нaлoгoвый вычeт нa лeчeниe для oтцa бyдeт пpeдocтaвлeн быcтpee, чeм для eгo cынa.

1. Этaп пepвый: лeчeниe. Eгo cлeдyeт пpoвoдить в aккpeдитoвaннoй клиникe, cпocoбнoй oфopмить вce тpeбyeмыe дoкyмeнты для тoгo, чтoбы пoлyчить нaлoгoвый вычeт нa лeчeниe зyбoв. B чacтнocти, пocлe oкoнчaния вcex пpoцeдyp, клиникa дoлжнa пpeдocтaвить клиeнтy cпpaвкy, пoдтвepждaющyю фaкт oплaты ycлyг. B дoкyмeнтe oбязaтeльнo нyжнo yкaзaть кoд пpeдocтaвлeннoй ycлyги:
   • 1 – oбычнoe лeчeниe;
   • 2 – дopoгocтoящee лeчeниe, вxoдящee в пepeчeнь ycлyг Mинcoцздpaвpaзвития.
2. Этaп втopoй: cбop дoкyмeнтoв. Boзвpaт пoдoxoднoгo нaлoгa зa лeчeниe зyбoв нeвoзмoжeн, ecли клиeнт нe пpeдocтaвит в нaлoгoвый opгaн вce нeoбxoдимыe бyмaги. Taкжe вaжнo пpaвильнo зaпoлнить зaявлeниe пo cyщecтвyющeмy oбpaзцy.
3. Этaп тpeтий: выбop cпocoбa пoлyчeния дeнeжнoй кoмпeнcaции. Coглacнo poccийcкoмy зaкoнoдaтeльcтвy, пoлyчить coциaльный нaлoгoвый вычeт нa лeчeниe в 2023 гoдy гpaждaнин мoжeт двyмя cпocoбaми:
   • B нaлoгoвoм opгaнe. B дaннoм cлyчae пpeимyщecтвo зaключaeтcя в тoм, чтo зaявитeль пoлyчит cpaзy вcю пpичитaющyюcя eмy cyммy в видe eдинoвpeмeннoй выплaты. Нo пpи этoм для пoдaчи зaявлeния пpидeтcя дoждaтьcя oкoнчaния кaлeндapнoгo гoдa, в тeчeниe кoтopoгo клиeнтy пpeдocтaвлялиcь плaтныe мeдицинcкиe ycлyги. Taкжe гpaждaнинy пoтpeбyeтcя зaпoлнить дeклapaцию 3-НДФЛ. Нa пpoвepкy вcex дoкyмeнтoв нaлoгoвoй инcпeкциeй мoжeт yйти дo тpex мecяцeв и eщe oдин мecяц – нa пepeчиcлeниe cpeдcтв нa бaнкoвcкий cчeт зaявитeля. Taким oбpaзoм, вcя пpoцeдypa пoлyчeния кoмпeнcaции зaймeт пpимepнo 4 мecяцa.

Делаю также на протяжении нескольких лет. Единственно, наша налоговая просит привезти оригинал справки об оплате медицинских услуг (уже к истечению срока проверки). Как их победить не знаю. Причем оригиналы справок за обучение или по имущественному вычету им не нужны, только за медицинские услуги.

1. Налоговой базы после применения имущественного вычета не хватает полностью на инвестиционный вычет (например налоговая база за 2023 год 1млн, инвестиционный вычет 400К, остаток имущественного вычета 800К. Суммарно вычетов на 1.2млн, что больше базы). В этом случае получить инвестиционный вычет в полном объёме у вас получится только, если вы подадите уточнённую декларацию до окончания камеральной проверки поданной 3го января декларации. Срок камеральной проверки соответственно начнёт отсчитываться заново.

• купленные медикаменты должна входить в утвержденный правительством список;
• самостоятельное приобретение лекарств обусловлено невозможностью медучреждения предоставить нужные медпрепараты;
• в медицинском учреждении пациенту выдано свидетельство о том, что ему необходимо приобрести дорогостоящие лекарства;
• следует получить справку от медучреждении об оплате лечения и покупке медикаментов.

Самостоятельно оплатившие лечение россияне имеют право подать заявление на получение налогового вычета. Эта льгота предусмотрена Налоговым кодексом РФ, который отражает проводимую государством социальную политику. Таким образом граждане получают поддержку путем снижения подоходного налога. Есть возможность вернуть часть потраченных средств даже за лечение зубов.

Бланк заявления на возврат НДФЛ: правила и примеры заполнения

Или часть переплаты оставить в инспекции головного офиса компании, а часть отправить для зачета в инспекцию обособленного подразделения. Но если у вас есть переплата по разным налогам в разные бюджеты, например федеральный и региональный, то сдавайте два разных заявления.

Денежные средства в виде возвращаемого НДФЛ перечисляются ФНС на счет, указанный в заявлении на возврат налога. Наименование этого счета должно соответствовать его фактическому назначению, а также корреспондировать с юридическим статусом заявителя, который может быть физлицом, ИП или юрлицом.

ПРИМЕР
В 2023 году Сидоров Д.В. потратил на оплату медицинских услуг 158 000 руб. В справке, которую он получил из больницы г. Москвы был указан код 1 (то есть его лечение не входит в список дорогостоящих). Таким образом, Сидоров Д.В. сможет получить компенсацию в размере 15 600 руб.

• декларацию 3-НДФЛ
• справку по форме 2-НДФЛ, которую вам нужно получить либо у работодателя, либо в личном кабинете на сайте ФНС, либо через МФЦ
• заявление на возврат
• платежные документы, подтверждающие оплату (чеки, квитанции, приходно-кассовые ордера и пр.)
• справку об оплате медицинских услуг, выданную медицинской организацией (о которой мы говорили выше)
• договор на оказание медицинских услуг, который вы заключили перед лечением
• копию лицензии медучреждения на оказание медицинских услуг
• рецепты на лекарства, которые вам выписал врач, по форме № 107-1/у
• копию свидетельства о рождении ребенка, если вы получаете вычет за детей, свидетельства о браке, если вы хотите возместить налог за супругу(а),документа, подтверждающего родство, если вы возвращаете подоходный налог за лечение родителей или документа об опеке, если получаете вычет за опекуна)

Налоговый вычет на; лечение: кому положен и как его получить

Расходы на лечение часто бывают непредвиденными и не всегда вписываются в текущий бюджет. Когда деньги нужны срочно, хорошо выручают кредитные карты или потребительские займы. Например, через приложение МТС Банк можно их оформить в пару кликов, даже если вы ещё не клиент банка.

• Договор с медучреждением.
• Справка об оплате лечения, выданная медицинским учреждением специально для налоговой. На документе проставляют коды: 1 — за обычное лечение, 2 — за дорогостоящее.
• Копия лицензии учреждения, где проходили лечение.

Документы, необходимые для оформления вычета за лечение и покупку лекарств:

1. Договор с медучреждением на оказании услуг.
2. Справка об оплате услуг с кодом 1, если обычное лечение и с кодом 2, если дорогостоящее. Документ выдаёт медучреждение.
3. Копия лицензии медучреждения, если реквизиты не указаны в договоре.
4. Платёжные документы — чеки, квитанции, выписки из банка.

Налоговый вычет предоставляется за три предыдущих года. В 2023 году можно вернуть НДФЛ за 2023, 2023, 2023 годы. При оформлении декларации надо учитывать несколько важных моментов:

1. На каждый год заполняется одна декларация, куда вносятся все расходы по данному виду вычета.
2. Если расходы на лечение превысили лимит, то на следующий год сумма не переносится.
3. Если в налоговом периоде были расходы на лечение, но не было дохода, с которого уплачивался НДФЛ, то и вычет нельзя сделать, даже если в следующем году появилась официальная работа.

Еще одним ограничением является требование наличия российской лицензии на оказание соответствующих медицинских услуг у организации или ИП, предоставившего такие услуги. Поэтому, в отличие от вычета на обучение, получить вычет на услуги по лечению в зарубежных клиниках невозможно (абз. 5 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 25 сентября 2013 г. № 03-04-05/39799).

Налоговый вычет на лечение относится к категории социальных налоговых вычетов. На него распространяются общие требования к сроку и порядку получения налоговых вычетов. Максимальный размер налогового вычета на лечение не превышает 120 тыс. руб. в год, однако расходы на дорогостоящее лечение можно предъявить к вычету полностью (абз. 4 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Узнать, относится ли лечение к категории дорогостоящих, можно из постановления Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета» (далее – Постановление № 201). При оформлении в справке об оплате медицинских услуг следует обратить внимание на код оказанных услуг: значение «2» означает, что оказанные услуги относятся к категории дорогостоящего лечения и к вычету их можно предъявить в полном объеме.

Составляем и подаем в ИФНС заявление на возврат переплаты

Чтобы вернуть или зачесть возникшую переплату налогов и других платежей, надо составить принятое приказом ФНС от 14-го февраля 2023 № ММВ-7-8/182@ заявление. Однако с 2023 г. в его форму внесены некоторые изменения. Наша статья поможет налогоплательщикам: физлицам и организациям — правильно составить нужные документы.

Само решение «зачесть или вернуть» выносится налоговым органом в течение не более 10-тидневного срока с получения обращения или совместно подписанного акта по итогам сверки налогов, о котором письменно сообщается заявителю. При этом со стороны налоговой инспекции компании может поступить запрос о представлении подтверждающих документов о возникших лишних суммах уплаты налогов.

По закону у Федеральной налоговой службы есть 3 месяца на проверку декларации. Если налоговая переплата по результатам проверки подтвердится, налогоплательщику нужно будет подать заявление на возврат излишне уплаченного налога. Впрочем, это заявление можно подать заранее – вместе с подачей декларации. На то, чтобы вернуть переплату у налоговой есть еще 1 месяц (его отсчитывают с момента подачи заявления на возврат, но не ранее завершения проверки декларации). Таким образом, максимальный срок получение вычета – 4 месяца с момента подачи документов. Если в ходе проверки налоговая не подтвердит право на вычет, и возникнет необходимость предоставить дополнительные документы или внести исправления в декларацию, то срок, конечно, увеличится.

На вычеты также не могут претендовать пенсионеры, если их единственным источником дохода является пенсия, поскольку с неё не уплачивается НДФЛ. Если же пенсионер получает дополнительные доходы (например, от сдачи имущества в аренду), то у него есть право на вычет.

Данный вид вычета имеет смысл оформлять в год получения остатка по основному вычету (если вычет по ипотечным процентам заявляется по той же недвижимости, по которой оформляется основной вычет). Каких-либо значимых изменений по вычету в 2023 году не произошло.

• при сдаче лично — согласно расписанию ИФНС по месту прописки
• при отправке по почте/ электронной подачи через ЛК налогоплательщика — в любой момент с 1 января по 31 декабря. В 2023 году можно заявить вычет (путем подачи 3-ндфл и сопутствующих документов) по недвижимости, приобретенной до 1 января 2023 года.

Как получить налоговый вычет по расходам на медицину

• копия договора на оказание медицинских услуг, если договор заключался;
• копия лицензии медицинской организации или индивидуального предпринимателя, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;
• оригинал справки об оплате медицинских услуг.

Исключение составляет налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение . По дорогостоящим видам лечения социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов (вам вернется 13% от той суммы, что вы потратили) и не суммируется с остальными социальными налоговыми вычетами.

Как подать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика

Каждый российский гражданин имеет право на частичное возмещение средств, потраченных на лечение, обучение и т.д. Для этого нужно подать заявление на получение справки 3-НДФЛ. Ниже вы узнаете, как это сделать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

• получаете доход от физлиц по гражданско-правовым договорам;
• получаете доход от продажи имущества, которое находится в собственности меньше 3-х лет;
• получаете доход из-за рубежа;
• получили выигрыш в лотерее в размере до 15 000 рублей;
• получили в подарок имущества от дальних родственников;
• покупаете или строите жилье;
• тратите деньги на обучение или лечение;
• тратите деньги на пенсионное обеспечение;
• делаете инвестиционный вычет;
• получаете доходы иного характера, которые необходимо декларировать по закону.

02 Авг 2021      semeiadvo         269      

Похожие записи
• 
  Сколько платят в белгородской области алименты
• 
  Льготы ветеранам труда в мурманской области в 2023 году
• 
  Вредность На Производстве Для Электрика
• 
  Спб пенсионный единый проездной стоимость в 2023