Налоги на сдачу квартиры в аренду в 2023 году
Содержание
Получатель дохода самостоятельно отчитывается, исчисляет и уплачивает налог. По итогам прошедшего года, в котором были получены арендные платежи, составляется декларация и передается в налоговый орган до 30 апреля следующего календарного года (до 30 апреля 2023 года за полученный в 2023 году доход). Срок уплаты налога определен п. 4 ст. 228 НК – не позднее 15 июля.
Доход, получаемый гражданами РФ, облагается налогом. Любая сумма является основанием для обязательного исчисления сумм для уплаты их в бюджет. В общем порядке применяется ставка 13%. Но в зависимости от системы налогообложения, которую выбирает для себя арендатор, могут использоваться и другие ставки.
Сдачу квартир обложат налогом
Проблема, с точки зрения государства, колоссальная. Суммы недополученных в казну денег огромны. Как отметила старший аналитик ИАЦ «Альпари» Анна Бодрова, при ужесточении условий сдачи жилья суммы подоходного налога можно увеличить как минимум на 10%. По её словам, сейчас в России сдаётся около 12% квартир от всего жилого фонда.
Руководитель аналитического центра «ИНКОМ-Недвижимость» Дмитрий Таганов считает, что подобные перемены в первую очередь заметят арендаторы. Он уверен, что расходы по налогообложению, которые будут дополнительно ложиться на наймодателя, включат в стоимость аренды.
Заниматься таким пассивным бизнесом в качестве самозанятого могут, в том числе и госслужащие. Кстати, в прошлом году в Думу был внесен законопроект № 1036054-7, который давал аналогичное право лицам, замещающим госдолжности. По задумке автора проекта, право на НПД по аренде должны были получить министры, депутаты, члены Совета Федерации. Но в итоге проект был отправлен в архив, а крупные чиновники и депутаты так и не получили возможности сдавать свои квартиры в рамках НПД.
На этот счет в письме Минфина от 29.05.2023 № 03-11-09/40094, доведенном до сведения письмом ФНС от 13.06.2023 № СД-4-3/11446@, сообщается, что если размер платы за коммунальные услуги зависит от их фактического потребления и фиксируется счетчиками (например, за электроэнергию и воду), сумма возмещения арендатором арендодателю таких коммунальных расходов не признается профессиональным доходом. То есть полученное от арендатора возмещение коммуналки не будет облагаться НПД.
Аренда квартиры в 2023 году
По договору найма жилого помещения съемщик квартиры обязан платить арендную плату. Так, собственник квартиры получает доход от сделки, который должен облагаться налогом. Обязанность оплатить налог возникает автоматически, после того, как был получен первый платеж.
УСН — арендодатель может зарегистрироваться как ИП и выбрать упрощенную систему налогообложения. В этом случае доходами предпринимателя будет считаться только арендная плата. В таком случае налоговая ставка равна 6% (п. 1 ст. 346.20 НК РФ). При переходе на УСН каждый квартал необходимо уплачивать авансовые платежи по налогу.
Налоги на сдачу квартиры в аренду в 2023 году
По договору найма жилья съемщики квартиры обязаны вносить арендодателю плату. Обычно это происходит каждый месяц, но возможны и другие варианты. Таким образом, собственник квартиры получает доход от сделки. А все доходы граждан облагаются налогом. Соответственно, налоговый сбор за сдачу жилья платить нужно.
Пример расчета налога за сдачу квартиры по упрощенной системе налогообложения: Жилье сдается за 50 тысяч рублей. Величина сбора= 50 000х6%х12месяцев = 36 000 за год. Это только размер налога. К нему еще требуется прибавить пенсионные и медицинские взносы – 32 385 рублей.
Как узаконить доходы от сдачи квартиры
Самозанятые платят 4% с дохода, если сдают квартиру физлицу, и 6%, если получают доход от юридического лица или предпринимателя. То есть с тех же 240 000 Р на этом режиме вы будете отдавать государству 9600 Р или 14 400 Р соответственно. Но на самом деле за счет вычетов суммы будут еще меньше.
Как физическое лицо при сдаче квартиры вы должны отдать государству 13% с полученных доходов — это ставка НДФЛ. Например, если вы получаете от жильцов 20 000 Р в месяц, за год ваш доход составит 240 000 Р . С этих денег нужно будет заплатить 31 200 Р налога. Часть этой суммы и даже всю ее можно будет вернуть с помощью вычетов. Например, на лечение, медуслуги или ИИС.
— УСН: подойдёт, если вы зарегистрировались как ИП и решили выбрать упрощённую систему налогообложения. Вашим доходом будет считаться только арендная плата, и вы будете выплачивать ставку 6% по п. 1 ст. 346.20 НК РФ. Однако вам придётся выплачивать авансовые платежи по налогу при переходе на УСН.
Минфин в письме от 29 апреля 2023 года пояснил, что деньги, которые арендодатель получает от жильца, считаются доходом, который облагают НДФЛ. А оплата коммуналки — это обязанность собственника жилья. То есть, арендодателя. Поэтому, если вы включаете сумму коммунальных услуг в арендную плату, то будьте добры заплатить налог со всей прибыли.
Налог 4% на доход от аренды жилья – как это будет работать
В первоначальной редакции документа Минфин предлагал ввести для самозанятых лиц налог 2,5% с выручки для граждан, которые оказывают услуги физическим лицам или работают по патенту, и 4,5% для тех, кто предоставляет услуги юр. лицам или сдает имущество в аренду. Однако ФНС выступило за ставку в 4%, в которую будут включены взносы в Фонд обязательного медицинского страхования.
Ставки будут зависеть от того, кто получает товары, работы или услуги. Если физическим лицам (не ИП), то ставка будет равна 4%. Если юридическим лицам и ИП, то 6%. Таким образом, сдавая квартиру в наем частному лицу, собственник будет платить государству 4% от полученного дохода.
- На титульной странице сверху указываются ИНН налогоплательщика, если декларация подается впервые — в графе номер корректировки отмечается 0, затем прописывается год, за который подается отчет.
- В поле «Предоставляется в налоговый орган(код)» указывается номер налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на учете.
- Ниже — паспортные данные и контактный номер налогоплательщика.
- В пункте «Статус налогоплательщика» указывается статус физического лица: цифра 1 проставляется налоговыми резидентами, цифра 2 — нерезидентами.
Уведомить налоговую службу о незаконной сдаче квартиры могут соседи арендодателя, управляющая организация или участковый. Из сведений, полученных из Росреестра, налоговая может установить количество квартир собственника и проверить, какие он использует для личного проживания.
Налог на сдачу квартиры 2023
В этой статье слова «наем» и «аренда» квартиры используются как синонимы, хотя юридически грамотно говорить именно «наем квартиры», как того требует глава 35 ГК РФ. Независимо от того, как это называется в договоре, с аренды собственник должен заплатить налог в бюджет. Это прописано в Налоговом кодексе.
- 6% со сдачи в аренду;
- фиксированные взносы на пенсию – 32 448 рублей за 2023 год;
- взнос на ОМС – 8 426 рублей за 2023 год;
- если от сдачи квартиры за год получено больше 300 000 рублей, дополнительно придется заплатить 1% с превышения.
3дecь ecть oдин пoдвoдный кaмeнь. Дaжe ecли в дoгoвope пpoпиcaны жильцы, кoтopыe имeют пpaвo пpoживaть в квapтиpe, a пo фaктy в нeй живyт дpyгиe люди, этo нyжнo дoкaзaть. Cъeмщики вceгдa мoгyт cкaзaть, чтo к ним пpиexaли poдcтвeнники или дpyзья нa нecкoлькo днeй. Чтoбы дoкaзaть, чтo oни тaм пpoживaют, пoнaдoбятcя вecкиe фaкты — видeoзaпиcи c кaмep нaблюдeния, yвeличившиecя cчeтa нa oплaтy кoммyнaльныx ycлyг, cвидeтeльcкиe пoкaзaния coceдeй.
Чтoбы избeжaть тaкoй cитyaции, oбязaтeльнo пpoпишитe в дoгoвope нaймa вcex, ктo бyдeт пpoживaть в квapтиpe. B oтдeльнoм пyнктe yкaжитe, чтo дoбaвлeниe нoвыx жильцoв вoзмoжнo тoлькo c вaшeгo coглacия, пo пиcьмeннoмy дoпoлнитeльнoмy coглaшeнию к ocнoвнoмy дoгoвopy нaймa.
Третий вариант – приобрести патент на сдачу жилья в аренду. Выбрав этот способ, нужно также зарегистрироваться как ИП и платить страховые взносы. Патент действует от одного до 12 месяцев, но только в рамках одного календарного года. Для равнозначных квартир патент с меньшим сроком действия обойдётся дешевле. На стоимость патента влияет площадь объекта и территориальное расположение. На сайте департамента экономической политики Москвы можно рассчитать цену патента для своей квартиры.
Рассчитаем сумму налога при каждом из вариантов его уплаты. К примеру, стоимость аренды объекта 50 тысяч рублей в месяц, тогда физическое лицо заплатит 50 тыс.*13%*12 мес. – то есть 78 тысяч рублей в год. Для ИП получим: 50 тыс.*6%*12 мес. – 36 тысяч рублей в год, плюс обязательные годовые платежи по ИП, которые в сумме составляют примерно 30 тысяч рублей. Также необходимо открыть ИП и один раз в квартал подавать налоговую декларацию.
Правом распоряжаться недвижимостью на свое усмотрение, в том числе предоставлять во временное пользование третьим лицам, может только собственник этой недвижимости. Данный факт должен быть подтвержден соответствующим документом: договором купли-продажи, свидетельством о регистрации, кадастровым паспортом.
Если этого не сделать, квартиросъёмщик не будет иметь возможности доказать, что он вручил денежную сумму собственнику жилья. Расписка необходима как при авансовом платеже, так и при залоге. Расписки составляют в 2-х экземплярах: один – для хозяина жилого помещения, второй – для нанимателя.
- Ксерокопия соглашения об аренде.
- Декларация 3-НДФЛ.
- Гражданство РФ или другой страны.
- Документы из ЕГРН о праве собственности на сдаваемую недвижимость.
- Подтверждение от банка о выплате средств квартиросъемщиком. Если оплата производится наличными, предоставляется расписка.
Обязательно при сдаче недвижимости в аренду составьте акт приема-передачи. Собственникам желательно написать опись и состояние имущества, которое передают на временное пользование съемщику. Тогда становится легче подтвердить пропажу и вернуть компенсацию деньгами.
«Я сдаю комнату в коммуналке-общежитии. Делаю это, естественно, без всяких регистраций. Из-за этого у меня получился „чудесный“ Новый год: жильцы отмечали праздник слишком шумно, это не понравилось соседям, и они вызвали полицию. И это лишь часть проблем! После на меня написали заявления в управляющую компанию и в налоговую. Похоже, теперь мне придётся заплатить штраф за нелегальную предпринимательскую деятельность, штраф за отсутствие декларации и возместить налоги за те 10 месяцев, что я сдаю комнату. Чудесное начало 2023 года», — рассказывает арендодатель из Звенигорода Московской области Александра Боровикова.
Исторически у арендодателей было два способа, чтобы официально сдать жильё в наём. Их главное отличие — в правовом статусе арендодателя. Можно заключить договор с жильцами как физлицо, регулярно подавать в налоговую декларации и платить 13% НДФЛ. Или зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель и платить налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения.
04 Авг 2021 semeiadvo 480