За Какой Год Можно Получить Налоговый Вычет В 2023 Году За Лечение
Содержание
- Также в налоговую инспекцию рекомендуется представить:
- справку 2-НДФЛ (выдает работодатель);
- договоры на оказание медицинских услуг (при наличии);
- копию российской лицензии медицинского учреждения (при обращении за вычетом по расходам на лечение);
- справку об оплате медицинских услуг (оригинал) – ее обязана выдать медицинская организация, указав вид и стоимость оплаченных пациентом услуг (а также его ФИО и ИНН) и заверив ее печатью (при обращении за вычетом по расходам на лечение) (приложение № 1 к приказу Минздрава и МНС России от 25 июля 2001 г. № 289/БГ-3-04/256);
- рецепт лечащего врача с указанием на необходимость использования того или иного действующего вещества препарата (при обращении за вычетом по расходам на лекарства);
- заявление о предоставлении налогового вычета на лечение и (или) лекарства (при первоначальной подаче документов);
- заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога;
- свидетельство о рождении ребенка (при получении вычета на лечение ребенка);
- свидетельство о заключении брака (при получении вычета на лечение супруга (супруги);
- свидетельство о рождении самого налогоплательщика, если им оплачено лечение или приобретение медикаментов родителям (при получении вычета на лечение родителей);
- подтверждение права на получение налогового вычета от налоговой инспекции (в случае получения вычета через работодателя).
Кроме того, пациент не сможет получить вычет, если его лечение было оплачено работодателем (даже при оказании им целевой материальной помощи на лечение) (абз. 6 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 4 июля 2011 г. № 03-04-05/5-475). Если же налогоплательщик возместит работодателю сумму расходов, произведенных за его лечение, вычет может быть предоставлен за тот налоговый период, в котором были возмещены произведенные работодателем расходы. Факт возмещения налогоплательщиком денежных средств, перечисленных работодателем по заявлению работника в оплату лечения, подтверждается справкой, выданной работодателем (письмо ФНС России от 31 августа 2006 г. № САЭ-6-04/876@).
Налоговый вычет на лечение и лекарства в 2023 году — сколько денег можно получить и как
Кроме приёма специалистов, НДФЛ можно вернуть за покупку лекарств. До 2023 года существовал определённый перечень лекарств, за которые оформляли вычет. Затем список упразднили, и сейчас делают возврат за любое лекарство, будь то антибиотик или сироп от кашля.
Перечень медицинских услуг, которые относятся к дорогостоящему лечению определён Постановлением правительства. Это лечение врождённых аномалий, хирургическое лечение тяжёлых форм болезней, эндопротезирование, трансплантация органов, лечение наследственных болезней, злокачественных новообразований, бесплодия т. д.
Срок давности налогового вычета за лечение
Через налоговый возврат за лечение можно вернуть 13% от стоимости затрат на лекарства, медикаменты, обследования, процедуры, анализы, консультации, операции и другие медицинские манипуляции, которые вы оплачивали в частных и государственных клиниках по всей России.
Список документов для вычета через работодателя немного короче (не нужна будет декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ и заявление). Документы вы должны передать в налоговую инспекцию. Но срок ожидания проверки будет короче. Уже через месяц вы получите специальное уведомление о подтверждении права на вычет. Это уведомление отдайте бухгалтеру компании, где работаете. В этом же месяце бухгалтер не будет удерживать из вашей зарплаты НДФЛ.
- пacпopт, yдocтoвepяющий личнocть;
- нaпpaвлeниe oт лeчaщeгo вpaчa, пpoпиcывaют нeoбxoдимocть лeчeния или пoкyпки лeкapcтв;
- дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe зaтpaты нa лeчeниe: дoгoвop c мeдицинcкoй opгaнизaциeй, вce плaтeжныe aкты и чeки, cпpaвкa o pacxoдax нa лeчeбныe ycлyги;
- кoпия лицeнзии лeчeбнoгo yчpeждeния, пpeдocтaвившeгo мeдицинcкиe ycлyги;
- чeки нa пpиoбpeтeнныe мeдикaмeнты;
- зaявлeниe нa вoзвpaт нaлoгa зa лeчeниe, cocтaвлeннoe пo cyщecтвyющeмy oбpaзцy;
- дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe poдcтвo c чeлoвeкoм, нa лeчeниe кoтopoгo были пoтpaчeны cpeдcтвa (ecли мeдицинcкиe ycлyги были oплaчeны близким poдcтвeнникoм);
- дeклapaция 3-НДФЛ (зa гoд, кoгдa пpoвoдилocь лeчeниe) и cпpaвки 2-НДФЛ co вcex мecт paбoты – ecли нaлoгoвый вычeт плaниpyeтcя пoлyчaть в нaлoгoвoй инcпeкции;
- зaявлeниe для пoдтвepждeния пpaвa нa вычeт для paбoтoдaтeля (coглacнo cyщecтвyющeмy oбpaзцy).
BAЖНO! Boзвpaт 13 пpoцeнтoв зa мeдицинcкиe ycлyги вoзмoжeн лишь в тoм cлyчae, ecли c мoмeнтa иx oкaзaния пpoшлo нe бoлee тpex лeт. To ecть, в тeчeниe 2023 гoдa мoжнo пoлyчить кoмпeнcaцию зa плaтнoe лeчeниe, кoтopoe былo пpoвeдeнo в 2023, 2023 и 2023 гoдax.
- Договор с медучреждением.
- Справка об оплате лечения, выданная медицинским учреждением специально для налоговой. На документе проставляют коды: 1 — за обычное лечение, 2 — за дорогостоящее.
- Копия лицензии учреждения, где проходили лечение.
Возврат может оформить каждый, кто официально работает или имеет другой доход, с которого платит НДФЛ. Предельная сумма расходов, с которой можно получить компенсацию, — 120 тысяч рублей. Размер выплаты — 13%, или 15 600 рублей. Этот лимит установлен для всех расходов, за которые по закону положена выплата в счёт НДФЛ: лечение, обучение, пенсионные взносы, за независимую оценку квалификации.
Следует учитывать, что вопрос «за сколько лет можно получить вычет на лечение» не касается случая превышения расходов на лечение (например, дорогостоящего) над доходом за год или превышения затрат на обычное лечение лимита 120000 руб. О возможности отнести расходы на лечение на следующий год см. эту статью.
Напомним, что за каждый год, в котором прошла оплата медицинских услуг, нужно подавать отдельную декларацию 3 НДФЛ и отдельный пакет документов, необходимых для получения налогового вычета за лечение. За сколько лет Вы будете возвращать деньги за лечение, столько налоговых деклараций придется подать в налоговую инспекцию. Т.к. срок давности для налогового вычета на лечение составляет 3 года, то максимальное количество деклараций, которые Вы можете предоставить в ИФНС за один раз, составляет 3 штуки.
Как вернуть деньги за лечение
Вычет за лечение — это когда вам возвращают часть уплаченного вами подоходного налога. Если вы потратили до 120 000 Р в год на лечение, государство готово освободить эти расходы от НДФЛ и вернуть с них 13% — это 15 600 Р . Этот лимит общий для затрат на медицинские услуги и образование. Для дорогостоящего лечения лимита нет: 13% возвращают от всей суммы, которую потратили.
Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает все, с чем обычно сталкивается заболевший человек. Там же упоминается паллиативная помощь на дому и ЭКО с помощью донорства и суррогатного материнства.
Возврат подоходного налога за лечение
- пенсионерами, не продолжающими работу;
- родителями для детей старше 18 лет;
- работодателем для своего сотрудника;
- родственником с иной степенью родства, нежели супружеские и родительские отношения (например, внук для бабушки и т.п.);
- предприниматель, находящийся на одном из особых режимов налогообложения, не предусматривающих оплату подоходного налога (УСН, ЕНВД).
ВАЖНО! В медицинском учреждении должна быть выписана и правильно оформлена справка об оплате медицинских услуг по установленной Минздравом России. Налоговая при получении документов на вычет всегда проверяет их достоверность и соответствие законодательным требованиям.
- Вы должны получить два экземпляра рецепта, выписанного лечащим врачом.
- На рецепте должна стоять печать для налогового органа.
- Один экземпляр остается в аптеке, а второй прикладывается к пакету документов для налоговой инспекции.
- Обязательно сохраняйте все чеки на покупку этих лекарств.
Чтобы подробно разобраться в том, что такое налоговый вычет за лечение, предлагаем посмотреть наше видео. На наглядных примерах мы рассказываем, кто имеет право на вычет, какие документы нужно собрать для налоговой инспекции, за кого можно получить вычет и сколько денег в итоге можно вернуть на свой счет.
Что такое вычет за лечение
Получение данной справки — обязательное условие, так как налоговые органы не вправе решать вопрос об отнесении оказанных услуг по лечению к конкретным видам лечения. При отсутствии справки в вычете будет отказано.
В соответствии с Письмом Минфина РФ от 20.12.2012 №ЕД-3-3/4646@.
В 2023 году можно оформить вычет на лечение, фактически оплаченное в 2023, 2023, 2023 годах.
Вычет за лечение, оплаченное в 2023 году, можно оформить по итогам года, если Вы хотите получить вычет через ИФНС путем подачи декларации 3-НДФЛ. В начале 2023 года начинается декларационная компания за 2023 года. Декларацию на вычет за лечение, оплаченное в 2023 году, можно сдать не раньше 1 января 2023 года.
Как получить налоговый вычет по расходам на медицину
Исключение составляет налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение . По дорогостоящим видам лечения социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов (вам вернется 13% от той суммы, что вы потратили) и не суммируется с остальными социальными налоговыми вычетами.
Если вы работали и уплачивали подоходный налог в размере 13%, одновременно оплачивая медицинские услуги , Социальный вычет по НДФЛ предоставляется в размере стоимости любых лекарств, назначенных лечащим врачом и приобретенных налогоплательщиком за счет собственных средств.
В РФ есть специально оговоренный период времени, на протяжении которого претенденты на компенсирование денежных средств по лечению вправе их получить. Срок составляет три года с момента обретения прерогативы. По истечении этого времени, человек не сможет уже оформить возврат. Однако при появлении преференции вновь, начинает течь новый срок.
ВАЖНО . Собрав и подав весь список нужных бумаг люди интересуются через какое время, они смогут получить положенные средства. Это обусловлено скоростью проверки предоставленной информации уполномоченным учреждением. Однако ожидать более трех месяцев не придется. В среднем процедура осуществляется за время от месяца до 3. Процесс затягивается, если заявитель предоставил не всю документацию. При предъявлении фальшивых сведений в вычете и вовсе отказывают.
Социальные налоговые вычеты, указанные в п.п. 2-5 п. 1 ст. 219 НК РФ (за исключением расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение), предоставляются в размере, в совокупности не превышающем 120 000 рублей в налоговом периоде (п. 2 ст. 219 НК РФ).
Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.
Проверка по закону длится в течение трех месяцев, и по ее результатам (в течение еще 10 дней) – вам должны направить уведомление о предоставлении или об отказе в предоставлении налогового вычета. В некоторых случаях вас также могут пригласить в налоговую инспекцию для уточнения каких-либо деталей или для предоставления оригиналов документов.
На основании собранных вами документов вам будет необходимо подготовить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, а также заполнить заявление в налоговую инспекцию на возврат налога. Это наиболее сложный этап получения налогового вычета, но есть большое количество онлайн-сервисов, в которых вам за 3% от суммы вычета помогут заполнить все документы.
- Вы должны получить два экземпляра рецепта, выписанного лечащим врачом.
- На рецепте должна стоять печать для налогового органа.
- Один экземпляр остается в аптеке, а второй прикладывается к пакету документов для налоговой инспекции.
- Обязательно сохраняйте все чеки на покупку этих лекарств.
Если вы официально трудоустроены и ваш работодатель ежемесячно выплачивает в бюджет 13% от вашей зарплаты, вы можете вернуть часть денег, потраченных на лечение и медикаменты. Фактически это ваши деньги, которые вы уплатили государству в виде налога на доходы (НДФЛ).
02 Авг 2021 semeiadvo 240