Главная / Консультация юриста / Справка на социальный вычет по платным образовательным услугам пример

Справка на социальный вычет по платным образовательным услугам пример

Содержание

Документы для вычета за обучение ребенка
- Документы для вычета за свое обучение
- Заявление
Ограничение по форме обучения
- На кого должны быть оформлены документы?
- Что такое налоговый вычет за обучение, и кто может его получить
1. В каких случаях можно получить налоговый вычет по расходам на образование?
- 2. Каков размер налогового вычета по расходам на образование?
Вычет на обучение детей и подопечных, братьев/сестер
- Кому положен возврат
Заявление
- Заявление
- Что за налоговый вычет за обучение в детском саду
Как вернуть 13 процентов за учебу?
- Как заполнить 3-НДФЛ для возврата налога за 2023 год?
- Налоговый вычет на лечение и обучение: как вернуть 13 % за лечение и учебу в один год
Пакет необходимых документов для возврата подоходного налога:
Как подсчитать вычет и налог к возврату
- Подробнее о вычете по обучению детей
- Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы

Ваш паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Документы для вычета за обучение ребенка

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Документы для вычета за свое обучение

Чтобы помочь вам разобраться во всех нюансах налогового вычета за обучение, мы создали видео-инструкцию. В ней мы подробно рассказали о том, что такое вычет за обучение, кто имеет на него право, можно ли вернуть налог за учебу ребенка.

Прошу в соответствии со статьей 219 НК РФ предоставить социальный налоговый вычет за 200_ год в сумме __________ руб. ____ коп., уплаченных страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному (заключенным) со страховой организацией.

Прошу в соответствии со статьей 219 НК РФ предоставить социальный налоговый вычет за 200_ год в сумме __________ руб. ____ коп., в части произведенных расходов, направленных на обучение в образовательных учреждениях.

Заявление

Прошу в соответствии со статьей 219 НК РФ предоставить социальный налоговый вычет за 200_ год в сумме __________ руб. _____ коп., в части произведенных расходов, направленных на услуги по лечению и приобретению медикаментов.

Заметка: очное обучение — стандартная форма образования, предполагающая постоянную учёбу, а заочное – периодическое, подразумевающее выполнение эпизодических работ и самостоятельную подготовку по учебному плану.

Ограничение по форме обучения

оплату образовательных дошкольных услуг в детском садике;
оплату обучения в школе;
оплату дополнительного образования в кружках и секциях;
оплату обучения в автошколе;
оплату учебы в средних специальных учебных заведениях (лицеях, колледжах и т.д.);
оплату обучения в вузе.

На кого должны быть оформлены документы?

Пример: Дочь Котова А.А. Анна обучается в институте по очной форме. В 2023 году Котов оплачивал ее обучение в размере 7 тыс. рублей в календарный месяц. При этом 1 июня 2023 года Анне исполнилось 24 года. Котов сможет получить вычет по расходам на обучение дочери, которые он понес до 1 июня. Размер вычета за 2023 год составит: 5 мес. х 7 тыс. руб. = 35 тыс. руб. (4 550 рублей к возврату).

Расчет суммы возврата налога за обучение ведется так же, как и при любом другом вычете по НДФЛ. Поскольку возвращается 13% от затрат, вы берете сумму, потраченную на образовательные услуги, и умножаете ее на 0,13. Есть два ограничения. Во-первых, вы не можете получить больше, чем уплатили подоходного налога в год прохождения обучения. Во-вторых, для вычета за образовательные услуги установлен верхний порог.

В этом случае также действует правило: ребенок должен обучаться только на очной форме. Есть две градации: до достижения 18-летнего возраста вы оформляете вычет за обучение подопечного (опекаемого). Когда последний достигает совершеннолетия, в документах указывается «бывший подопечный/опекаемый».

Что такое налоговый вычет за обучение, и кто может его получить

Сейчас налоговое законодательство никак не ограничивает форму обучения: вы можете получать образование на дневном, вечернем, заочном, дистанционном отделении вуза или среднего специального учебного заведения, проходить краткосрочные курсы (повышение квалификации, освоение новой профессии), обучаться в автошколе, участвовать в тренингах и так далее. Главное – чтобы у учебного заведения была лицензия на образовательную деятельность. Интересно, что вычет можно получить и за образование за пределами РФ – необходим нотариально заверенный перевод лицензии.

Налоговый вычет по расходам на образование — один из видов социальных налоговых вычетов. Вы можете получить его, то есть вернуть часть уплаченного подоходного налога, если вы работали и платили НДФЛ в размере 13% и одновременно оплачивали:

Вам будет интересно ==> Списки аварийных домом на губкина и сахалинской в тюмени срок снесение

1. В каких случаях можно получить налоговый вычет по расходам на образование?

Максимальный срок давности для оформления такого вычета — три года. Если вы единовременно оплатили многолетнее обучение, то сможете получить вычет только один раз за тот год, когда была произведена оплата.

2. Каков размер налогового вычета по расходам на образование?

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Для проверки ваших документов налоговой службе дается три месяца с даты подачи вами декларации, и еще месяц на перечисления денег вам. Таким образом, если через четыре месяца после подачи декларации деньги не поступили к вам на счет, необходимо обращаться в налоговую службу и узнавать причину задержки.

Итак, что же представляет собой налоговый вычет? По сути, это частичка вашего дохода, которую государство разрешает не облагать налогом на доходы физических лиц (далее по тексту НДФЛ). Существуют различные ставки НДФЛ (13%, 15%, 30%, 35%) с различных доходов. Но вычеты можно получить только с доходов, облагаемых по ставке 13%. В первую очередь, таким доходом, конечно, является заработная плата. Но также это может быть пособие по болезни, доходы от продажи и аренды имущества и некоторые другие. Пенсия, стипендия и различные пособия (кроме пособия по болезни) не облагаются НДФЛ. С них вычет получить нельзя.

” Также с 01.01.2023 появилась возможность получать социальный вычет по месту работы. Но для этого в налоговой службе по месту вашей регистрации вам необходимо получить «уведомление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов», предоставив в налоговую службу тот же пакет документов, кроме пунктов 1,2,3.

Пример 1. Супруги Петровы имеют двоих детей: дочь 19 лет и сына 22 лет. Родители в 2023 г. произвели оплату обучения в вузе (очная форма обучения): дочери в сумме 45 000 руб. и сына 60 000 руб., всего 105 000 руб. Поскольку сумма расходов на обучение дочери не превышает максимальный размер, налоговый вычет будет предоставлен родителям в полной сумме расходов (45 000 руб.). Расходы на обучение сына превышают максимальную сумму, поэтому налоговый вычет будет предоставлен родителям только в размере 50 000 руб.

Вычет на обучение детей и подопечных, братьев/сестер

Вычет на обучение, можно заявить только в том случае, если у вас есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Ведь вернуть из бюджета можно налог, который ранее туда был уплачен (в частности, НДФЛ, который был удержан работодателем из вашей зарплаты и перечислен в бюджет).

Кому положен возврат

в вузе (университете, институте, академии);
в колледжах, профессиональных училищах, техникумах;
в школах (в том числе в форме экстерната);
в детских садах (вычет можно заявить именно по плате за обучение);
в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, на курсах повышения квалификации, автошколах, курсах изучения иностранных языков и т.п.);
в учреждениях дополнительного образования детей (например, в школах искусств, музыкальных школах, спортивных школах, хоккейных, футбольных клубах, школах бальных танцев, развивающих центрах, подготовительных группах, кружках, секциях и т.п.);
у индивидуального предпринимателя, который оказывает услуги по репетиторству, у логопеда.

Заявление

Программа эта довольно простая, интуитивно понятная. Информация по налоговым вычетам за обучение детей заполняется в разделе «Вычеты» — «Социальные». При заполнении декларации в программе также важно помнить, что расходы на обучение детей заполняются отдельной строкой на каждого ребенка: в противном случае программа посчитает вычет исходя из максимальной суммы в 50 тысяч.

По личному опыту скажу, что не всегда вся информация появляется в личном кабинете. У мужа, например, не отображается НДФЛ, уплаченный по ценным бумагам. Сведения о доходах появляются ближе к февралю, поэтому мне всегда приходится вносить их вручную.

Вам будет интересно ==> Смена учредителя ооо 2023

Что за налоговый вычет за обучение в детском саду

Когда появилась программа, я быстро заполнила декларацию и начала грузить ее на сайт налоговой. Тут начались проблемы с сайтом: после загрузки каждого нового файла мне приходилось закрывать сайт налоговой и открывать его заново.

Если налогоплательщик в течение отчетного 2023 года получал доход, с которого был уплачен НДФЛ, то в 2023 году он сможет вернуть данный налог в сумме, не превышающей 13 процентов от расходов на обучение и размера социального вычета, установленного в п. 2 ст. 219 НК РФ.

Как вернуть 13 процентов за учебу?

Подача декларации для возврата налога по расходам на учебу — это дело добровольное. Физическое лицо самостоятельно решает, возвращать налог или нет. При положительном решении придется заполнить налоговый отчет по форме 3-НДФЛ.

Как заполнить 3-НДФЛ для возврата налога за 2023 год?

в том году, за который нужно вернуть 13 процентов, был уплачен НДФЛ;
компания, оказывающая образовательные услуги, имеет лицензию на осуществление данной деятельности;
имеются в наличии договор на оказание образовательных услуг, а также документы, подтверждающие оплату расходов за обучение;
учеба оплачена не средствами материнского капитала, а доходом, с которого удержан подоходный налог;
в ФНС подана декларация по форме 3-НДФЛ с подтверждающими документами и заявлением на социальный вычет и возврат НДФЛ.

Что делать, если расходы на Ваше лечение и обучение превысили ограничение в 120 тыс. руб. или превысили Ваш доход за год? В случае зарегистрированного брака часть расходов можно отнести на супруга и тогда он сможет оформить возврат налога за лечение (возмещение налога за обучение супруга в настоящий момент не предусмотрено). Аналогичным образом можно поступить при превышении предельного размера налогового вычета за лечение ребенка и его обучение. Однако следует помнить, что лимит вычета за образование ребенка 50 000 рублей установлен на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

дорогостоящего лечения (код услуги 2 в справке об оплате медицинских услуг),
медицинских услуг, не относящихся к дорогостоящему лечению (код услуги 1), лекарств, обучения (своего, брата/сестры), но не более 15600 руб.
стоимости обучения ребенка, но не более 5600 руб.

Налоговый вычет на лечение и обучение: как вернуть 13 % за лечение и учебу в один год

120000 руб. – по расходам на оплату своего обучения (и/или брата/сестры), медицинских услуг, не относящихся к дорогостоящим видам лечения по Перечню, покупку лекарств, страхование жизни и другим расходам согласно п .2 ст. 219 НК РФ,
50000 руб. – по расходам на оплату обучения ребенка.

Размер вычета на обучение ребенка, подопечного, брата (сестры) — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя) в одном налоговом периоде.

Пакет необходимых документов для возврата подоходного налога:

налогоплательщик-родитель может получить вычет за обучение своих детей, которые находятся в возрасте до 24 лет и проходят обучение по очной форме в образовательных учреждениях;
налогоплательщик-опекун (налогоплательщик-попечитель) может получить вычет за обучение своих подопечных, находящихся в возрасте до 18 лет и проходят обучение по очной форме в образовательных учреждениях;
налогоплательщики, осуществлявшими обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства могут получить вычет в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет, проходящих обучение по очной форме в образовательных учреждениях;
налогоплательщик — брат (сестра) может получить вычет за обучение брата (сестры), находящегося в возрасте до 24 лет и проходят обучение по очной форме обучения в образовательных учреждениях.

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму дохода, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, 13% от 100 рублей, это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит вычета составляет 120 000 рублей, ваш вычет не может быть больше, а налог к возврату не может быть больше, чем 13% от лимита вычета, то есть 15 600 рублей. Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13% (за исключением суммы налога, уплаченного с дивидендов).

Вам будет интересно ==> Наличие Батарей В Подъезде Нормативно-Правовые Акты

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Налоговый вычет за обучение ребенка предоставляется до того года, в котором ребенку исполняется 24 года включительно (за год, в котором исполняется 24, вычет получается полностью), в случае опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет. Вычет не применяется в случае, если оплачивали обучение за счет материнского капитала. Академический отпуск (правильно оформленный) не лишает права на вычет. Если родители оплачивают обучение за несколько лет вперед, то смогут получить вычет только один раз (максимум 50 000 рублей), то есть только за один год. Поэтому более выгодно оплачивать обучение поэтапно (в разные годы), чтобы получать вычет несколько раз (за каждый год обучения). В случае если подтверждающие документы (договор и платежные документы) оформлены на одного из супругов, то другой супруг вправе получить вычет на обучение ребенка.

Подробнее о вычете по обучению детей

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, — это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Такими случаями являются некоторые расходы на собственное обучение, обучение детей, своего опекаемого подопечного (подопечных), бывших своих опекаемых подопечных, а также брата и сестры. Вычет не предоставляется в случае оплаты обучения за супруга (супругу). Вычет по расходам на обучение – это один из видов так называемых социальных налоговых вычетов. Им посвящена 219 статья второй части Налогового Кодекса.

Налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в государственных, но и в частных учебных заведениях, причём как в российских, так и зарубежных.
Деньги за обучение можно вернуть только за те годы, когда непосредственно производилась оплата. При этом декларация по форме 3-НДФЛ подается в том году, который следует за годом оплаты. Например, если обучение оплачено в 2014 году, то декларацию можно подать только в 2023 г.
Если налоговый вычет не был оформлен вовремя, то это можно сделать и позже, но не более чем за три последних года. Например, если платные образовательные услуги были оплачены в 2011-2014 годах и при этом не получен налоговый вычет, то в 2014 г. можно получить за 2013, 2012 и 2011 годы, а в 2023 г. можно вернуть налог только за 2014, 2013 и 2012 годы.

Т.к. налоговый вычет на обучение — это часть дохода, которая не облагается налогом, то налогоплательщик может вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. Т.о. , если гражданин официально работает и, соответственно, уплачивает подоходный налог, и оплатил свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то он может вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.

Социальный налоговый вычет на обучение (далее – налоговый вычет) предоставляется только при наличии у образовательной организации соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает её статус как образовательной организации. При этом налоговый вычет можно получить, оплачивая платные образовательные услуги:

Подпись лица, выдавшего справку _______ Подпись получателя ___________ ———————————————————————- Линия отрыва Министерство здравоохранения Российской Федерации ______________________________ наименование и адрес ______________________________ учреждения, выдавшего справку, ______________________________ ИНН N, лицензия N, ______________________________ дата выдачи лицензии, срок ______________________________ ее действия, кем выдана ______________________________ лицензия СПРАВКА ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ ДЛЯ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В НАЛОГОВЫЕ ОРГАНЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ N _______ от «__»____________ 20__ г.

Фамилия, имя и отчество налогоплательщика и обучаемого указываются полностью. В случае если налогоплательщик и обучаемый являются одним лицом, в строках «Ф.И.0. обучаемого», «Дата рождения обучаемого» и «Форма обучения» ставится прочерк.

Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы

25 Июн 2021 semeiadvo 311