Главная / Жилищные вопросы / Можно Ли Получить Налоговый Вычет Если Уволился С Работы 2 Месяца Назад

Можно Ли Получить Налоговый Вычет Если Уволился С Работы 2 Месяца Назад

Содержание

Как вернуть подоходный налог с зарплаты: возврат 13 процентов НДФЛ
Какие налоговые вычеты можно получить без официального дохода
Налоговый вычет через работодателя
Порядок возмещения (возврата) НДФЛ при покупке квартиры
Как; работнику получить налоговый вычет у; работодателя
Увольняюсь – смогу ли я получить налоговый вычет за квартиру
Повторный налоговый вычет

А вот с премией и доплатой КНО сложнее. Организация выплачивает их именно в связи с трудовыми отношениями с физлицом. При увольнении трудовой договор прекращается . Но предусмотренная им обязанность работодателя начислить и выплатить премию еще не выполнена на момент увольнения. А значит, трудовые отношения еще не закончились. Следовательно, в момент выплаты премии организация все еще действует как работодатель . И получается, она должна предоставить имущественный и социальный вычеты, на которые у нее имеются заявления физлица и уведомления ИФНС. Точно так же, как она предоставила бы их, если бы с опозданием выплачивала зарплату за месяц увольнения и КНО.

Часть 2 ст. 5 Закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ (далее — Закон N 255-ФЗ); п. 1 Порядка, утв. Приказом Минздравсоцразвития России от 29.06.2011 N 624н.
Часть 2 ст. 7 Закона N 255-ФЗ.
Пункт 66 Порядка, утв. Приказом Минздравсоцразвития России от 29.06.2011 N 624н.
Часть 2 ст. 5 Закона N 255-ФЗ.
Статья 139 ТК РФ; п. 4 Положения, утв. Постановлением Правительства РФ от 24.12.2007 N 922.
Пункты 2, 15 Положения, утв. Постановлением Правительства РФ от 24.12.2007 N 922.

Например, в заявлении написано: «Генеральному директору ООО «Луч» И.И. Иванову от продавца-консультанта И.И. Петрова». Сейчас этот человек уже не продавец-консультант. Поэтому пусть он напишет новое заявление вне рамок трудовых отношений: «Генеральному директору ООО «Луч» И.И. Иванову от И.И. Петрова». Пусть оно касается исключительно предоставления вычета при выплате дохода после увольнения и там будет указано, что другие налоговые агенты вычет за этот месяц не предоставляют.

Минфин совсем недавно еще раз подтвердил: если в отдельные месяцы организация ничего не выплачивала физлицу, то положенный ему за эти месяцы детский вычет предоставляется при выплате дохода в следующем месяце . Поэтому в нашем примере вычет нужно предоставить и за сентябрь, и за октябрь.

Бывает, что через какое-то время после увольнения работника возникает необходимость выплатить ему некую признаваемую его доходом сумму. Это может быть, например, пособие по больничному либо премия, начисленная за отработанный период. А ранее ему предоставлялся детский, имущественный и/или социальный вычет по НДФЛ. Применять ли вычеты при исчислении НДФЛ после увольнения?

Как вернуть подоходный налог с зарплаты: возврат 13 процентов НДФЛ

особые условия трудовых и гражданско-правовых контрактов;
приобретение дорогостоящих лекарств или оплата медуслуг;
проведение сделок купли-продажи с недвижимостью;
манипуляции с ценными бумагами и прочими финансовыми инструментами;
оплата обучения, образовательных курсов.

сроки проверки не могут быть меньше трех месяцев (кроме того, если запрос будет одобрен, понадобится еще 30 дней, чтобы перечислить денежные средства);
для всех категорий вычетов составляется одна декларация. В нее вносят все основания для возмещения той или иной суммы. Затем заполненный документ отправляют в ФНС по месту проживания (прописки);
документацию можно отправить по почте – при условии описи вложения (этот вариант предусмотрен на тот случай, если нет возможности самостоятельно посетить уполномоченный орган).

Возврат денежных средств на обучение, страхование или лечение предоставляются ровно с того месяца, когда сотрудник принес заполненное заявление, подкрепленное уведомлением из инспекции. Изначально доход гражданина уменьшается на сумму НДФЛ, а затем остаток переносится на следующий месяц.

При этом в налоговом кодексе РФ предусмотрено освобождение от уплаты пошлин по определенным статьям доходов. К примеру, студенты, обучающиеся на очной форме и имеющие государственную стипендию, не смогут запросить возмещение НДФЛ. Разумеется, если у них нет иного официального источника заработка.

участникам ликвидации чернобыльской аварии (те, кто имеют инвалидность или перенесли серьезные заболевания, связанные с радиацией);
ликвидаторам последствий ядерных испытаний;
инвалидам Великой Отечественной войны;
военнослужащим, получившим инвалидность во время службы в СССР.

Гриненко А. В., Костанов Ю. А., Невский С. А., Подшибякин А. С. Адвокатура в Российской Федерации. Учебник; ТК Велби, Проспект — М., 2023. — 208 c.
Чашин А. Н. Квалификационный экзамен на адвоката; Дело и сервис — М., 2010. — 544 c.
Мельниченко Р. Г. Адвокатская деятельность. Универсальные правила успеха; Центрполиграф — М., 2013. — 216 c.
Пикуров, Н. И.к судебной практике квалификации преступлений на примере норм с бланкетными диспозициями / Н.И. Пикуров. — М.: Юрайт, 2014. — 496 c.

Однако в 2023 году мнение налоговых органов изменилось. Согласно текущей позиции, работодатель может вернуть налог с начала года, независимо от того, в каком месяце было подано уведомление (Письма Минфина России от № от № п.15 Обзора практики рассмотрения судами дел от года).

Е.А. Шицина, эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению Рассмотренные в статье судебные решения можно найти: раздел «Судебная практика» системы КонсультантПлюс Как известно, граждане имеют право получить имущественный вычет по НДФЛ в размере расходов на приобретение жилой недвижимости и на сумму уплаченных процентов по целевым кредитам (займам) на приобретение этой недвижимостиподп. 3, 4 п. 1 ст. 220 НК РФ. Получить вычет и вернуть налог можно в ИФНС, представив декларацию 3-НДФЛ по окончании года. Или же, не дожидаясь окончания года, — у работодателя, получив уведомление в ИФНСп. 8 ст. 220 НК РФ. Работодатели, которые впервые сталкиваются с предоставлением имущественного вычета работнику, сомневаются, с какого момента предоставить вычет — с месяца, когда работник передал уведомление в бухгалтерию, или с начала года.
И соответственно, возвращать ли удержанный ранее налог.
ВЫВОД Если ваша компания придерживается осторожного подхода, вы можете предоставлять имущественный вычет с месяца, в котором сотрудник принес уведомление и заявление, и не возвращать ранее удержанный налог. В любом случае работник получит предоставленный ему вычет, только несколько позже.

Основным преимуществом оформления налогового вычета через работодателя является возможность израсходовать больший объем заработной платы, пока уровень инфляции не возрастет, и деньги не потеряют часть покупательской способности. Однако именно здесь и кроется риск: если гражданин потребует возврата средств из бюджета страны, деньги поступят на его счет в конце года, когда деньги успеют частично обесцениться. Какой вычет лучше: через работодателя или через налоговую Стоит сразу заметить, что размер имущественного налогового вычета в случае оформления его через ФНС или через нанимателя будет одинаковым. Как только сотрудник предоставит работодателю заявление на вычет с уведомлением из ФНС, из зарплаты перестанет удерживаться 13% НДФЛ.

В любом случае важно, чтобы заявление на имущественный вычет и уведомление ИФНС были поданы физлицом работодателю до даты увольнения. Иначе вычет ваша организация предоставить не вправе .
———————————
Статьи 220, 219 НК РФ.
Пункт 8 ст. 220, п. 2 ст. 219 НК РФ.
Письмо Минфина России от N
Статья 77 ТК РФ.
Статьи 15, 16, 20 ТК РФ.
Письма УФНС России по г. Москве от N 20-14/, от N 20-14/3/

Супруга возьмет документы Юрия на квартиру и заявит свой имущественный вычет в размере 2 000 000 Р . Потому что супруги могут распределить общие расходы как угодно, а право жены на вычет будет подтверждаться платежными документами на имя мужа и свидетельством о браке. И не имеет никакого значения, что жена с зарплатой 30 000 Р не могла за месяц после свадьбы накопить 2 млн на квартиру.

Ir, Автор малознаком с судебным разделом имущества при бракоразводном процессе. Брачный договор не позволяет распоряжаться совместно нажитым имуществом как угодно, если его содержание в значительной мере ущемляет одну из сторон, он признаётся недействительным, потому что федеральные законы более значимы. Единственное, на что он сгодится — разделить имущество, которое отойдёт супругам после развода равноценно, на равную стоимость (считается исходя из кадастровой стоимости, если говорить о недвижимости). То есть, плюс только в том, что в суде не придётся спорить, кому достанется тот сортир, а кому та квартира, если они одинаковой стоимости, это возьмут из договора.

Например, Юрий зарабатывает фрилансом без официального оформления. За несколько лет до брака он накопил на квартиру 2 000 000 Р . А купил ее уже в браке — через месяц после свадьбы. Жена свои накопления не вкладывала, собственник по документам — Юрий. И он по-прежнему не имеет дохода, который облагается НДФЛ. Зато такой доход есть у его жены. Ее официальная зарплата — 30 000 Р в месяц.

Вам будет интересно ==> Почему я плачу налог за квартиру

А еще даже без официального дохода можно получить налоговый вычет при продаже имущества. Например, стоимость квартиры уменьшается на фактические расходы или на 1 000 000 Р . А при продаже машины из суммы договора можно вычесть расходы на покупку или 250 000 Р . При этом необязательно работать по трудовому договору. Уменьшать доходы на расходы при продаже имущества могут даже ИП на УСН и безработные.

Причём совершенно неважно, что есть документы, подтверждающие, что до заключения брака на счетах мужа была именно эта сумма и именно с этого счёта была произведена оплата. Деньги становятся условно общими в день бракосочетания, потому что «ну вы же не можете доказать, что они не были взяты вами у супруга»

Предоставление детского вычета никак не связано с наличием либо отсутствием трудовых отношений. Стандартные вычеты предоставляет налоговый агент, то есть тот, кто выплачивает человеку облагаемый НДФЛ доход. Для получения у налогового агента вычета физлицо пишет заявление и представляет документы, подтверждающие право на вычет .

до дня увольнения или в день увольнения — в связи с заболеванием, бытовой травмой самого работника либо необходимостью ухода за членом семьи, а закрыт больничный после увольнения. Пособие рассчитывается по общим правилам;
в течение 30 календарных дней после увольнения — в связи с заболеванием или травмой самого работника. Пособие выплачивается за все дни болезни в размере 60% среднего заработка вне зависимости от страхового стажа . При заполнении больничного в строке «Условия исчисления» ставьте код 47 .

Трудовая премия за квартал, за год, разовая. Допустим, работник уволен 29.12.2023, а 02.02.2023 подписан приказ о выплате всем, в том числе и бывшему работнику, премии за результаты работы в 2023 г. Премия выплачена 20.02.2023, в этот день НДФЛ исчислен, удержан и перечислен в бюджет.

трудовую книжку — чтобы убедиться в отсутствии в ней записей о новой работе. Но, во-первых, это не гарантирует отсутствия выплат от другого налогового агента — человек может, например, получать доходы по гражданско-правовому договору. Во-вторых, отказ показать трудовую книжку не дает вам права отказать в предоставлении вычета;
справку 2-НДФЛ от нового работодателя за весь период с момента увольнения в вашей организации — если работник уже начал работать в другом месте. Однако такая справка необходима только «в случае начала работы не с первого месяца налогового периода», причем для предоставления вычета именно по новому месту работы . Так что непредставление этой справки тоже не повод отказать человеку в вычете.

Какие налоговые вычеты можно получить без официального дохода

Официальный брак дает супругам право использовать налоговые вычеты независимо от того, кто на самом деле оплачивал расходы на покупку жилья, лечение и обучение. И кто на это заработал, тоже неважно. Жена может вернуть свой НДФЛ по документам на имя мужа, и наоборот.

Если человек без дохода с НДФЛ покупает квартиру, у него появляется право на вычет. Это право можно использовать даже через несколько лет, например когда появятся доходы, облагаемые налогом по ставке 13%. Вычеты при покупке жилья и уплате ипотечных процентов — единственные, неиспользованный остаток которых переносится на следующие годы.

Единственная возможность, при которой супруга не получит долю из квартиры в этом случае — если она не будет знать этих особенностей и в браке не будет детей. Тогда суда может и не состояться, если его не инициируют сами супруги. Тогда она просто не будет претендовать на то, что её по закону.

Ирина была ИП, но в мае прекратила регистрацию. В июле она заплатила за лечение зубов 70 000 Р , но к тому времени у нее уже пять лет не было доходов, облагаемых НДФЛ. В ноябре Ирина устроилась на работу по трудовому договору, и до конца года из заработанных 80 000 Р у нее удержали 10 400 Р НДФЛ. В следующем году Елена подаст декларацию, заявит вычет в размере июльских расходов на лечение и вернет НДФЛ, который заплатила в ноябре и декабре, — 9100 Р .

Налоговый вычет через работодателя

Получение вычета через работодателя означает, что бухгалтер будет удерживать меньше НДФЛ с доходов работника в пределах той суммы вычета, которая соответствует представленным документам и законодательству. Обратиться за предоставлением вычета может только то физическое лицо, с которым у компании заключено трудовое соглашение, причем срок его действия не важен. Если с человеком оформлен договор ГПХ, то компания не может предоставить ему налоговый вычет, о чем сказано в Письме Минфина от 14.10.2011 г. № 03-04-06/7-271.

Физические лица имеют право получить налоговый вычет имущественного или социального характера у своего работодателя. Первый связан с приобретением или строительством объектов жилой недвижимости, а второй — с обучением или лечением. Вычет представляет собой неуплату или возврат НДФЛ из бюджета с учетом установленных законом лимитов.

сотрудник может получить через работодателя как имущественный, так и социальный вычет;
получение стандартного вычета на себя или на детей не требует предоставления уведомления из налоговой инспекции;
уведомление действует в течение конкретного календарного года. Если сотрудник им не воспользовался, то должен получить уведомление на следующий год;
бланк уведомления утвержден приказами ФНС. Перед предоставлением вычета бухгалтер должен убедиться, что документ составлен в соответствии с законодательством;
бухгалтер должен проверить сведения, содержащиеся в уведомлении из ИФНС, а именно о самом сотруднике и компании. Если он обнаружит неточности или ошибки, работнику придется обратиться в ИФНС повторно за получением нового уведомления с верными данными;
бухгалтер имеет право обратиться в налоговую инспекцию, выдавшую уведомление, для проверки подлинности документа;
уведомление следует хранить в течение 4-х лет. Желательно не уничтожать оригинал документа, даже если сотрудник был уволен до окончания этого срока;
при изменении обстоятельств, например, переводе сотрудника в другое структурное подразделение, право на вычет не отменяется, поскольку работодатель остается прежним;
при реорганизации компании работнику нужно получить новое уведомление, т.к. работодатель поменяется;
если сотрудник уволился, и бухгалтер не смог предоставить ему вычет в полной сумме, то воспользоваться остатком вычета работник сможет через ИФНС по окончании календарного года;
бухгалтер предоставляет социальный вычет, начиная с того месяца, в котором он получил документы от сотрудника;
по вопросу предоставления имущественного вычета нет четкой налоговой и судебной практики в части момента начала его действия. Целесообразно обратиться в свою налоговую инспекцию за письменным разъяснением по данному вопросу;
сотрудник может предоставить несколько уведомлений из ИФНС, например, если он сначала оплатит обучение, а через некоторое время — лечение или же приобретет недвижимость. В этом случае бухгалтеру необходимо отслеживать, чтобы суммарно вычеты не превысили лимиты, установленные законодательством.

письменное заявление на получение вычета по НДФЛ. Оно составляется в произвольной форме, но для удобства бухгалтерия может разработать типовой бланк. Кроме того, именно для получения социального вычета имеется регламентированная форма заявления, содержащаяся в Письме ФНС от 16.01.2023 г. № БС-4-11/500@;
уведомление из ИФНС о подтверждении права на получение вычета. Без этого официального документа бухгалтер не имеет права предоставлять сотруднику вычет. Уведомление выдается на конкретный календарный год, что означает предоставление работодателем вычета именно в этом периоде. На следующий календарный год сотруднику следует получить новое уведомление.

Вам будет интересно ==> Какой понижающий коэффициент для военных пенсионеров в 2023 году

Получить вычет через работодателя можно до завершения календарного года, и при этом не нужно формировать и подавать расчет 3-НДФЛ. Для этого достаточно собрать необходимый пакет документов, который в принципе аналогичен тому, который подается при получении вычета через налоговую инспекцию. Единственное исключение — сотруднику необходимо обратиться в ИФНС, которая выдаст уведомление. Оно будет подтверждать право работника на получение налогового вычета.

Порядок возмещения (возврата) НДФЛ при покупке квартиры

Следует учесть еще один нюанс: возмещение НДФЛ при покупке квартиры может быть произведено только в размере фактического удержанного или же самостоятельно уплаченного физическим лицом налога с доходов. То есть если лицо не получает доход и с него не удерживается подоходный налог, то и источника для возмещения налога нет.

Договор купли-продажи (мены) на объект жилой недвижимости (квартиру, комнату или долю в них) и также квитанции о проведении расчета за него (подп. 7 п. 1 ст. 220 НК РФ). Все документы подаются в форме заверенных копий.
Договор о долевом участии в строительстве или акт о передаче такого объекта строительства. Документ подается в виде заверенной копии.
Если приобреталась квартира в собственность для не достигшего 18 лет ребенка, то необходимо предоставить копию его свидетельства о рождении, а также разрешение органа опеки на совершение такой сделки.
Также потребуется заверенная копия свидетельства о регистрации права собственности на введенное в эксплуатацию недвижимое имущество (для строящегося жилья данный документ не нужен, достаточно будет акта приема-передачи объекта). С 15.07.2023 вместо «розового» свидетельства госорганы выдают выписку из Единого госреестра прав на недвижимость.
Копии свидетельства о присвоении ИНН и документа, удостоверяющего личность заявителя.
Кроме того, налогоплательщику желательно представить справку с места работы по форме 2-НДФЛ. Данная справка не поименована в перечне обязательных документов, однако контролеры вправе ее истребовать. Подробности см. здесь.

физлицо должно быть плательщиком налога с доходов в размере 13%;
вычет дается только по приобретенной в России недвижимости;
для расчета за объект использовались личные средства налогоплательщика либо деньги, выданные ему по ипотечной ссуде;
стороны сделки купли-продажи не являются близкими родственниками либо иными связанными лицами.

Преимуществом второго способа является то, что налогоплательщику не надо ждать окончания налогового периода для зачисления вычета налоговой, ведь можно начать пользоваться льготой уже в том же году, когда была приобретена недвижимость (п. 8 ст. 220 НК РФ). Кроме того, документы для получения имущественного вычета у работодателя налоговые инспекторы будут проверять в течение 30 дней (вместо 3 месяцев, если вы желаете получить возврат налога в ИФНС).

Лично. Для этого необходимо найти время и посетить ИФНС по месту своей регистрации. Недостатком такого способа является трата личного времени и необходимость отвечать на возможные вопросы налогового инспектора.
По почте. Документы лучше отправлять ценным письмом с описью вложения. Недостатком такого способа является то, что если с документами непорядок, то об этом можно будет узнать только спустя 3 месяца, отведенные для проведения камеральной проверки.
Через личный кабинет налогоплательщика, заполнив предложенную форму декларации в онлайн-режиме. Сканы подтверждающих траты на квартиру документов также необходимо приложить к декларации. Преимуществом такого способа является то, что налогоплательщик сможет отслеживать статус проверки декларации и движение поданного заявления о возмещении налога.

Как; работнику получить налоговый вычет у; работодателя

между ними заключен трудовой договор (п. 8 ст. 220 НК РФ, ст. 20 ТК РФ);
он является резидентом РФ и получает доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%;
право на вычет возникло в текущем году (например, оплатил учебу, операцию, внес оплату за имущество и т.п.).

Налоговая база по доходам для предоставления вычета рассчитывается с начала года. Это значит, что работодатель должен выплатить излишне удержанный НДФЛ за весь период работы сотрудника в текущем году. Например, если документы по вычету сотрудника поступили в бухгалтерию в июне, организация начинает выплаты вычета с июля, но возмещает суммы НДФЛ, начиная с января, если сотрудник работает с начала года.

В феврале 2023 года Иван заплатил за обучение 100 тыс. рублей, а также у него есть остаток по имущественному вычету в размере 400 тыс. рублей. В марте 2023 года Иван подал заявление в ИФНС на получение полагающихся ему вычетов. В апреле налоговая предоставила подтверждение права на вычет работодателю.

Сотрудники могут получить налоговый вычет по НДФЛ двумя способами: через ФНС и через работодателя. С 2023 года уведомлять работодателей о том, что у сотрудника появилось такое право, налоговая будет напрямую. Рассмотрим условия и алгоритм получения вычета у работодателя.

Сумма вычета будет указана в подтверждении из налоговой. При каждой выплате дохода работнику нужно будет уменьшить его сумму сначала на стандартные и социальные вычеты, затем — на имущественные. С остатка удерживается НДФЛ. Если дохода за год не хватило, чтобы использовать всю сумму вычета, имущественный можно перенести на следующие годы. Стандартный и социальный вычеты не переносятся.

Увольняюсь – смогу ли я получить налоговый вычет за квартиру

Добрый день! Подскажите пожалуйста, относятся ли последние изменения НК РФ в части налогового вычета, использованного в 2003 году? А именно пп. 1 п. 3 ст 220 в части переноса неиспользованного остатка. Т.е. если в 2003 г я воспользовался правом на вычет суммы 200 тыс. рублей, при максимальном размере вычета в 2003 г — 1 млн. рублей. Имею ли я сейчас право воспользоваться вычетом по другому объекту недвижимости, приобретенному в 2006 году на оставшуюся часть (1 000 000 — 200 000 = 800 000). Или пп. 1 п. 3 ст 220 НК РФ касается только объектов приобретенных после 01.01.2014 г.? Имеем ли мы право на получение имущественного вычета

Социальные вычеты — это вычеты на лечение, обучение, пенсию и страхование. Такие вычеты предоставляют с того месяца, когда работник принес заявление и уведомление из налоговой. То есть в этом месяце его доход уменьшат на сумму вычета. Если вычет больше зарплаты, остаток перенесут на следующий месяц.

Практически каждый покупатель недвижимости знает, что ему полагается имущественный налоговый. Кредит под залог недвижимости в Самаре То есть, он может не платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ, ставка 13%) с 2 млн. руб. (если стоимость жилья не меньше этой суммы) и таким образом прибавить к своему доходу 260 тыс. руб. Это право закреплено в статье 20 Налогового кодекса РФ.

На пенсию вышла в январе 2010 года ,но с февраля 2000 года по май 2013 года ,являлась индивидуальным предпринимателем и уплачивала единый налог Дом приобрела в августе 2013 года Могу ли я получить налоговый вычет на приобретение дома Вычет при покупке квартиры работающему пенсионеру

наименование компании с указанием формы регистрации;
Ф. И. О. руководителя;
персональные данные заявителя (Ф. И. О., номер свидетельства налогоплательщика, адрес регистрации и фактического места жительства);
ссылка на закон о праве на имущественный вычет;
дата выдачи и номер прикладываемого уведомления из налоговой инспекции;
подпись;
дата составления.

Повторный налоговый вычет

Собственники, купившие недвижимость до 2014 года и оформившие налоговый вычет, не могут подавать на него документы повторно. Даже если вычет был получен с суммы менее 2 млн руб. Их одноразовое право на вычет считается использованным, т.к. он был привязан к объекту недвижимости, а не к человеку.

В итоге этот вопрос был решен в пользу плательщиков налогов. Сейчас при получении собственником жилья основного вычета до 2014 года, при покупке нового жилья позднее он вправе претендовать и на получения вычета по кредитным процентам, с чем согласен и Минфин РФ.

Если вы собираетесь покупать свою первую квартиру, можете рассчитывать на получение налогового вычета. Он выплачивается в размере 13% с суммы до 2 млн руб. Если же на покупку квартиры вы берете ипотеку, то можете получить еще и возврат за проценты, выплаченные банку (390 тыс. с 3 млн руб.)

с проведением строительных работ. Для возврата денег надо обязательно предоставить в ИФНС акт приема-передачи квартиры. Если по разным причинам строительство затянулось на срок более 3 лет, то вернуть деньги уже не получится;
с оформлением документов, которые подтверждают право собственности на жилую недвижимость. Нередко такую проблему приобретают участники долевого строительства при затягивании строительной компанией ремонта помещений, ввода здания в эксплуатацию в предусмотренные договором сроки или недоведении работ до завершения.

Вам будет интересно ==> Молодым семьям программы 2023 для улучшения жилья

Если сотрудники налогового органа затягивают с проверкой документов, требуют дополнительные справки, обязывают подтверждать законность проведенных сделок или не указывают фактических причин отказа в получении налогового вычета, то такие действия являются нарушением закона. Их следует обжаловать в вышестоящей ИФНС или в судебном органе.

До брака я получила по ордеру квартиру, вышла замуж, прописала мужа к себе, но в ордер он вписан не был. В 1996 году мы развелись, с тех пор он не живет в квартире, хотя прописка осталась. Я оплачиваю коммунальные услуги одна. Где он живет, не знаю. Как мне выписать бывшего мужа?

Неиспользованный остаток вычета нельзя распространить на предыдущие периоды, но если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования. [2]

Независимо от даты покупки квартиры, в большинстве случаев пенсионер может вернуть уплаченный НДФЛ за 4 последних календарных года. Но чтобы перенести на предшествующие сроки налоговый вычет на недвижимость, пенсионеру нужно в тех периодах иметь соответствующий доход, в противном случае льгота предоставлена не будет.

10. Подскаэите работаем в районе крайнего севера, оформили проезд сыну, 9 июля улетает номуж будет писать заявление на увольнения для перехода на дучшую работу. Что будет с билетом, будут ли вычет за билет. Или это как бы положенное на ребенкаи ничегоне вычтут, а просто вернембилеты после приезда.

Вопрос: В 2011 г. налогоплательщик приобрел квартиру и получил часть имущественного вычета по НДФЛ по доходам за 2011 г. Вправе ли он перенести остаток имущественного налогового вычета по НДФЛ на предшествующие периоды 2008, 2009, 2010 гг. если он вышел на пенсию в октябре 2012 г. 19.04.2013

Важный момент: возврату подлежит не сумма, оплаченная за лечение, а только 13% от нее. И даже в этом случае есть ограничение. Если не ошибаюсь, это 120000 ( не налога, а оплаты ). Это ст.219 п.2 НКРФ. Тем более, что это суммарная цифра по всем социальным вычетами, включая оплату за обучение ребенка, например. Кроме суммы взносов по страхованию жизни.

Кроме того, необходимо собрать подтверждающие документы по медицинским расходам. Это должен быть договор на оказание медицинских услуг, копия лицензии мед.учреждения, справка установленного образца, документы, подтверждающие факт оплаты — чеки, слипы, выписки со счета, платежные поручения ( в зависимости от способа оплаты).

Со всеми этими документами и паспортом с копией ИНН идете в налоговую. Там вам дадут заполнить документы,например заявление на вычет плюс опись документов и возможны какие-то дополнительные документы, например, распоряжение, куда переслать деньги после положительного решения.

И кстати, если супруг или дети имели в том же календарном году доход, облагавшийся по ставке 13%, они так же могут получить этот вычет вместо вас. В таком случае декларацию подают они, плюс предоставляют документ, подтверждающий родство ( оригинал и 2 копии), например, свидетельство о браке.

Неработающая женщина в течение одного года проходила обследование в медицинском центре, а в следующем году платно лечила зубы. Обследование было оплачено дочерью пациентки с помощью карты, а стоматологические услуги женщина оплатила своей картой. В первом случае, вычет за медицинские услуги безработной женщины сможет оформить ее трудоустроенная дочь, а во втором — работающий муж. Можно ли вернуть 13 процентов за лечение, если не работаешь? В некоторых случаях это удастся сделать

Если Вы не работаете, являетесь пенсионером, студентом, находитесь в декрете, то Вы можете поинтересоваться «можно ли получить налоговый вычет за лечение, если не работаешь». Далее расскажем, в каких случаях можно и как получить налоговый вычет за лечение безработному.

Родственники безработного, а также сам неработающий гражданин, если он работал или получал доход в год оплаты лечения, может получить вычет за следующие медуслуги:

лечение зубов (например, протезирование зубов, установку имплантов, брекетов и т.п.),
роды,
ЭКО,
лечение в санатории,
исследования, анализы и диагностика (МРТ, рентген, УЗИ, КТ и т.д.),
приемы, консультирование врачей,
ведение беременности,
различные операции,
другие медицинские услуги.

Если у неработающего пенсионера, студента, молодой мамы в декрете, безработного в том году, когда было оплачено лечение и не было официальной заработной платы, был другой доход, облагаемый по ставке 13 процентов (например, от сдачи квартиры в аренду), то неработающие граждане могут получить вычет за лечение.

Что представляет собой налоговый вычет? Вычет на лечение, медикаменты, ДМС относятся к социальным вычетам (как и вычет за обучение, страхование жизни). Социальный налоговый вычет – это сумма, уменьшающая налогооблагаемую базу для расчета подоходного налога. В результате сумма налога, которую налогоплательщик должен перечислить в бюджет, тоже уменьшается. Пенсии, стипендии, пособия налогом на доходы физических лиц не облагаются. Означает ли это, что безработному не удастся возместить налог?

После увольнения сотрудника организация не должна выплачивать ему оставшуюся часть социального налогового вычета на лечение (обучение). Остаток социального налогового вычета работник может получить, подав декларацию по форме 3-НДФЛ в инспекцию по месту своего учета по окончании календарного года

В тех случаях, когда по итогам налогового периода сумма дохода налогоплательщика, полученного у налогового агента, оказалась меньше суммы социальных налоговых вычетов, он имеет право получить социальные налоговые вычеты, подав декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании календарного года в инспекцию по месту своего учета (абз. 5 п. 2 ст. 219 НК РФ).

После расторжения трудового договора с работником в связи с его увольнением (гл. 13 ТК РФ) организация по отношению к бывшему работнику перестает быть работодателем (ст. 20 ТК РФ). В связи с этим после увольнения сотрудника оставшуюся сумму социального налогового вычета на лечение (обучение) организация предоставлять не должна (даже если для данного физического лица она будет продолжать признаваться налоговым агентом в части иных доходов помимо заработной платы). Такой вывод логически следует из разъяснений Минфина России (письма Минфина России от 11.03.2023 № 03-04-05/12835, УФНС России по г. Москве от 03.07.2009 № 20-14/068304@) в отношении предоставления налоговым агентом, не являющимся работодателем, имущественного налогового вычета по НДФЛ со ссылкой на схожую по содержанию с абзацем 2 пункта 2 статьи 219 Кодекса норму (абз. 1 п. 8 ст. 220 НК РФ).

Из прямого прочтения данной нормы следует, что если сотрудник написал заявление на социальный налоговый вычет на лечение (обучение) и принес в бухгалтерию уведомление, подтверждающее право на его получение, например, в июне, то именно с этого месяца социальный налоговый вычет и предоставляют. Каких-либо перерасчетов за январь-май текущего года делать не следует.

Поэтому если сотрудник для получения социального налогового вычета подал заявление и уведомление работодателю не с первого месяца налогового периода, то данный вычет предоставляют сотруднику начиная с месяца, в котором он за ним обратился, применительно ко всей сумме дохода, начисленной налогоплательщику нарастающим итогом с начала налогового периода с зачетом ранее удержанной суммы налога. Например, если сотрудник принес уведомление в июне, социальный налоговый вычет предоставляют с учетом доходов за январь-июнь. Аналогичная точка зрения содержится в определении Верховного Суда РФ (определение ВС РФ от 13.04.2023 № 307-КГ15-324) в отношении имущественного вычета, что служит косвенным подтверждением применимости приведенного в нем подхода и к социальному налоговому вычету в силу схожести правил предоставления этих вычетов (см. также письмо Минфина России от 07.09.2023 № 03-04-05/51303).

07 мая 2023 semeiadvo 83