Сроки подачи документов на налоговый вычет в 2023 году протезирование зубов
Содержание
На радость российским налогоплательщикам существует налоговый вычет за лечение зубов. Социальный вычет за лечение предусматривает любые расходы на оплату услуг медицинского учреждения, туда же входят и расходы на услуги стоматолога.
Сколько можно вернуть денег за лечение зубов
Лечение зубов, к счастью, уже давно не ассоциируется с жутким жужжанием бура, болью и прочими сопутствующими неприятностями. Современное оборудование и профессионализм врачей превратил поход к стоматологу в обычную рутину: пришел, сел в кресло, обезболили, полечили. Красота!
Условия получения налогового вычета за лечение зубов
- Лечебное учреждение должно иметь лицензию.
- Вы должны сохранить все платежные документы, которые могут подтвердить расходы на лечение и приобретение медикаментов.
- За лечение платили лично вы, а не ваш работодатель. Если же стоматологию оплатила организация, такие расходы не считаются вашими личными тратами.
- Вычет предоставляется только по доходам, облагаемым НДФЛ по ставке 13%. Доходы по ставкам 9% и 35% при предоставлении вычета не учитываются. Кроме того на возврат налога за лечение зубов не имеют право индивидуальные предприниматели на УСН или с оплатой ЕНВД.
- Подготовить комплект следующих документов:
- декларацию по форме 3-НДФЛ (составив документ самостоятельно или обратившись в фирму, оказывающую подобные услуги);
- справку 2-НДФЛ (попросив ее сделать в бухгалтерии ООО «Лайт»);
- копию договора с ООО «Смайл» на оказание стоматологических услуг ;
- копию лицензии ООО «Смайл», действующей на момент оказания услуг (попросив ее предоставить в регистратуре клиники);
- оригинал справки от ООО «Смайл», подтверждающей факт оплаты оказанных услуг (аналогично, запросив ее в регистратуре);
- оригинал кассового чека, оформленного кассиром ООО «Смайл» непосредственно при оплате стоматологических услуг (опять же, обратившись в регистратуру).
- Открыть счет в банке (обычный, на физлицо, можно «до востребования»), попросить у банковских работников распечатать его реквизиты. Или же, если подобный счет у Иванова А.В. уже имеется — просто узнать в банке его реквизиты.
- Заполнить заявление на получение вычета (взяв его форму в Налоговой инспекции по месту прописки или скачав с сайта ФНС).
Рассматриваемый вычет представляет собой возврат гражданином РФ части подоходного налога, уплаченного в бюджет РФ. Максимальная сумма соответствующей выплаты — 13% от расходов на установку зубных протезов, но не более 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей — предельной суммы, с которой может быть исчислен вычет по законодательству).
Вычет за зубные протезы: алгоритм получения
Установка зубных протезов в общем случае является платной стоматологической услугой. В соответствии с положениями статьи 219 Налогового Кодекса, расходы на медицинские услуги, оказанные на коммерческой основе, могут быть использованы в качестве основания для получения налогового вычета — относящегося к категории социальных.
Рассматриваемый вычет представляет собой возврат гражданином РФ части подоходного налога, уплаченного в бюджет РФ. Максимальная сумма соответствующей выплаты — 13% от расходов на установку зубных протезов, но не более 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей — предельной суммы, с которой может быть исчислен вычет по законодательству).
Возврат налового вычета за лечение зубов в 2023 году
- у юридического лица либо индивидуального предпринимателя нет лицензии установленного образца;
- протезирование проводилось не в РФ;
- предоставлены не все документы или же предъявленные документы оформлены не в соответствии с установленными требованиями;
- протезирование оплатил работодатель;
- у налогоплательщика в том периоде, когда проводилось протезирование, не было доходов, облагаемых по ставке 13%.
Налоговый вычет за лечение зубов
Если пациентка проходила лечение во время декрета и не имела других, облагаемых налогом, доходов, то она не сможет вернуть средства. Однако, согласно Семейному Кодексу, все расходы супругов считаются общими, поэтому оформить преференцию сможет работающий муж.
Знаете ли вы, что можно получить 13%-ый налоговый вычет за лечение? Если вы или ваши ближайшие родственники лечились у стоматолога в течение последних трех лет, можете получить обратно 13% от стоимости лечения.
Право оформить налоговый вычет
- За себя, супругу (супруга) и детей. Учитывайте только те счета за лечение и рецепты. которые оплачены вами или супругой (супругом) из личных средств. Если услуги стоматолога оплачивал работодатель, вашими личным расходами они не считаются, поэтому их в вычет не включайте.
- За ближайших родственников (родителей). Учитывайте чеки стоматологической клиники и рецепты, которые оплачены только вами.
На какую сумму претендовать
Документы на вычет необходимо предоставить в ИФНС после завершения финансового года (совпадает с календарным). Если лечились в 2023 г., имеете право заявлять в ИФНС о вычете с 1 января 2023 г. до 31 декабря 2023 г. (максимум три года!). При этом возврат будет оформлен за тот год, когда фактически оплачивали стоматологические услуги.
- паспорт;
- справка о доходах 2-НДФЛ;
- паспорт;
- справка 2-НДФЛ;
- декларация 3-НДФЛ за тот год, в котором вы оплачивали процедуру лечения зубов;
- заполненное заявление на вычет, образец вы можете получить в налоговой;
- чек об оплате процедур;
- копия договора с клиникой;
- копия лицензии медицинского учреждения, в котором вы получили стоматологические услуги.
- вы трудоустроены неофициально не по ТК;
- вы самозанятый;
- вы безработный;
- неработающий пенсионер;
- вы обучаетесь в ВУЗе, вы студент;
- вы не достигли совершеннолетнего возраста.
Кто имеет право на налоговый вычет
- возьмите справки в клинике;
- напишите заявление на налоговый вычет и отправьте его заказным письмом в налоговую (в этом случае не потребуются 2-НДФЛ и 3-НДФЛ);
- дождитесь получения уведомления из ФНС о праве на возврат;
- предоставьте документ в вашу бухгалтерию.
Алгоритм действий, как получить налоговый вычет за протезирование зубов включает в себя несколько этапов. В ФНС желательно обратиться лично, но подать документы можно и через своего работодателя или же через доверенное лицо при наличии нотариально заверенной доверенности.
Справки передаются в налоговую инспекцию вместе с пакетом подтверждающих документов. Первый из них – заполненное заявление, в котором требуется указать, что протезирование относится к категории дорогостоящего лечения, как что гражданин вправе получить возврат налога.
У человека есть выбор: воспользоваться возвратом напрямую или же не платить НДФЛ из заработной платы определённый период. Возврат подоходного налога за протезирование зубов можно оформить через работодателя. Таким образом гражданин освобождается от уплаты налогов на некоторое время.
Каким способом можно получить налоговый вычет
- Заполненную декларацию 3-НДФЛ;
- Справку 2-НДФЛ за отчётный период. Получить можно у работодателя;
- Оригинал и копию удостоверения личности;
- Копию ИНН;
- Копию заключённого с медицинским заведением договора и лицензию стоматологии, в которой прописан перечень разрешённых к оказанию услуг;
- Справку из медучреждения и документы, подтверждающие оплату. Если пациент приобретал медикаменты – рецептурный бланк на препараты, заверенный специалистом и оформленный строго по форме 107-1/у.
Законодательством РФ предусмотрен возврат подоходного налога за медицинские услуги. Это происходит путем оформления налогового вычета на лечение. Какие документы будут нужны для оформления в 2023 году, кто может подать заявление, каков размер вычета и особенности получения — обо всем подробно далее.
Из чего складывается сумма возврата
- оригинал рецепта с отметкой «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика» (форма №107-1/у);
- чеки об оплате медикаментов;
- если лекарство предназначалось ребенку, то потребуется свидетельство о его рождении;
- свидетельство о браке, если понесены расходы на лечение супруга(-и);
- собственное свидетельство о рождении, если оплата производилась за родителей.
Перечень документов для возврата денежных средств за лечение
Процедура получения налогового вычета на лечение в 2023 году не сложная, все можно оформить самостоятельно, не прибегая к услугам сторонних организаций. Для этого лишь следует знать, какие документы нужны, куда с ними обращаться, кто занимается подачей заявления и в какой срок.
Пример : в 2023 году Сидоров А.А. заплатил за протезирование зубов 165 000 рублей. При этом за 2023 год он заработал 700 000 рублей и, соответственно, уплатил в бюджет подоходный налог в размере 91 000 рублей. В связи с тем, что лечение, протезирование и имплантация зубов не входит в перечень дорогостоящих видов лечения – налоговый вычет будет рассчитываться в любом случае только с суммы в 120 000 рублей. Поэтому Сидоров А.А. сможет вернуть себе только следующую сумму: 120 000 рублей * 13% = 15 600 рублей .
Важно : возврат налога за лечение зубов можно оформить не только за собственное лечение, но и за понесенные расходы на лечение родственников (супруг, родители, дети до 18 лет). Но в этом случае вы будете обязаны предоставить в налоговую службу еще и документы, подтверждающие ваше родство. Задать вопросы по оформлению налогового вычета – вы можете по следующим телефонам в нашей клинике: +7 (495) 106-02-36 или +7 (495) 106-02-48 .
Расчет возврата налога за лечение зубов –
Налоговый вычет за лечение зубов – это возможность вернуть часть денег, потраченных на стоматологические услуги, что регламентируется статьей 219 Налогового кодекса РФ. Налоговый вычет представляет из себя возврат уплаченного вами подоходного налога, и поэтому вы можете вернуть себе часть денег (в размере до 13% от стоимости лечения). Следовательно, получить вычет могут только те граждане, которые официально работают и платят подоходный налог.
- по оплате лечения собственных зубов;
- по оплате услуг стоматологической клиники, которые оказаны супругу, родителям, детям;
- приобрели в процессе лечения зубов необходимые медикаменты за свой счет;
- приобрели страховку по ДМС, предмет которой — лечение в стоматологии.
Люди, которые не осуществляют налоговых взносов на доход, не могут оформить данную льготу. Также это не смогут сделать предприниматели, которые оформлены на специальном налоговом режиме и платят единый налог на вмененный доход.
Налоговый вычет за лечение зубов
В сентябре 2023 года Сергей Н. потратил на протезирование зубов 75 тыс. рублей. За 2023 год он заработал 650 тыс. рублей и выплатил в бюджет 84,5 тыс. рублей НДФЛ. На какую сумму возврата может рассчитывать Сергей? В 2023 он имеет право подать декларацию на вычет и вернуть 9,75 тыс. рублей (13% х 75 тыс. рублей).
- Пациент стоматологической клиники официально трудоустроен и получает официальную заработную плату, с которой удерживается налог в размере 13 процентов;
- Стоматологическая клиника имеет лицензию на оказание медицинских услуг, выданную в соответствии с законодательством РФ;
- С момента лечения прошло менее 3-лет, обратиться за налоговым вычетом можно в течение 3-х лет с момента оплаты медицинских услуг.
Документы для получения налогового вычета за протезирование в налоговой инспекции
Физические лица имеют право получить налоговый вычет до окончания года, в котором были оплачены расходы на протезирование, у работодателя. Для этого необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением и подтверждающими документами для получения уведомления на налоговый вычет. Затем предоставить уведомление в бухгалтерию по месту работы и написать заявление. После этого работодатель не будет удерживать налог с заработной платы до полного погашения суммы, понесенных расходов на лечение и протезирование.
Условия для получения налогового вычета за протезирование
В п. 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ закреплено право гражданина РФ на получение социального налогового вычета за оплаченные медицинские услуги, при этом в качестве пациента может выступать как само физическое лицо, так и его супруг (супруга), родители и дети.
- при возмещении затрат: копия разрешающих документов на осуществление мед. деятельности от медицинского учреждения (лицензия), копия договора по медицинскому обслуживанию между клиникой и заявителем;
- при оплате медикаментов: рецепт, оригинал документа с печатью клиники, квитанции, чеки, выписки, подтверждающие факт оплаты.
- при оплате страховки: договор на ДМС.
- авторизоваться на сайте;
- выбрать раздел «Каталог услуг»;
- открыть сервис «Налоги и финансы», перейти по ссылке «Прием налоговых деклараций»;
- выбрать отчет;
- выбрать способ подачи документов: онлайн, электронно, по почте, через личный визит в налоговую;
- нажать «Получить услугу»;
- заполнить бланк. Кроме информации о пользователе вводятся данные о доходах, вид социального возмещения;
- загрузить необходимые документы;
- подписать бланк квалифицированной ЭП, отправить на рассмотрение.
Через налоговую
- наличие гражданства РФ, иностранный гражданин должен быть резидентом;
- заявитель должен являться плательщиком подоходного налога;
- затраты оплачены собственными или с привлечением заемных средств.
- возьмите справки в клинике;
- напишите заявление на налоговый вычет и отправьте его заказным письмом в налоговую (в этом случае не потребуются 2-НДФЛ и 3-НДФЛ);
- дождитесь получения уведомления из ФНС о праве на возврат;
- предоставьте документ в вашу бухгалтерию.
- вы трудоустроены неофициально не по ТК;
- вы самозанятый;
- вы безработный;
- неработающий пенсионер;
- вы обучаетесь в ВУЗе, вы студент;
- вы не достигли совершеннолетнего возраста.
Кто имеет право на налоговый вычет
- вы оплатили услуги самостоятельно;
- вы оплатили процедуру вашим родителям, детям или супруге;
- потратили средства на медикаменты в этой клинике;
- вы приобрели страховку ДМС и обратились с ней в стоматологию.
- паспорт налогоплательщика, которому будет предоставлен вычет;
- если протезирование зубов проводилось родственникам налогоплательщика, то нужно показать подтверждающие родство документы (свидетельство о рождении ребенка, о браке, о рождении самого плательщика);
- декларация;
- справка 2-НДФЛ;
- заявление о возврате НДФЛ с указанием реквизитов, на которые его можно перечислить;
- договор на оказание услуг с медицинским учреждением;
- копия лицензии медучреждения, выданной в РФ;
- справка и чеки об оплате лечения. В справке проставляется код лечения: 1 – не дорогостоящее, 2 – дорогостоящее. В зависимости от проставленного кода, на размер вычета распространяется лимит в 120000 рублей, либо нет.
Протезирование зубов – дорогостоящее лечение, требующее дополнительных финансовых издержек. С целью частичной компенсации таких медицинских расходов государством разработана система налоговых вычетов. В статье расскажем про налоговый вычет за протезирование зубов, рассмотрим условия его получения, причины, являющиеся основанием для отказа.
Налоговый вычет на протезирование зубов: что это?
Вопрос №3. В 2023 г. налогоплательщик протезировал зубы. Он не знал, что может рассчитывать на частичное возмещение НДФЛ, и чек об оплате не сохранил. Возможно ли в этом случае при условии наличия справки об оплате из медучреждения, в котором проводилось протезирование зубов, получить вычет?
Средства возмещаются налогоплательщику не сразу. В течение трех месяцев после подачи заявления проводится камеральная проверка, на основании которой и будет вынесено решение о предоставлении вычета или об отказе. В случае одобрения заявки возвращенные деньги на счет физического лица поступят в течение следующего месяца.
Если же пациент принес в налоговый орган справку из клиники и договор на оказание услуг, но у него не оказалось квитанций и чеков, он все равно имеет полное право на получение налогового вычета за комплексное лечение зубов. Если же территориальный орган ИФНС откажется выплачивать денежные средства, следует сослаться на Письмо ФНС №ЕД-4-3/7333 и обратиться в вышестоящие инстанции.
Нюансы оформления заявления
Получить вычет по НДФЛ за лечение зубов в Российской Федерации может каждый налоговый резидент. Иностранец становится таковым, если официально находится в стране больше 183 дней. Именно в этот момент со всех его доходов начинается удерживаться не 30%, а 13%.
Возврат налога за лечение зубов не может быть осуществлен в большем размере, чем объем перечисленного вами в бюджет подоходного налога. Второй момент – вы можете вернуть только до 13% от стоимости лечения, протезирования или имплантации, но не более 15 600 рублей за календарный год.
Документы для налогового вычета на лечение зубов –
Таким образом, сумма всех социальных вычетов (включая обучение, лечение или пенсионные взносы) – не может рассчитываться с суммы больше чем 120 000 рублей. То есть, если вы уже оформляли какие-либо социальные вычеты за обучение или пенсионные взносы (например, вы оплатили 40 000 рублей за обучение), то возврат налога за лечение зубов можно будет оформить только с оставшейся суммы – 80 000 рублей (80 000 рублей * 13% = 10 400 рублей).
1) Вы должны собрать следующие документы –
Подать документы на налоговый вычет Сидоров А.А. сможет только в 2023 году, причем на данный момент снято ограничение по срокам подачи заявления на вычет (раньше это можно было сделать только в период с 1 января по 30 апреля). Согласно п.2 ст.88 Налогового кодекса заявление рассматривается в течение 3 месяцев, после чего в течение 10 дней налоговая должна направить вам уведомление о предоставлении или об отказе в предоставлении налогового вычета.
24 Апр 2021 semeiadvo 702