Продал квартиру в январе когда подавать декларацию

В мае 2023 года вы решили продать квартиру, которую приватизировали в январе 2023 года. С момента приватизации прошло больше трех лет, значит, по закону, вы освобождены от подоходного налога с продажи. Кроме того, вам не нужно информировать налоговый орган и подавать декларацию 3-НДФЛ.

• недвижимость была куплена до 01.01.2023 года;
• квартира или другая недвижимость – это наследство или подарок от близких родственников;
• это приватизированная квартира;
• квартира была получена по договору пожизненного содержания с иждивением.

Какая продажа не облагается налогом

Если вы продали недвижимость раньше, чем наступил минимальный срок владения, то должны заплатить налог с продажи. Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы, уменьшающие налогооблагаемую базу – сумму, которую вам заплатили за квартиру.

При сдаче отчетности 3-НДФЛ доход от продажи квартиры может быть нулевым. Соответственно, и налог при подаче декларации может быть нулевым, то есть не исчисляться. Если все же, продавая квартиру, гражданин России обязан уведомить о совершенной сделке налоговую службу, то следует помнить, что срок подачи 3-НДФЛ после продажи квартиры строго ограничен законодательством до 30 апреля года, следующего за годом сделки.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры

Лучше всех «подскажет», как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры, специальная программа для автоматического заполнения декларации, размещенная на сайте ФНС. Предлагая пользователю заполнить поля, программа самостоятельно определит, какие листы нужно заполнить для сдачи правильно сформированной декларации. Проверит она и правильность расчетов и округлений значений, пересчитав необходимые контрольные соотношения. Скачать программу и воспользоваться ее сервисами можно бесплатно.

Какие листы нужно заполнить

При оформлении декларационного бланка по факту реализации недорого жилья бывший владелец вправе воспользоваться имущественным вычетом в 1 млн рублей, который снизит налогооблагаемую базу до минимума или вовсе освободит россиянина от уплаты взноса в госказну. Так, на жилье стоимостью не дороже миллиона имущественный вычет, предоставляемый государством, обнулит налогооблагаемую базу и избавит гражданина от уплаты налога.

• сумма фактически произведенных расходов, связанных с приобретением этого имущества, которые должны быть подтверждены документально: затраты на приобретение, постройку недвижимости, проценты по ипотеке (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ);
• имущественный вычет в размере 1 млн руб. при продаже жилых домов, квартир, комнат, садовых домов, земельных участков (долей в перечисленной недвижимости) или в размере 250 000 руб. – при продаже иных объектов недвижимости (например, машины, гаража). Данный вычет применяется в том случае, если расходы нельзя подтвердить документально, например, при договоре дарения (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Пример 3

При реализации имущества важным показателем является его кадастровая стоимость. Так, если стоимость имущества по договору будет меньше 0,7 кадастровой стоимости, то рассчитывать налог придется исходя из кадастровой стоимости.

Пример

В 2023 году необходимо будет сдать декларацию, так как срок владения был меньше минимального. В декларации можно заявить имущественный вычет в размере 1 млн руб., так как документально подтвержденных расходов нет.

В соответствии с пунктом 1 статьи 229 Налогового кодекса РФ налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Налоговый период это календарный год, то есть тот год, в котором Вы продали квартиру, которой владели менее предельного срока владения.

Декларация с продажи квартиры подается не во всех случаях. Если Вы владели квартирой более установленного в законе минимального предельного срока владения, платить налог и подавать в ИФНС декларацию 3 НДФЛ не нужно. Но когда с момента приобретения квартиры прошел срок менее предельного срока, то Вам необходимо подать декларацию о продаже квартиры в срок, определенный законом (в декларации Вы рассчитываете налог на полученный доход).

Когда подавать декларацию о продаже квартиры

• получить имущественный налоговый вычет при продаже недвижимости,
• уменьшить сумму облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением квартиры.

1. Если квартиру купили в 2023 году или позже, минимальный срок владения — 5 лет. При продаже в 2023 году придется подавать декларацию и считать НДФЛ.
2. В 2023 году минимальный срок для таких квартир, комнат и домов снизят до 3 лет.
3. Снижение срока коснется только продажи единственного жилья. На момент сделки в собственности не должно быть другой квартиры.
4. Если продается не единственное жилье, минимальный срок все равно составит 5 лет.
5. Но если новую квартиру купили в течение 90 дней до продажи той, по которой считают налог, минимальный срок составит 3 года. Допустим, первую квартиру купили в январе 2023 года. В октябре 2023 года купили еще одну квартиру. В январе 2023 года старую можно продать без налога. Минимальный срок владения для нее составит 3 года, хотя на момент сделки это не единственное жилье.
6. Для квартир, которые покупали до 2023 года, минимальный срок владения составляет 3 года даже сейчас.
7. Если квартира досталась в наследство, как подарок от близкого родственника или через приватизацию, ее можно продать без налога спустя 3 года. Требования к единственному жилью при этом нет.
8. При продаже раньше минимального срока можно применить вычеты: 1 млн рублей или фактические расходы на покупку. Это тоже работает сейчас. Но декларацию придется подать даже при нулевом налоге.
9. Сейчас действуют прежние сроки. Новые условия — только с 2023 года.

Самые продвинутые покупатели и собственники жилья разбираются в особенностях НДФЛ еще до того, как получают ключи от квартиры. Потому что если этого не сделать заранее, то потом получается как в истории с дядей и племянницей: получила квартиру в подарок от родственника — и задолжала государству сотни тысяч рублей.

Что такое минимальный срок владения и как он влияет на налоги

Минимальным сроком владения называют период, по окончании которого можно продавать имущество без уплаты НДФЛ и подачи декларации. Если продать имущество раньше, нужно как минимум отчитаться о сделке перед налоговой инспекцией, даже если нет налога к уплате.

Передать отчетность для уплаты налога с продажи жилья в уполномоченный орган также можно при помощи нескольких способов. Классическим из них является личное посещение отделения Федеральной Налоговой Службы. Обращаться необходимо в учреждение, расположенное по месту жительства гражданина.

• электронное заполнение при помощи личного кабинета налогоплательщика на сайте Федеральной Налоговой Службы;
• на специальных бланках, получить которые можно, обратившись в Налоговую инспекцию;
• в распечатанном виде с использованием специальной программы Декларация 2023 .

Как платить налог с продажи квартиры?

Иная ситуация обстоит с получением вычета при продаже квартир, находящихся в долевой собственности. Если недвижимость реализуется, как один объект на основании одного договора купли-продажи, миллионный вычет по налогу делятся между дольщиками. Распределение осуществяется пропорционально их долям. Однако если каждая доля оформляется отдельным договором, право на вычет в размере 1 млн руб получает каждый хозяин помещения. При этом во внимание не принимается даже тот факт, что все части недвижимости продаются одному покупателю. Если цена помещения ниже 1000000 руб, имущественный вычет будет предоставлен на основании фактически полученной выручки. Еще одной разновидностью льгот по налогу выступает уменьшение дохода от реализации помещения на сумму расходов, которые понес человек в реализации в результате продажи объекта. В этом случае могут быть использованы данные о покупки жилья, которое человек решил продать. Льготой нельзя воспользоваться, если затрат при покупке недвижимости не было.

Налоговая инспекция получает сведения о вашем недвижимом имуществе из Росреестра. Ее сотрудники заблаговременно рассчитывают сумму налогов за прошедший год и рассылают уведомления и квитанции, в которых она указана.

По сути дела, все мы платим только два вида налогов – налог с полученных доходов и налог на имущество, в том числе и недвижимое. Иногда деньги могут двигаться в обратном направлении – это происходит при получении налогового вычета. Генеральный директор агентства ЦДН Анатолий Пысин напоминает, в какое время года следует вспоминать об уплате налогов.

Ст. 407 НК РФ содержит перечень оснований для получения налоговых льгот. Если у вас есть такое право, то вы должны подать заявление в налоговую инспекцию и указать объект, в отношении которого хотите получить льготу. При этом необходимо представить документы, подтверждающие право на нее. Помните об этом. После 1 ноября заявление уже не примут, и льготу применят к тому из объектов, сумма налогообложения которого самая большая.

До 1 декабря: оплатить налог на недвижимое имущество на основании уведомления

Если вы в 2023 году и продавали, и покупали жилье, а право на налоговый вычет еще не использовали, то это следует отразить в декларации. Тем самым можно уменьшить налоги, подлежащие уплате, на величину налогового вычета.

Когда при продаже квартиры возникает необходимость подать декларацию (справку) 3-НДФЛ? Обязанность задекларировать доход от продажи квартиры возникает только в случае, когда вы владели ей менее 5-и лет (для отдельных случаев – менее 3-х лет). При этом не имеет значения, будет ли в декларации рассчитан налог к уплате или он будет «нулевым». Сообщить в налоговые органы о полученном доходе вы обязаны в любом случае.

За какой период и когда сдавать в налоговые органы? Декларационная компания начинается с 01 января года, следующего за отчетным и заканчивается 30 апреля. Если вы не успеете отчитаться за это время, то впоследствии Вас ждет штраф, который в минимальном размере составит 1000 рублей. Сдать декларацию (справку) 3-НДФЛ можно в любое время (в течение отведенного законом срока) в свою территориальную налоговую инспекцию, либо отправив по почте или через личный кабинет налогоплательщика.

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

Продажа каждой доли по двум договорам. Каждый собственник доли может воспользоваться вычетом в миллион рублей. Так, если дом стоит 2 млн, то оба владельца могут продать собственную долю за 1 млн рублей. С этой суммы полагается вычет в 1 млн. Значит, налог платить не надо.

Недвижимость оставлена в наследство, подарена родными или приватизирована. С момента ее получения прошло два года. Ее решили продать. Значит собственнику положен имущественный вычет в 1 млн рублей. Допустим, такая квартира продана за 4,5 млн рублей. Считаем — 4,5 млн минус 1 млн. С 3,5 млн необходимо уплатить 13% НДФЛ — 455 000 рублей.

Порядок получения

НК РФ предоставляет право на вычет в 1 млн рублей. Воспользоваться им можно при продаже недвижимости. Получение такой льготы доступно для всех, включая официально нетрудоустроенных. Таким образом государство стимулирует рынок недвижимости. Это своеобразная мера поддержки.

Для объектов недвижимости, приобретенных после 01.01.2023 г., освобождением будет являться нахождение реализованного имущества в собственности налогоплательщика в пределах минимального срока владения. Минимальный срок – 3 года.

Случаи освобождения от подачи декларации

В случае, если вы не освобождены от подачи налоговой декларации, ваш доход, полученный от реализации недвижимого имущества, может быть равен нулю или быть равным 13% от полученного дохода, уменьшенного на размер налогового вычета.

Где заполнить декларацию?

Существует иной срок владения, 5 лет. Пять лет владения имуществом распространяются на все остальные случаи, не относящиеся к вышеперечисленным, а также для объектов недвижимости, приобретенных до 01.01.2023 г.

• копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН;
• копия договора купли-продажи, договора долевого участия, договора уступки права требования;
• акт приема-передачи квартиры (если купили квартиру по ДДУ);
• платежные документы (расписка, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, кассовые чеки);
• договор ипотеки и банковская справка об уплаченных процентах (если купили квартиру в ипотеку и хотите увеличить расходы на сумму ипотечных процентов).

Пример 1: Вы оформили квартиру по договору купли-продажи в 2023 году. Это единственная ваша недвижимость. Право собственности на квартиру зарегистрировали 13 марта 2023 года. Вы продали квартиру 3 апреля 2023 года и не заплатили НДФЛ. С 13 марта 2023 года наступил минимальный срок владения квартирой — 3 года. До принятия закона вы бы ждали 5 лет.

Минимальный срок владения до и после 2023 года

Вы подаете декларацию 3-НДФЛ, если продаете квартиру до истечения минимального срока владения. Сумма налога зависит от размера вычета. Бывает так, что вы не платите налог, но подаете в налоговую инспекцию «нулевую» декларацию.

От того, как заполнить 3 ндфл, будет зависеть решение налоговой по представленной декларации. При допущении ошибки документ не примут. Регламентирует порядок и правила заполнения бланка декларации за 2023 год приказ ФНС России.

В каких случаях уплачивается налог на доходы с продажи квартиры

Стоимостные показатели вносятся в рублях и копейках. Сумма НДФЛ рассчитывается и указывается в полных рублях. Если число копеек превышает 50, тогда проводится округление до рубля. Показатель надо вписывать в отведенное для него поле. Текст и числа пишут слева направо.

Когда подается декларация на прибыль от продажи квартиры

В расчете к первому приложению приводятся кадастровые номер и стоимость реализуемого объекта недвижимости (полная и умноженная на корректирующий коэффициент). Актуален вопрос, как узнать кадастровую стоимость. Эту информацию можно получить в Росреестре. Для этого непосредственно в Росреестр или МФЦ подают соответствующий запрос.

Во всех этих случаях физические лица должны исчислить НДФЛ от полученной суммы дохода, заполнить декларацию, представить ее в налоговые органы согласно установленным срокам и заплатить в казну налог (пп.2 п.1 ст. 228 НК РФ).

Освобождение от уплаты налога – касается граждан, которые владели квартирой не менее установленного минимального периода времени (3 или 5 лет). В данном случае продавец недвижимости может не подавать декларацию.

Применение вычетов

Многие задаются вопросом о том, какую именно декларацию надо сдавать. При продаже квартиры граждане должны подавать в налоговую инспекцию декларацию под названием 3-НДФЛ. Она утверждена Приказом ФНС РФ от 3 октября 2023 года № ММВ-7-11/569 @. В рамках данного нормативного документа представлена следующая информация:

Какие бумаги нужны для подачи?

1. титульный лист (тут отражаются основные сведения о налогоплательщике);
2. раздел № 1 (указывается сумма налога, подлежащего уплате с доходов от реализации жилплощади);
3. раздел № 2 (содержит подробный расчет налогооблагаемой базы);
4. Приложение № 1 (отражает сумму дохода, полученного в результате отчуждения недвижимости);
5. Приложение № 6 (включает сумму конкретного имущественного вычета, которым хочет воспользоваться налогоплательщик).

• Скачать бланк декларации 3-НДФЛ
• Скачать образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры

Если данная квартира является единственным жильем продавца, то избежать необходимости платы государству и подачи декларации можно было бы, просто заключив сделку купли-продажи в январе 2023 года. Почему? С 1 января 2023 года вступают в силу изменения минимального срока (3 года), который в данном случае истек еще в марте 2023-го.

Допустим, что квартира была куплена в марте 2023 года за 3 млн рублей. Ее продажа произошла в декабре 2023 года по цене 4,7 млн рублей. Возникает необходимость уплаты налога в размере 221 тыс. рублей. Почему? Во-первых, не истек минимальный срок владения, распространяющийся на недвижимость, приобретенную в 2023 году, — 5 лет. Во-вторых, в результате сделки продавец получил доход в размере 1,7 млн рублей. НДФЛ считается как 13% от дохода, то есть 221 тыс. руб.

Пример расчета НДФЛ при продаже квартиры до и после изменений

Согласно Федеральному закону от 26.07.19 № 210-ФЗ с 2023 года уменьшился минимальный срок владения жильем для его продажи без налога и декларации – теперь он составит три года вместо пяти лет. Но новые правила будут распространяться не на всю недвижимость.

Для наглядности разберем пример: дом был куплен в 2023 году, а в ноябре 2023 года гражданин приобрел еще один дом. В январе нового 2023 года продать старый дом можно без уплаты налога, так как срок владения будет больше 36 месяцев, и это даст право не уплачивать НДФЛ.

Для кого это будет актуально?

Продажа жилья раньше установленного срока не всегда будет сопровождаться уплатой НДФЛ. Декларацию, разумеется, подавать все равно придется, а вот не платить налоги иногда можно. Сделать это можно достаточно просто, всего лишь применив налоговый вычет. Данное право не будет зависеть от срока пользования недвижимостью и даты покупки жилья. Вы можете купить жилье, а спустя несколько месяцев его продать, без каких-либо налогов и расходов.

Понятие минимального срока владения. Как срок влияет на уплату налога?

Если владелец решит продать не единственный свой объект недвижимости, то минимальный срок останется прежним (60 месяцев). Скрывать наличие другого жилья не стоит – сейчас все прекрасно отслеживается через ЕГРН.

03 Июн 2021      semeiadvo         442      

Похожие записи
• 
  Санатории для чернобыльцев перечень 2023
• 
  Снятие с учёта автомобиля при продаже в 2023 году
• 
  Тула февраль 2023 выплаты ветеранам труда
• 
  Что полагается малоимущим семьям с одним ребенком в костроме