Сколько стоит патент в московской области для грузоперевозок в 2023 году

Налоговые каникулы. ИП, которые занимаются грузоперевозками, не могут получить налоговые каникулы в 2023 году. Дело в том, что грузоперевозки не относятся к производственным, социальным, научным или бытовым услугам и не считаются пострадавшими от пандемии.

Как рассчитать стоимость патента на грузоперевозки

Максимальное количество машин для патента на грузоперевозки может отличаться в разных регионах. Например, в Московской области у ИП может быть 20 автомобилей, а в Томской — 10. Все требования и ограничения можно найти на сайте налоговой — в разделе «Особенности регионального законодательства».

Как закон регулирует патент на автомобильные грузоперевозки

Вы можете до 31 мая заплатить не за патент, а часть страховых взносов — 16 000 ₽. Затем до 31 мая подать об этом уведомление в налоговую — в уведомлении указать, что заплатили эту сумму. Теперь не нужно платить за патент эти 16 000 ₽ — налоговая примет в зачет страховые взносы.

Если у ИП на ПСН, который занимается грузоперевозками, есть наемные работники, то он обязан исчислять и уплачивать страхвзносы на сумму заработной платы сотрудников. Ставки для ИП на ПСН в 2023 году стандартные:

• определить его годовую стоимость, использовав данные по потенциальному доходу и ставке;
• разделить получившийся показатель на 12 и умножить результат на количество месяцев, которое соответствует длительности патента.

Какие показатели нужны для расчета стоимости патента на ПСН

• 22% на пенсионное страхование в пределах МРОТ и 10% на зарплату свыше;
• 5,1% на медстрахование до 12 792 руб. и 5% на все, что свыше;
• 2,1% на соцстрахование на сумму заработка в пределах МРОТ;
• от 0,2% до 8% на страхование работников от несчастных случаев на производстве.

Индивидуальный предприниматель имеет право использовать ПСН при оплате налогов в ряде сфер деятельности. Такая система обеспечивает минимум отчётности и проверок: именно то, что нужно малому и среднему бизнесу. Как будет работать модель в 2023 году? Какова ориентировочная стоимость патента на грузоперевозки? Узнаем прямо сейчас.

Что в законодательстве?

В интернете многое сказано о продлении «налоговых каникул» для малого и среднего бизнеса. Заявлялось, что грузоперевозчики на ПСН тоже вправе воспользоваться льготами. Однако послабления коснутся исключительно отраслей, пострадавших от COVID-2023: гостиничный бизнес, общепит, туризм и некоторые другие сферы. На предпринимателей из автоперевозок дополнительная отсрочка по уплате налогов не распространяется.

Предусмотрены ли налоговые каникулы?

Итак, глобальных изменений в ПСН в сфере грузоперевозок в 2023 году не планируется, что само по себе является хорошей новостью. Данная система налогообложения оптимальна для небольшого по объёму бизнеса, является пластичной и масштабируемой. Тем не менее, некоторые моменты остаются неурегулированными.

Местное законодательство может ограничивать возможность применения ПСН по количеству автотранспорта (п. 2.1 ч. 8 ст. 346.43 НК РФ). Например, во Владимирской области патент можно приобрести ИП, у которых в распоряжении не более 10 единиц автотранспорта, в Кировской области допускается не более 15 ТС.

Решением местных властей величина годового дохода может быть привязана и к другому физическому показателю (пп. 2.1 п. 8 ст. 346.43 НК), например, к грузоподъемности транспортного средства. В этом случае в формулу добавится значение утвержденного показателя.

Как рассчитывается стоимость патента на грузоперевозки в 2023 г.

Одним из самых выгодных налоговых режимов для грузоперевозок до 2023 года считался ЕНВД. В связи с его отменой предприниматели вынуждены рассматривать иные варианты налогообложения. Альтернативным вариантом для ИП выступает УСН или приобретение патента. Важным фактором, влияющим на окончательный выбор, становится стоимость патента на грузоперевозки.

При этом неважно, сколько зарабатывает ИП на самом деле: 500 тысяч или 5 миллионов в год — стоимость патента не изменится. Главное, не выходить за пределы 60 миллионов. Иначе слетите с патентной системы. И тогда налог пересчитают по правилам УСН или ОСНО.

Как рассчитать стоимость патента для ИП на 2023 год и где найти региональный закон

C 1 января 2023 года стоимость патента уменьшается на страховые взносы за ИП и сотрудников. Предприниматели без работников вправе уменьшить налог на 100%, работодатели — до 50%. Важно, чтобы сотрудники были заняты именно в деятельности по патенту.

В калькуляторе появился 2023 год, но в некоторых регионах налог рассчитывается по данным 2023 года

Рассчитаем стоимость патента для услуг в области фотографии. Потенциальный доход в 2023 году составляет 914 000 ₽. Значит, патент на год обойдётся в 54 840 ₽ (914 000 × 0,06). Каждый работник добавит к потенциальному доходу по 45 000 ₽.

Проживаю в Ставропольском крае, маршрут по которому перевозим груз: Ставрополье — Ростовская область — Москва и обратно из Москвы С ГРУЗОМ на Краснодар. Патент надо приобретать и в Ростове, и Москве, и в Краснодарском крае? Это же четыре патента! А машины у меня три. Как быть?

Что мы имеем? Базовая доходность рассчитывается исходя из единицы транспортного средства, грузоподъемность ТС и другие особенности не учитываются. То есть, неважно, будет ли это фура или газель. Как вы видите, потенциально возможный доход везде установлен одинаковый.

Как рассчитать стоимость патента для грузоперевозок?

Сумма налога оплачивается двумя платежами — 1 платеж равен 14000 руб.в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента, 2 платеж равен 28000 руб.в срок не позднее срока окончания действия патента.

• страховые взносы, уплаченные в течение налогового периода за себя и за сотрудников;
• оплата по больничным листами за первые 3 дня болезни;
• взносы на добровольное личное страхование сотрудников.

• предоставляет услуги стоянок для транспорта;
• ведет розничную торговлю через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала от 50 до 150 кв. метров по каждому объекту торговли.
• оказывает услуги общественного питания через объекты с площадью зала обслуживания от 50 до 150 кв. метров по каждому объекту организации общественного питания.
• оказывает услуги по ремонту, техническому обслуживанию авто, мотоциклов, машин и оборудования, мойке транспортных средств, полированию и т.д.

Льготы при переходе с ЕНВД на патент

Это стало возможным благодаря пересмотру дифференциации групп муниципальных образований по размеру потенциально возможного годового дохода. Теперь все населенные пункты края поделили на 6 групп (ранее их было 4).

Список видов деятельности по ПСН оставили не только для ориентира региональных властей. Он также нужен и для применения Федерального закона «О контрольно-кассовой технике» от 22.05.2003 г. № 54-ФЗ. В данном законе в п. 2.1 ст. 2 указано, что ККТ не используют ИП, применяющие ПСН. Отдельным пунктом содержался перечень видов деятельности, по которым нет льготы по неприменению ККТ. Этот список также был скорректирован, и в нем теперь указаны те виды деятельности, по котором льготы по неприменению ККТ есть.

Важно, что чиновники не только не убрали список видов деятельности из НК РФ, но и серьезно его скорректировали. И связано это именно с отменой ЕНВД. К примеру, изменения коснулись видов деятельности, относящихся к бытовым услугам. К ним добавили оговорку «по индивидуальным заказам населения», что автоматически исключило из списка массовое производство.

Изменение видов деятельности

Однако нужно учесть, что по видам деятельности по патентной системе все-таки будут ограничения в применении. В новой редакции гл. 26.5 НК РФ указан обновленный перечень видов деятельности, в отношении которых применять ПСН нельзя. В частности, к ним относится деятельность по производству акцизной продукции, добыче и реализации полезных ископаемых, рознице через стационарные объекты площадью торгового зала больше 150 кв.м., оптовой торговле, операциям с ценными бумагами и др.

Формула расчета проста: берем согласно вашему субъекту возможный потенциальный доход по вашему виду деятельности за текущий год и умноженный сумму на 6%. Полученная сумма будет являться требуемой суммой к оплате за пользование патентом за год.

Стоимость патентной системы налогообложения для индивидуальных предпринимателей зависит от выбранного вида деятельности и субъекта РФ, в котором ИП стоит на учете, т.к. в зависимости от субъекта изменяется возможный потенциальный доход каждого вида деятельности.

• В случае оформления патента на срок менее 6 месяцев, то оплата производится в полном размере, в срок не позднее срока окончания действия патента.

• В случае оформления патента на срок от 6 до 12 месяцев, то оплату можно осуществить двумя платежами: в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента, а оставшуюся сумму в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

Возможность выбора срока действия патента ― удобно тем, у кого сезонный бизнес; Один налог одновременно замещает несколько; Возможность оплаты в два этапа (актуально для бизнесменов, приобретающих патент на срок от полугода и больше); Ведение налогового учета по упрощенной схеме; Отсутствие налоговой декларации; Возможность работать без онлайн-кассы до 1 июля 2023 г. при соблюдении определенных условий (работа в одиночку, без наемных сотрудников, торговля товарами собственного изготовления или предоставление услуг, выполнение работ); Возможность оформить патент по месту проживания, а не регистрации, что удобно для бизнесменов, проживающих и зарегистрированных в разных местах; Возможность уменьшить налоговый платеж; Расчет налога по уменьшенной ставке (региональные власти вправе устанавливать тариф ниже стандартного при наличии определенных условий); Совмещение с другими системами налогообложения.

Годовой доход превысил 60 млн. рублей, причём по всем видам налогообложения (к примеру, если ИП использует одновременно ПСН и УСН); Штат увеличился больше, чем на 15 человек; ИП сменил род деятельности и он больше не подходит под условия ПСН.

Утрата прав на использование ПСН

• 1. Вид деятельности ИП должен быть включен с список разрешенных;
• 2. В штате должно быть не больше 15 человек;
• 3. Годовой доход не больше 60 млн. рублей.

Закон Московской области от 30.11.2023 N 231/2023-ОЗ установил новые размеры потенциально возможного к получению ИП годового дохода по видам предпринимательской деятельности в целях применения ПСН с 1 января 2023 года.

Риски: стоимость патента для ИП без работников в Московской области с 2023 года вырастет в несколько раз.

В 2023 году в Московской области установлен размер потенциально возможного к получению ИП годового дохода (далее – ПВГД) в зависимости от средней численности наемных работников (от одного до трех и от четырех до пятнадцати наемных работников), количества транспортных средств (1, 2-3, 4 и более ТС) и площадей (до 70 кв.м, от 70 до 150 кв.м. и свыше 150 кв.м).

Ниже вы найдете подробную таблицу, в которой указан фиксированный авансовый платеж иностранного гражданина по каждому региону с примерами расчета стоимости патента на 2023 год с учетом изменений, вступающих в силу с 1 января 2023 года.

Сроки оплаты патента иностранного гражданина в 2023 году

В нашей статье мы постарались подробно ответить на вопросы, связанные с изменением оплаты патента в 2023 году и расчетом ежемесячного платежа по патенту, а также привели примеры расчета стоимости патента на 2023 год в различных регионах РФ.

Фиксированный авансовый платеж НДФЛ по патенту на работу

То есть, например, если ваш патент был выдан 10 декабря (дата выдачи), то следующую оплату патенту вам нужно произвести не позднее 10 января. При этом оплату за патент лучше производить немного раньше, 8 или 9 января, чтобы к 10 января вся сумма фиксированного авансового платежа НДФЛ по патенту на работу уже «была зачислена на ваш счет».

Автомобильные грузоперевозки являются одним из видов деятельности, которые можно перевести на патентную систему налогообложения (подп. 10 п. 2 ст. 346.43 НК РФ). Документом, удостоверяющим право на применение данного спецрежима, является патент (п. 1 ст. 346.45 НК РФ). Его можно получить в налоговом органе, где предприниматель состоит на учете.

Индивидуальный предприниматель занимается автомобильными грузоперевозками между субъектами РФ. Может ли он оказывать данные услуги на основании патента , полученного в своем регионе? На этот вопрос специалисты Минфина ответили в письме от 11.10.2023 № 03-11-11/78446.

По общему правилу, патент действует на территории того субъекта РФ, который указан в самом патенте. Соответственно, если ИП планирует вести деятельность на территории другого региона, необходимо оформить еще один патент (п. 2 ст. 346.45 НК РФ).

Выбираем период, в течение которого применяется патентная система налогообложения. Обратите внимание, что онлайн-калькулятор расчета патента для ИП в 2023 году позволяет определить срок только в пределах календарного года (до 31 декабря включительно).

Шаг 1. Сроки

Калькулятор расчета патента на 2023 год — это удобный инструмент, который позволит определить размер платежа для ИП. Для этого следует выбрать правильное местоположение УФНС в регионе, где будет работать предприниматель.

Как использовать калькулятор

Обратите внимание: если рассматривать, как рассчитать патент для ИП из розничной торговли, сервис запросит не количество наемных работников, а площадь торгового объекта. Если же ИП сдает недвижимость в аренду, понадобится уточнить площадь сдаваемого имущества, а если осуществляет грузоперевозки, ему придется вписать сведения о грузоподъемности транспортного средства или количестве ТС.

Если в рамках 1 предприятия бизнесмен планирует осуществлять сразу несколько видов деятельности, придется покупать 2 патента и более. К примеру, нельзя по одному патенту заниматься розничной торговлей и грузовыми перевозками.

К примеру, в столице сумма потенциального дохода за 1 год для салоны красоты или парикмахерской составляет 990 тыс. рублей. В Калуге — 250 тыс. рублей. Московскому предпринимателю патент обойдется почти в 4 раза дороже, чем бизнесмену из Калуги. Причина в том, что в столичных салонах красоты цены выше, а клиентов больше.

Изменится ли стоимость патентов для ИП в 2023 году

Для удобства предприниматель может разделить цену патента на 6 частей и каждый месяц выплачивать небольшую сумму. Если разделить 29,7 тыс. рублей на 6 частей, ежемесячно ИП нужно перечислять налоговой 4,9 тыс. рублей. Такую сумму московский парикмахер может заработать всего за 1 рабочий день.

24 Апр 2021      semeiadvo         982      

Похожие записи
• 
  Что положено молодой семье без детей
• 
  Сколько сейчас выплаты материодиночки в краснодарском крае
• 
  Сдача рсв за год 2023 бумажные носители
• 
  Оптовая торговля автозапчастями прогноз 2023-2023