Штрафы для ип за неоформление работника 2023
Содержание
Оформление работника согласно ТК РФ — обязанность работодателя, в том числе работодателя-ИП. ИП — это физическое лицо, которое зарегистрировано в установленном ФЗ от 08.08.2001 № 129 порядке и занимается предпринимательством, не образуя юридического лица. ИП может быть как с сотрудниками, так и без них. У предпринимателя могут возникнуть следующие вопросы: как оформить сотрудника, что будет, если этого не сделать?
Как ИП оформить сотрудника
Если ИП уклоняется от оформления или ненадлежащим образом оформил трудовой договор либо заключил гражданско-правовой договор, который фактически регулирует трудовые отношения между работником и работодателем, его может ждать штраф по ч. 4 указанной статьи в размере 5000–10 000 руб., при повторном нарушении штраф увеличится до 30 000–40 000 руб.
Административная ответственность (ст. 5.27 КоАП РФ)
По указанным обстоятельствам ИП-нарушителя ждет административная или уголовная ответственность. Ее вид зависит от срока, в течение которого трудящийся не оформлялся, и за него, соответственно, не поступали обязательные платежи. Это позволит рассчитать величину причиненного ущерба. Если этот период составляет, скажем, несколько месяцев, стоит ждать административных последствий. А если он составляет несколько лет — накажут уже уголовно.
- Если у иностранца нет разрешения на какой-либо род занимаемой деятельности;
- Если для привлечения иностранца на работу не выдано специальное разрешение;
- Если с мигрантом заключен договор, по которому его не уведомили о сроках работы;
- Когда иностранный гражданин работает не по той профессии, которая указана в его разрешении на работу.
Если при проверке выявится факт, что работник не оформлен несколько лет, и за этот период не выплачены налоги, то на ИП заводится уголовное дело, при этом может быть выдвинуто требование о выплате страховых взносов за упущенный период в полном размере.
Ответственность за не оформление работников юр. лицами
- По каким причинам накладывается штраф на ИП и директора фирмы, если сотрудники не оформлены официально;
- Какова ответственность ИП и юридического лица при этом;
- Какова ответственность работодателя при неправильном оформлении мигрантов;
- Что нужно учесть при приеме на работу иностранных нелегалов;
- Размеры штрафов, которые накладываются на ИП и юридические лица при не соответствующем трудоустройстве работников.
Таким образом, обиженные работники, которые раньше опасались жаловаться на недобросовестного работодателя из страха, что им придется заплатить весь НДФЛ, теперь будут проявлять активность, обращаясь в суд, органы прокуратуры и трудовые инспекции.
Однако здесь следует отметить, что трудовая деятельность без оформления не только влечет за собой огромные убытки для государства, но и различные негативные последствия как для работника, так и для недобросовестного работодателя, поскольку является противозаконной.
Почему работодатели не спешат с оформлением работников?
В случаях, когда объем уклонения от уплаты «зарплатных налогов» (НДФЛ и страховых взносов во внебюджетные фонды) по совокупности трех последних лет достигает крупного или особо крупного размера, работодатель может быть привлечен к уголовной ответственности одновременно по нескольким статьям УК:
- заключить с ним трудовой договор;
- быть зарегистрированным в ПФР и ФСС и вовремя сдавать туда соответствующие отчеты;
- документально соблюсти кадровую процедуру: заявление от нанимаемого, приказ о зачислении, оформление личной карточки, запись в трудовой, роспись в ознакомлении с должностной инструкцией и т.п.
Два вида ответственности
Любой предприниматель или юридическое лицо, использующие наемный труд, обязаны позаботиться о правильном и своевременном оформлении своих сотрудников в соответствии с действующим ТК. Использование труда других людей без должного официального оформления является крупным нарушением и даже преступлением, поскольку наносит ущерб правам самого работника, а также государству.
Причины, по котором введена ответственность за нарушение оформления работника
Работник, получающий «серую» зарплату, то есть зарплату, с которой не уплачиваются налоги, должен осознавать все негативные последствия, к которым это может привести. Выплата «серой» зарплаты производится исключительно по воле работодателя на страх и риск работника. Ни ее размер, ни порядок выплаты, ни срок выплаты не закреплены, как правило, никакими документами. На указанные суммы не распространяются нормы законодательства, регулирующие трудовую деятельность работника и его социальное обеспечение.
Оценить серьезность последствий получения сотрудником «серой» зарплаты
- ФИО сотрудника;
- личные данные работника: серия и номер его паспорта, ИНН и СНИЛС, а также адрес его проживания;
- реквизиты предоставленных работником документов об образовании;
- вид и характер выполняемых работ;
- распорядок рабочей недели (может приводиться ссылка на правила внутреннего распорядка, в которых этот вопрос будет освещаться более подробно);
- размер зарплаты и сроки выплаты.
Штрафы для индивидуального предпринимателя за неоформленного работника
Согласно КоАП, после того как предпринимателю был назначен административный штраф, то он обязан оплатить его не позднее 60 дней со дня вынесения постановления о наложении штрафа или со дня истечения отсрочки или рассрочки платежа.
Можно ли оспорить штраф
- Если у иностранного работника отсутствует разрешение на работу или на занятие определенной деятельностью.
- Если у него отсутствует патент.
- Если о трудовом договоре с мигрантом не было должным образом уведомлено МВД.
- Если иностранный работник работает не по той специальности, которая была указана в его разрешении на работу.
При подаче сведений на 25 и более застрахованных лиц СЗВ-СТАЖ нужно представить в электронном виде. Если же сведения подаются менее чем на 25 застрахованных лиц, то СЗВ-СТАЖ можно сдать в бумажном формате (ст. 8 Закона № 27-ФЗ).
ИП за непредставление в установленный срок либо представление им неполных и (или) недостоверных сведений по форме СЗВ-ТД грозит штраф в размере 500 руб. в отношении каждого застрахованного лица (ст. 17 Федерального закона № 27-ФЗ от 01.04.1996).
Что изменилось для ИП с 2023 года в отчетности по сотрудникам
С 2023 в ПФ РФ надо один раз в год предоставлять отчет СЗВ-ТД на работников по которым отсутствовали кадровые события и не подавался отчет в течение года (п. 1.7. Порядка заполнения формы, утв. Постановлением № 730п).
Индивидуальный предприниматель должен по закону оформить всех своих сотрудников. К тому же c 2023 года ответственность ИП за неоформленных работников ужесточилась. Пренебрегая оформлением трудового договора, ИП подставляет не только сотрудника, но и себя. Чем грозит предпринимателю фиктивный штат?
Трудовой договор составляется в двух экземплярах и подписывается обеими сторонами. Обязательно указывается дата приема на работу. Если договор срочный тогда должна быть указана дата окончания договора. Один экземпляр договора остается у работодателя, а второй отдается работнику.
Причины наложения штрафов
Прямая уголовная ответственность работодателя за не оформление трудового договора не предусмотрена как таковая, однако она может наступить из-за сопряженных с этим правонарушений. Так, ст. 199 УК РФ (неуплата налогов) предусматривает наказание в виде штрафа от 100 до 300 т.р., либо лишение свободы на срок до 2-х лет. За аналогичные деяния совершенные в особо крупном размере штраф будет увеличен до 500 тысяч рублей, а тюремный срок может возрасти до шести лет.
Этот вид нарушения тесно связан с предыдущим, но для него предусмотрены отдельные санкции. Сумма штрафа составляет 5% от суммы к уплате за каждый месяц просрочки, но не менее 1000 руб. и не более 30% (ст. 119 НК РФ).
При крупной неуплате страховых взносов наказание назначается по ст. 198 и 199.3 УК РФ. Условия применения и санкции по этим статьям рассмотрены выше, в разделе, посвященном ответственности ИП по обязательным платежам.
Деятельность ИП без ОКВЭД
Например, если деятельность без регистрации или без лицензии привела к получению дохода в сумме более 2,25 млн. руб., то она уже расценивается как незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ). Наказание в этом случае применяется в виде штрафа в размере до 500 тыс. руб. или лишения свободы на срок до 5 лет.
- Если у иностранного работника отсутствует разрешение на работу или на занятие определенной деятельностью.
- Если у него отсутствует патент.
- Если о трудовом договоре с мигрантом не было должным образом уведомлено МВД.
- Если иностранный работник работает не по той специальности, которая была указана в его разрешении на работу.
Согласно ст. 18.16 КоАП, при привлечении на работу иностранных граждан для работы на торговых объектах предпринимателям грозит штраф в размере 300-800 тыс. р. Также в отношении них может быть выписано постановление о временной приостановке деятельности до 90 дней.
Штрафы за нарушение Трудового кодекса
Также в течение трех месяцев предприниматель вправе обжаловать действия контролирующих инстанций с помощью их вышестоящего руководства. В случае пропуска сроков для обжалования это приравнивается к тому, что предприниматель согласился с назначенным ему наказанием и должен погасить выписанный ему штраф.
- выдача пропуска на территорию работодателя;
- документы, которые подтверждают выплату денежных средств неоформленному работнику;
- различные акты, ведомости, где присутствует подпись гражданина;
- переписка сторон;
- свидетельские показания.
Штрафы для ИП за неоформленных сотрудников
При отсутствии оформленных трудовых отношений работодателем не осуществляются обязательные платежи по налогам и страховым взносам. Если подобное положение вещей выявится при проверке, ИП потребуется возместить недостающую сумму. Вопрос о привлечении к административной или уголовной ответственности решается в зависимости от причиненного ущерба и продолжительности периода отсутствия выплат.
Ответственность организаций за неоформленных сотрудников
По требованию Трудового кодекса РФ, требуется соблюдать определенный порядок при принятии граждан в штат: заключение трудового договора, издание приказа о приеме на работу, внесение записи в трудовую книжку, ознакомление с локальными актами, которые касаются исполнения работником его обязанностей. Нарушение установленной процедуры заключения трудового договора и невыплата предусмотренных законодательством обязательных платежей влечет административную и даже уголовную ответственность.
- взносов в Пенсионный фонд, что навредит будущей пенсии;
- поступлений в Фонд социального страхования — навредит оплатам больничных, пособий по безработице;
- отчислений на медицинское страхование — можно потерять бесплатную медпомощь.
Штраф ИП за неоформленного работника
Если ИП не оформил работника-водителя, контролирующим органам выявить нарушения в сфере трудового законодательства довольно просто. Любое дорожное правонарушение при выписке протокола покажет неофициальное трудоустройство такого сотрудника. За работу без трудового договора (если правонарушение совершено впервые) грозит штраф в 5-10 тысяч рублей.
Штраф за неоформленного работника
Для дополнительного взноса в сумме 1% от годовых доходов, превышающих 300 тысяч рублей, установлен другой срок уплаты. Если вы получили в 2023 году доход выше этого лимита, то дополнительный внос можно заплатить до 1 июля 2023 года.
Аналогичные санкции применяют и к юридическому лицу. Привлечь к ответственности могут как саму фирму, так и должностное лицо, которое приняло решение не оформлять трудовые отношения, либо заменить их гражданско-правовым договором.
Конечно, предприниматели могут заключать гражданско-правовые соглашения с физическими лицами или ИП. Если нужно выполнить работу разово или в течение короткого промежутка времени, то договор подряда или оказания услуги не вызовет вопросов в налоговой инспекции.
Штрафы для ИП за неоформленного работника в 2023 году
В-третьих, приостановление деятельности. Еще одной санкцией, которую могут применить контролирующие органы, является приостановление деятельности субъекта хозяйствования до устранения нарушения (как правило, до 90 дней). После того, как предприниматель отчитается об устранении, его повторно проверяют. Если больше нарушений не выявлено, то контролирующий орган разрешает продолжение деятельности.
Неприятные последствия будут ожидать и самих сотрудников. Они не получат никаких гарантий, в том числе и поддержку со стороны государства. Им также не придется надеяться на оплачиваемый отпуск или больничный. Кроме того, они вряд ли смогут отстоять свои интересы в случае судебного разбирательства.
На данный момент изменения не проводятся в связи с «дырой» в законе, позволяющей работодателям легально обойти систему. Если сотрудник получает зарплату неофициально, его можно оформить как стажёра, в таком случае он не будет фигурировать в бухгалтерских отчётах. Последние изменения в законе датируются 03.07.2023.
Пошаговая инструкция по оплате штрафа
Как и организации, индивидуальные предприниматели должны строго соблюдать требования трудового законодательства при приеме сотрудников на работу. Трудоустройство должно обязательно сопровождаться оформлением договора: он составляется в двух экземплярах – один остается у работодателя, второй – у работника.
В части НДФЛ применяется ст. 199.1 УК РФ. Сумма недоимки в этом случае должна составить не менее 5 млн руб. за три года, или не менее 15 млн. руб. Максимальные санкции по этой статье установлены в виде штрафа в сумме до 500 тыс. руб. или лишения свободы на срок до 6 лет.
Деятельность ИП без ОКВЭД
ИП в рамках своей деятельности может нести различные обязательства — по выплате заработной платы сотрудникам, расчетам с контрагентами, налогам и т.п. Статус ИП приводит к тому, что по долгам, связанным с бизнесом, взыскание может быть обращено и на личное имущество предпринимателя (ст. 24 ГК РФ).
Гражданско-правовая ответственность по обязательствам ИП
Например, если деятельность без регистрации или без лицензии привела к получению дохода в сумме более 2,25 млн. руб., то она уже расценивается как незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ). Наказание в этом случае применяется в виде штрафа в размере до 500 тыс. руб. или лишения свободы на срок до 5 лет.
За данное нарушение штрафы будут повышены. Нарушение работодателем установленной продолжительности рабочего времени сотрудников или непредоставление им отдыха повлечёт наложение административного штрафа на должностных лиц и ИП в размере от 10 000 до 15 000 рублей, а на организации — от 30 000 до 70 000 рублей.
Ниже рассмотрим подробнее статьи КоАП в новой редакции, по которым ИП, организации и их должностные лица привлекаются к ответственности чаще всего. При этом не будем рассматривать некоторые штрафы (например, за грубое нарушение требований бухучёта или непредставление сведений об открытии и закрытии банковского счёта), которые останутся без изменений.
«Зарплатное рабство» (ч. 3 ст. 8.2 КоАП РФ)
Пожалуй, самое значительное увеличение штрафов в сфере налогообложения и бухучёта касается несдачи обязательного экземпляра годовой бухотчётности. По новым правилам, нарушение сроков сдачи годовой бухотчётности повлечёт наложение штрафа на должностных лиц (бухгалтеров) в размере от 50 000 до 70 000 рублей, а на организации – от 100 000 до 200 000 рублей.
24 мая 2021 semeiadvo 309