Налоговая декларация 3 ндфл за 2023 год образец заполнения
Содержание
- Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет при покупке квартиры в 2023 году
- Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для ИП и физических лиц: новый бланк с 2023 года
- Образец заполнения декларации 3 НДФЛ в 2023 году: пример
- Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения налоговых вычетов, бланк формы и образец заполнения в 2023 году
- Вручную. Необходимо использовать синие или черные чернила. Поля заполняются слева направо с крайней ячейки. Информацию необходимо указывать печатными символами по образцу с сайта Налоговой службы. В пустых ячейках ставятся прочерки. В полностью пустых полях также должны стоять прочерки в каждой ячейке.
- На компьютере. Текст в полях формы должен быть выровнен по правому краю. Рекомендуемый шрифт — Courier New размером 16-18.
Предприниматели на ОСНО, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой, должны подать декларацию 3-НДФЛ. Эта обязанности есть и у граждан, не осуществляющих предпринимательскую деятельность, если они продали имущество, получили дорогостоящие подарки и в некоторых других случаях. О правилах заполнения и подачи формы 3-НДФЛ наш сегодняшний материал.
Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет при покупке квартиры в 2023 году
Если квартира стоит дороже, значит, покупатель вернет НДФЛ только с части стоимости жилья. Если квартира стоит дешевле 2 млн. руб., значит, будет возвращен налог со всей суммы расходов, при этом остаток вычета, равный 2 млн. минус цена покупки, переносится на следующие годы.
В 2023 году можно подать декларацию для возврата налога за последние три года. В статье рассмотрен процесс заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2023 году — приведен новый актуальный бланк декларации на 2023 год и образец оформления для получения имущественного вычета.
Заполнять его сразу с декларацией или нет – определяет сам налогоплательщик. Обязанности сделать это сразу с декларацией нет. Подать заявление на возврат с реквизитами для перечисления НДФЛ из бюджета можно и потом, когда декларация пройдет камеральную проверку и налог к возврату отразят в личном кабинете налогоплательщика.
ВАЖНО!В течение года у заполняющего декларацию 3-НДФЛ могли быть и другие доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Например, было реализовано дорогостоящее имущество без удержания НДФЛ у источника выплаты (скажем, одну квартиру продали, другую купили). В подобной ситуации все равно заполняют одну 3-НДФЛ.В декларацию 3-НДФЛ можно внести и все источники дохода (зарплата + выручка от продажи имущества), и все положенные вычеты (имущественный вычет при продаже имущества + имущественный вычет при покупке жилья). Тогда в Приложении 1 к 3-НДФЛ будут раскрыты как доходы, по которым налог удержан у источника, так и доходы, по которым еще предстоит рассчитаться с бюджетом за истекший год.Подавать такую сводную декларацию нужно в сроки, установленные для отчетной кампании истекшего года. Например, за 2023 год – до 30 апреля 2023 года.
- сумма доходов от предпринимательской деятельности, адвокатской и частной практики;
- размер профессиональных вычетов;
- сумма стандартных вычетов в соответствии со статьей 218 НК РФ;
- величина налоговой базы;
- сумма исчисленных авансовых платежей.
Возьмем следующие условия для примера. Сидоров А.Ю. является индивидуальным предпринимателем на ОСН. За 2023 год он получил доход в сумме 370 тысяч рублей, из которых в I квартале – 70 тысяч рублей, во II квартале – 80 тысяч рублей, в III квартале – 120 тысяч рублей, в IV квартале – 100 тысяч рублей.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для ИП и физических лиц: новый бланк с 2023 года
- коды доходов от источников в РФ и находящихся за пределами страны (обратите внимание, какой вид дохода указать в 3-НДФЛ при налоговом вычете, это важно для одобрения операции);
- коды наименования объекта (например, квартира или земельный участок);
- коды типа налогоплательщика, претендующего на налоговый вычет;
- коды видов операций.
Поле «Отчетный налоговый период» предназначено для указания года, доход за который декларируется. Кроме того, следует правильно заполнить графу «Предоставляется в налоговый орган (код)». В нее вписывается четырехзначный номер налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на учете. В этом коде первые две цифры — это номер региона, а последние — код инспекции ФНС.
Титульник содержит данные о физическом лице, он заполнится автоматически на основании сведений аккаунта на «Госуслугах». Федотову нужно выбрать код инспекции, год, в какой раз за этот год он отчитывается; указать, что он является резидентом и налогоплательщиком.
Федотов А. А. 23 января 2023 года продал квартиру Семенову Б. Б. за 3,5 млн руб. Кадастровая стоимость квартиры оценена в 5,2 млн руб. Квартира покупалась Федотовым в августе 2023 года за 3,3 млн руб. Так как предельный срок владения имуществом в 5 лет не преодолен, продавцу придется сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговые органы и уплатить налог.
- Лист А «Доходы от источников в Российской Федерации» и (или) лист Б «Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке» – в зависимости от местонахождения указывается источник дохода (в России или за ее пределами соответственно), в частности, доход полученный от налогового агента. Эти листы не используются для отражения доходов, полученных от предпринимательской деятельности;
- Лист Г « Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению» – заполняется в случае если были получены доходы, которые не облагаются НДФЛ на основании ст.217 НК РФ (подарки, матпомощь и пр.);
- Лист Д1 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества» – указывается информация о приобретенном имуществе;
- Лист «Е1» – для отражения социальных и стандартных вычетов, представленных налоговым агентом либо заявленными физическим лицом самостоятельно.
- все полученные в налоговом периоде доходы;
- источники выплаты доходов;
- налоговые вычеты;
- суммы налога, удержанные налоговыми агентами;
- суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей;
- суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода.
Образец заполнения декларации 3 НДФЛ в 2023 году: пример
Любой гражданин РФ, получающий доход в крупных размерах, должен знать, как заполнить 3 НДФЛ. Потому что это касается всех, не только индивидуальных предпринимателей, но и граждан, продавших квартиру, машину, получивших доход иным образом. Пришло время посвятить статью данной теме.
- 002 – информация о типе дохода, обычно ставится цифра 3, если речь не о доходах из-за рубежа или дивидендах (они не облагаются).
- 010 – общая сумма дохода.
- 040 – информация о налоговом вычете.
- 060 – подведение итога, указание общей суммы.
- 070 – сумма, умноженная на ставку 0,13 НДФЛ.
- 080 – если налог уже удерживался до заполнения декларации, это указывается здесь.
- 130 – разница между 070 и 080.
Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат (включая приватизированные жилые помещения), дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7
Доход в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и(или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006 №275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, №1 (ч. 1), ст. 38; 2013, №30 (ч. 1), ст. 4084)
Многие операторы бухгалтерских сервисов предлагают пользователям удобные программы с инструкцией в режиме онлайн для ее последующей отправки по интернету или для распечатки на бумаге. Такой способ предпочтителен для тех налогоплательщиков, которые не занимаются бухгалтерией и не имеют опыта заполнения отчетности, хотя специфических знаний для корректного внесения данных в эту форму не требуется. Обычно это платная услуга.
Переходят к приложению 6, где указывают все налоговые вычеты, на которые рассчитывает налогоплательщик. Если у гражданина есть документы, подтверждающие расходы на проданное имущество, то он заполняет поле 020, а если их нет — строку 010. Если на другие вычеты налогоплательщик не претендует, то указанное в графах 020 или 010 значение переносится в поле 160.
Указанные требования не предусмотрены НК РФ, но встречаются на практике и могут повлечь отказ в приеме декларации. Если это произошло, факт отказа в приеме можно оспорить в вышестоящий налоговый орган (тем более, если отказ повлек пропуск срока сдачи документа и доначисление штрафных санкций).
- В бумажном виде (в 2-х экземплярах) лично или через своего представителя. При сдаче один экземпляр отчетности остается в инспекции, а на втором проставляется отметка о принятии и возвращается ИП. Штамп с указанием даты получения декларации при возникновении спорных ситуаций будет служить подтверждением своевременной сдачи документа;
- По почте ценным письмом с описью вложения. Подтверждением отправки декларации в данном случае будет являться опись вложения (с указанием в ней отправленной декларации) и квитанция с датой отправки;
- В электронной форме по ТКС (через операторов электронного документооборота или с помощью сервиса на сайте ФНС).
Перед заполнением декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет (имущественный, социальный и стандартный), вам необходимо скачать программу для заполнения декларации. Скачать ее вы можете либо на нашем сайте, либо на официальном сайте gnivc.ru. После этого можно приступать к заполнению. Естественно, что перед этим вы должны обложиться всеми необходимыми документами для получения налоговых вычетов, ведь большую часть данных нам придется брать именно оттуда. После заполнения декларации 3-НДФЛ в программе вы можете сразу проверить вашу декларацию за 2023 год, или предшествующие года. После чего её можно распечатать, либо если не уверены в своих силах можете сохранить файл с вашими трудами на флешке и при сдаче декларации, если что то занесено не так, попросить инспектора, чтобы он подправил вашу декларацию. Также вы можете сохранить ее в формате PDF. Итак приступим .
Будьте, пожалуйста, очень осторожны при использовании этих образцов. В заполнении существует много тонкостей. Если Ваша ситуация отличается от ситуации, представленной в примере. Вам, возможно, нужно будет заполнять декларацию по-другому. И даже, используя другие листы. Ниже приведены в формате PDF примеры заполнения декларации 3-НДФЛ и формы заявления на возврат НДФЛ для различных ситуаций: продаже имущества, покупке квартиры, недвижимости, возмещения лечения в клинике, обучения в учебном учреждении и другие.
На основании этих положений о своих доходах (полученных от предпринимательской деятельности) должны отчитаться:
- Индивидуальные предприниматели (ИП), зарегистрированные в установленном порядке.
- Нотариусы , занимающиеся частной практикой.
- Адвокаты , учредившие адвокатские кабинеты.
- Другие лица, занимающиеся частной практикой в установленном порядке.
- титульный лист;
- раздел 1;
- раздел 2;
- приложение 3.
Сразу стоит отметить, что декларацию заполнять нужно с конца. То есть первым делом заполняется приложение 3, потом раздел 1 и 2, а только после всего этого заполняется лист с персональными данными гражданина.
- ведут свою деятельность на общей системе налогообложения (ОСНО);
- совмещают ЕНВД и ОСНО;
- какой-то отрезок года вели свою деятельность на иной системе налогообложения, а затем перешли на ОСНО;
- находятся на ОСНО, но не вели свою деятельность в течение 2023 года. В таком случае необходимо все равно предоставить нулевую декларацию в налоговую.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения налоговых вычетов, бланк формы и образец заполнения в 2023 году
По общему правилу для получения налоговых вычетов необходимо по окончании календарного года, в котором возникло право на налоговый вычет (понесены расходы), подать налоговый орган по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ с приложением к ней необходимого комплекта документов (справка о доходах по форме 2-НДФЛ за тот год, по которому сдается декларация, документы, подтверждающие понесенные расходы и передачу денежных средств и т.д.).
- воспользоваться специальными программами для заполнения. Так, к примеру, на сайте ФНС www.nalog.ru в разделе «Программные средства – Декларация» содержится разработанная налоговыми органами программа, которую, предварительно установив на свой компьютер, можно использовать для заполнения налоговой декларации за необходимый налоговый период (год). Программа позволяет правильно ввести данные из документов, автоматически рассчитывает необходимые показатели, проверяет правильность исчисления вычетов и суммы налога, а также формирует документ для предоставления в налоговый орган;
- заполнить декларацию через сервис «Личный кабинет налогоплательщика». Сервис позволяет заполнить декларацию онлайн в интерактивном режиме без скачивания программы по заполнению с возможностью последующего направления сформированной декларации, подписанной усиленной неквалифицированной электронной подписью (которую можно скачать и установить непосредственно из «Личного кабинета»), а также прилагаемого к налоговой декларации комплекта документов, в т.ч. заявления на возврат налога.
